Le guide complet des charges sociales de l'Oregon

Les rapports de paie de l'Oregon peuvent être gérés à l'aide du système ePayroll en ligne de l'Oregon : Frances Online.

Les propriétaires d'entreprise peuvent utiliser la plateforme Frances Online pour accéder aux ressources de l'entreprise, déposer et payer les charges sociales de l'Oregon, et plus encore.

Cependant, les propriétaires d'entreprise doivent également faire face à la déclaration et au paiement des charges sociales fédérales et locales en ce qui concerne les charges sociales de l'Oregon. Avec autant de taux d'imposition et de délais à respecter, la gestion des charges sociales dans l'Oregon peut être difficile. Heureusement, nous avons ce qu'il vous faut.

Ce guide vous apprendra tout ce que vous devez savoir sur la masse salariale et les charges sociales de l'Oregon.

L'Oregon a-t-il un impôt sur le revenu d'État ?

Oui, le taux d'imposition sur le revenu de l'État de l'Oregon varie de 4,75 % à 9,90 %, selon le statut d'exonération fiscale, le statut de déclaration et le revenu d'un individu.

L'Oregon prélève une taxe d'accise sur les sociétés ou une taxe professionnelle à partir d'un taux de 6,6 % pour les sociétés dont le revenu imposable est inférieur ou égal à 1 million de dollars. Les entreprises de l'Oregon dont le revenu imposable est supérieur à 1 million de dollars doivent utiliser une formule pour calculer leur obligation de taxe d'accise sur les sociétés.

Quand l'impôt sur le revenu de l'État de l'Oregon est-il dû ?

Pour les déclarants individuels de l'Oregon, la déclaration de revenus et les paiements sont dus le 15 avril de chaque année.

Les impôts sur le revenu des entreprises de l'Oregon sont dus avant le 15 avril pour les déclarants de l'année civile. Cependant, si votre entreprise s'attend à détenir plus de 500 $ d'impôts, vous devez effectuer des paiements trimestriels les 15 avril, 15 juin, 15 septembre et 15 décembre, respectivement.

Qu'est-ce qu'Oregon ePayroll ?

Oregon ePayroll est le système de paie du gouvernement de l'État utilisé pour gérer la paie de toutes les agences et employés de l'État. Les entreprises privées de l'Oregon n'auront pas besoin d'utiliser ou d'accéder au système Oregon ePayroll à moins qu'elles ne soient sous contrat avec une agence gouvernementale de l'État.

Oregon ePayroll ne doit pas être confondu avec le système de rapport de paie de l'Oregon (OPRS), que les entreprises privées utilisent pour gérer les rapports de paie et plus encore.

Qu'est-ce que le système de rapport sur la paie de l'Oregon ?

Le système de déclaration de la paie de l'Oregon (OPRS) s'appelle désormais Frances Online et sert de portail libre-service de déclaration de la paie pour les employeurs et les sous-traitants de l'Oregon.

Avec Frances Online, les employeurs peuvent déposer des charges sociales, soumettre des demandes de congé payé Oregon, lire des avis, apporter des modifications à leur compte, payer des évaluations, faire des appels, signaler une fraude au chômage, etc. Le site héberge également des ressources financières et fiscales utiles tant pour les employeurs que pour les employés.

Pour s'inscrire à Frances Online, un employeur ou un administrateur tiers doit disposer d'un numéro d'identification fédéral et d'un numéro d'identification d'entreprise (BIN).

Une forme de vérification est également nécessaire et peut inclure l'un des rapports suivants des deux dernières années : assurance-chômage, retenue d'État, taxe de district de transit TriMet, taxe de district de transit Lane ou fonds de prestations pour les travailleurs.

Taxes fédérales et étatiques sur les salaires dans l'Oregon

L'Oregon a une foule de taxes sur les entreprises et sur les salaires au niveau de l'État. De plus, les propriétaires d'entreprise de l'État devront également tenir compte des charges sociales fédérales et des retenues à la source.

Voici un aperçu des charges sociales fédérales et étatiques dans l'Oregon.

Impôt sur le revenu de l'Oregon

Les taux d'imposition sur le revenu de l'Oregon varient de 4,75 % à 9,90 % + des frais fixes allant de 0 $ à 21 347 $, en fonction de votre statut de déclaration et de votre revenu imposable. Voici une ventilation des taux d'imposition sur le revenu des particuliers de l'Oregon pour 2022 :

Dépôt célibataire ou marié séparément :

• Revenu imposable égal ou inférieur à 3 750 $ : 4,75 % de votre revenu imposable
• Revenu imposable supérieur à 3 750 $ et jusqu'à 9 450 $ : 128 $ + 6,75 % d'excédent supérieur à 9 450 $
• Revenu imposable supérieur à 9 450 $ et jusqu'à 125 000 $ : 563 $ + 8,75 % d'excédent supérieur à 9 450 $
• Revenu imposable supérieur à 125 000 $ : 10 674 $ + 9,9 % de l'excédent supérieur à 125 000 $

Marié déclarant conjointement, chef de famille ou veuf éligible :

• Revenu imposable égal ou inférieur à 7 500 $ : 4,75 % de votre revenu imposable
• Revenu imposable supérieur à 7 500 $ et jusqu'à 18 900 $ : 356 $ + 6,75 % d'excédent supérieur à 7 500 $
• Revenu imposable supérieur à 18 900 $ et jusqu'à 250 000 $ : 1 126 $ + 8,75 % d'excédent supérieur à 18 900 $
• Revenu imposable supérieur à 250 000 $ : 21 347 $ + 9,9 % de l'excédent supérieur à 250 000 $

Si vous prévoyez devoir 1 000 $ ou plus en impôts sur le revenu pour l'année 2022, vous devez effectuer des paiements estimatifs tout au long de l'année. Vous pourriez également être tenu d'effectuer des paiements estimatifs si votre retenue à la source estimée pour l'année d'imposition 2022 sera inférieure à :

• 90% de votre impôt 2022 après crédits
• 100% de votre assujettissement à l'impôt 2021
• 90% de l'impôt sur vos revenus annualisés 2022

Les déclarants de l'année civile sont tenus d'effectuer les paiements estimés au plus tard le 18 avril, le 15 juin, le 15 septembre et le 17 janvier, respectivement.

Taxe d'accise sur les sociétés de l'Oregon

La taxe d'accise sur les sociétés de l'Oregon est calculée en fonction du revenu imposable d'une entreprise.

Le taux de la taxe d'accise sur les sociétés de l'Oregon est de 6,6 % et s'applique aux entreprises qui ont gagné 1 million de dollars ou moins en revenu imposable.

La taxe d'accise sur les sociétés de l'Oregon pour les entreprises qui ont gagné plus d'un million de dollars est de 66 000 $ + 7,6 % de tout montant supérieur à 1 million de dollars.

Les sociétés C de l'Oregon peuvent être tenues de payer un impôt minimum allant de 150 $ à 100 000 $. Cependant, les déclarants de la taxe d'accise des sociétés de l'Oregon doivent payer le plus élevé de la taxe calculée ou de l'impôt minimum.

Les déclarants de l'année civile qui s'attendent à devoir plus de 500 $ sont tenus de payer les impôts estimés au plus tard le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 décembre, respectivement.

Impôt sur les activités des sociétés de l'Oregon (CAT)

La taxe sur les activités des sociétés de l'Oregon a été établie en 2019 et s'applique aux entreprises de l'Oregon dont l'activité commerciale dépasse 1 million de dollars (pensez : ventes, transactions, etc.). Le taux d'imposition CAT de l'Oregon est de 250 $ + 0,57 % de l'activité commerciale d'une entreprise qui dépasse 1 million de dollars. Le paiement de la taxe CAT est dû le 15 avril de chaque année d'imposition.

Impôts FICA

La loi fédérale sur les contributions aux assurances (FICA) a établi les taxes FICA, y compris les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Les employeurs sont responsables de payer leur part des impôts FICA de leur poche et de retenir les cotisations des employés sur leurs chèques de paie.

Les taux d'imposition FICA sont les suivants :

• Taxe de sécurité sociale : le taux total de la taxe de sécurité sociale est de 12,4 %, réparti à parts égales entre les employeurs et les employés. Les employeurs paient 6,2 % et prélèvent 6,2 % sur les chèques de paie des employés.
• Taxe Medicare : La taxe Medicare de 2,9 % est également répartie entre les employeurs et les employés, chaque entité contribuant à hauteur de 1,45 %. Les employeurs sont tenus de retenir 0,9 % supplémentaire pour les employés gagnant plus de 147 000 $ par année.

Impôt fédéral sur le chômage (FUTA)

La loi fédérale sur l'impôt sur le chômage (FUTA) a établi les taxes FUTA au niveau fédéral en 1939. Aujourd'hui, les propriétaires d'entreprise de l'Oregon peuvent s'attendre à payer 6 % des premiers 7 000 $ gagnés par chacun de leurs employés chaque année d'imposition.

Gardez à l'esprit que cette taxe n'est pas retenue sur les chèques de paie des employés. Les taxes FUTA doivent être payées par l'employeur seul.

Les taxes FUTA sont dues le 31 janvier de chaque année d'imposition, à moins de changement d'horaire. Les entreprises peuvent reporter les obligations fiscales FUTA dans de nouveaux trimestres si leur obligation précédente était inférieure à 500 $. Une fois que le passif atteint 500 $, vous devez effectuer un paiement trimestriel.

Impôt sur l'assurance-chômage de l'Oregon

Le taux d'imposition de l'assurance-chômage de l'Oregon varie de 0,9 % à 5,4 % de la base salariale imposable de 47 700 $. Les nouveaux employeurs de l'Oregon se voient attribuer un taux d'imposition du chômage de 2,45 %.

Les employeurs de l'Oregon doivent déposer leurs formulaires d'impôt sur l'assurance-chômage tous les trimestres, respectivement le 2 mai, le 1er août, le 31 octobre et le 31 janvier.

Caisse de prestations des travailleurs de l'Oregon

L'Oregon gère un fonds de prestations pour les travailleurs (WBF) pour financer des programmes de retour au travail, fournir des prestations aux travailleurs handicapés et fournir des fonds aux familles des travailleurs décédés des suites d'une blessure ou d'une maladie professionnelle.

Les employeurs et les employés sont tenus de partager la contribution WBF de 2,2 cents par heure travaillée, chaque partie payant 1,1 cents. Les cotisations WBF doivent être retenues et déclarées parallèlement aux charges sociales traditionnelles.

Taxes sur les salaires de l'Oregon Transit

L'Oregon a un nombre surprenant de charges sociales liées au transport dans l'État.

L'Oregon prélève une taxe de transit à l'échelle de l'État pour financer l'expansion des transports publics dans l'Oregon. Les employeurs sont tenus de retenir et de remettre un dixième de un pour cent ou 0,10 % du salaire des employés.

De plus, les entreprises et les travailleurs indépendants de l'Oregon sont tenus de payer des taxes de transport locales dans six des districts de l'Oregon, y compris le TriMet (vérifiez les codes postaux pour les districts qui utilisent la taxe TriMet), Lane, Canby, Sandy, Wilsonville et les districts de South Clackamas .

Voici une ventilation des taxes de transit locales dans l'Oregon :

• Taxe TriMet : La taxe TriMet est fixée à 0,7937 % des salaires versés aux employés.
• Lane Transit Tax : La taxe Lane Transit de l'Oregon pour 2022 est de 0,77 % des salaires imposables versés aux employés et augmentera progressivement à 0,80 % d'ici 2025.
• Taxe de transport en commun de Canby : le taux de la taxe de transport en commun du district de Canby est de 0,6 % des salaires versés aux employés.
• Taxe de transit de Sandy : le taux de la taxe de transit de Sandy est de 0,6 % du salaire imposable des employés.
• Taxe de transit de Wilsonville : Le taux de la taxe de transit de Wilsonville pour 2022 est de 0,05 % du salaire imposable des employés.
• Taxe de transit de South Clackamas : le taux de la taxe de transit de South Clackamas est de 0,5 % du salaire versé à un employé.

Taxe de vente et d'utilisation de l'Oregon

L'Oregon n'a pas de taxe de vente et ne perçoit pas de taxes sur les achats en ligne. L'État n'a pas non plus de taxe d'utilisation.

Cependant, l'Oregon prélève une taxe sur l'utilisation des véhicules de 0,005 % et une taxe sur les privilèges des véhicules de 0,005 % sur les véhicules concernés. Ces véhicules doivent répondre à toutes les exigences suivantes :

• Le véhicule a été acheté après le 1er janvier 2018 auprès d'une entité qui serait tenue de s'inscrire en tant que concessionnaire dans l'Oregon.
• Le véhicule a parcouru moins de 7 500 milles ou vendu avec un certificat d'origine du fabricant.
• Le véhicule a un poids nominal brut de 26 000 livres ou moins.
• Le véhicule n'a jamais été immatriculé ou immatriculé dans l'Oregon, sauf en tant que concessionnaire démonstrateur.

Vous pouvez trouver plus d'informations sur la taxe sur les véhicules de l'Oregon sur la page de l'État sur la taxe sur les véhicules de l'Oregon.

Taxe de luxe de l'Oregon

La plupart des entreprises de l'Oregon qui vendent ou fabriquent des produits de luxe, notamment de la marijuana, de l'alcool et du tabac, sont soumises à des taxes de luxe sur ces produits. De plus, les entreprises devront payer et conserver des licences auprès de la Commission des alcools et du cannabis de l'Oregon (OLCC).

Les taxes de luxe de l'Oregon sont les suivantes :

• Taxe de vente sur la marijuana : la taxe de vente au détail de la marijuana de l'Oregon est de 17 % sur toute la marijuana vendue, plus des taxes locales pouvant atteindre 3 %, le cas échéant. Les détaillants sont tenus d'effectuer des paiements de taxes mensuels et de produire des déclarations de revenus trimestrielles les 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvier.
• Taxe sur les ventes de cigarettes : La taxe sur les cigarettes de l'Oregon a augmenté en 2021 et se situe actuellement à 3,33 $ par timbre pour un paquet de 20 cigarettes. Les distributeurs, les fabricants, les détaillants et les consommateurs sont tous responsables de la déclaration et du paiement des taxes sur tout achat de cigarettes non estampillées.
• Taxe de vente sur le tabac : Les cigares sont taxés à un taux de 65 % du prix de vente en gros avec un plafond de 1 $ par cigare. Le tabac à priser humide est taxé à un taux de 1,80 $ l'once avec un minimum de 2,14 $ par contenant de vente au détail. Tous les autres produits du tabac sont taxés à un taux de 65 % du prix de vente en gros.
• Taxe de vente sur l'alcool : Les vins, les cidres et les boissons maltées sont taxés à un taux de 2,60 $ par baril de 31 gallons.

Exclusions et exonérations de l'impôt sur la paie de l'Oregon

En général, les particuliers de l'Oregon qui ont reçu des revenus de l'Oregon sont tenus de produire des déclarations de revenus, quel que soit leur statut de résidence. Cependant, certains résidents de l'Oregon peuvent ne pas être tenus de produire une déclaration de revenus si leurs revenus bruts sont inférieurs à un certain montant en fonction de leur statut de dépôt.

Les déclarants individuels peuvent être éligibles à l'un des 44 crédits d'impôt de l'Oregon, y compris les crédits standard, les crédits reportés, les récupérations de crédits et les crédits remboursables.

Les entreprises peuvent bénéficier d'un ou plusieurs des 32 crédits d'impôt sur le revenu des sociétés de l'Oregon.

Les organisations qui sont considérées comme exonérées d'impôt sur la base des exigences de l'IRS sont également considérées comme exonérées de l'impôt sur les sociétés et de l'impôt sur le revenu de l'Oregon. Généralement, ces entreprises sont considérées comme des organismes sans but lucratif et des organismes de bienfaisance.

Lois du travail de l'Oregon et autres exigences en matière de ressources humaines

Les lois du travail de l'Oregon favorisent fortement les employés par rapport aux autres États. En tant qu'employeur de l'Oregon, vous devez connaître les nombreuses lois du travail et les exigences en matière de ressources humaines de l'État, des rapports sur les nouvelles embauches aux lois anti-discrimination.

Continuez à lire pour une analyse détaillée des lois du travail de l'Oregon.

Rapports sur les nouveaux employés de l'Oregon

Les employeurs de l'Oregon sont tenus de signaler les employés nouvellement embauchés ou réembauchés dans les 20 jours suivant leur date d'embauche. Les nouvelles embauches comprennent celles qui doivent remplir un formulaire W-4 et tout employé réembauché qui n'a pas travaillé dans l'entreprise pendant plus de 60 jours.

Le signalement des nouvelles embauches dans l'Oregon doit être effectué auprès de la Division des pensions alimentaires pour enfants du ministère de la Justice de l'Oregon. La déclaration peut être effectuée en ligne via le portail des services aux employeurs de l'Oregon, par courrier ou par fax.

Lois sur les congés payés de l'Oregon

Paid Leave Oregon est un programme nouvellement adopté conçu pour fournir aux employés et aux employeurs de l'Oregon des congés payés garantis pour les événements de la vie éligibles.

Le programme Paid Leave Oregon devrait démarrer le 1er janvier 2023, les employeurs et les employés commençant à cotiser au programme à la même date. Les employés peuvent commencer à demander les avantages du programme le 3 septembre 2023.

Les entreprises de 25 employés ou plus sont tenues de cotiser au programme, les employés et les employeurs se partageant le taux de cotisation de 1 % 60-40, respectivement.

Le programme offre aux employés admissibles jusqu'à 14 semaines de congés payés en cas d'événements de la vie suivants :

• Naissance d'un enfant
• Créer des liens avec un nouvel enfant
• Prendre soin d'un membre de la famille gravement malade ou blessé
• Congé médical pour les employés gravement malades ou blessés
• Congé en toute sécurité pour les survivants d'agression sexuelle, de violence domestique, de harcèlement ou de harcèlement

Lois sur les salaires de l'Oregon

Les lois sur les salaires de l'Oregon protègent les salaires des employés et établissent la norme en matière de rémunération régulière. En général, les employeurs doivent payer les employés selon un horaire de paie régulier avec des jours de paie espacés d'au plus 35 jours.

En outre, le salaire ne peut être retenu en échange de la restitution des biens de l'employeur ou en guise de sanction.

En tant qu'État à volonté, l'Oregon permet aux deux employeurs de licencier des employés sans raison, bien que les employés ne puissent pas être licenciés pour des motifs discriminatoires.

L'Oregon impose également plusieurs lois sur les indemnités de licenciement, couvrant une variété de circonstances. Les lois sur les indemnités de licenciement de l'Oregon sont les suivantes :

• Quittez avec un préavis de moins de 48 heures : Le chèque final est dû le prochain jour de paie régulier ou dans les cinq jours ouvrables, selon la première éventualité.
• Démission avec un préavis de plus de 48 heures : Le chèque final est dû le dernier jour d'emploi de l'employé ou le jour ouvrable suivant si le dernier jour d'emploi tombe un jour férié ou un week-end.
• Licencié ou licencié : Le chèque final est dû avant la fin du jour ouvrable suivant.
• Accord mutuel pour mettre fin à l'emploi : le chèque final est dû avant la fin du jour ouvrable suivant.
• Emploi équitable dans l'État ou le comté : lorsque l'emploi est résilié le week-end ou les jours fériés, le chèque final est dû à la fin du deuxième jour ouvrable après la résiliation.

Salaire minimum de l'Oregon

Le salaire minimum de l'Oregon varie de 12,50 $ à 14,75 $ de l'heure, selon l'emplacement du travailleur dans l'État.

En outre, le salaire minimum de l'Oregon sera ajusté chaque année pour augmenter en fonction des taux d'inflation. Tout changement de salaire entrera en vigueur le 1er juillet de chaque année.

Les crédits pour pourboires sont illégaux dans l'Oregon et les pourboires ne sont pas considérés comme des salaires dans l'État. Cela dit, les employés de l'Oregon qui gagnent une commission et ceux qui sont payés à la pièce, à l'heure ou à la journée doivent toujours gagner au moins le salaire minimum.

Indemnisation des travailleurs de l'Oregon

Comme tous les États (à l'exception du Texas), l'Oregon oblige les entreprises à effectuer une indemnisation des accidents du travail.

Les entreprises de l'Oregon comptant un ou plusieurs employés doivent souscrire une assurance contre les accidents du travail ou être auto-assurées.

Si votre entreprise est légalement tenue d'avoir une assurance contre les accidents du travail, vous devez également afficher un avis de conformité à un endroit où les travailleurs le verront.

Assurance invalidité de l'État de l'Oregon

L'Oregon n'a pas de lois qui obligent les entreprises à souscrire une assurance invalidité.

Lois sur le travail des enfants dans l'Oregon

En plus des lois fédérales qui régissent les travailleurs mineurs, l'Oregon applique des lois strictes sur le travail des enfants.

L'Oregon exige que les entreprises déposent et maintiennent des certificats de travail annuels pour embaucher des travailleurs mineurs de tout âge.

Voici une ventilation des lois sur le travail des enfants les plus notables de l'Oregon.

Les mineurs de 14-15 ans ne sont pas autorisés à travailler :

• Pendant les heures d'école
• Plus de trois heures pendant la journée scolaire
• Plus de huit heures les jours non scolaires
• Plus de 18 heures pendant l'année scolaire
• Plus de 40 heures lorsque l'école n'est pas en session
• En dehors des heures de 7h et 19h (ou après 21h entre le 1er juin et la fête du travail)

Les mineurs de 16-17 ans ne sont pas autorisés à travailler :

• Plus de 44 heures par semaine
• Livrer des articles aux clients (conduite)

En général, l'Oregon interdit aux travailleurs mineurs de travailler sur des chantiers dangereux et d'utiliser de la machinerie lourde. Cependant, ces interdictions varient en fonction de l'industrie et de l'âge du mineur.

Pour plus d'informations sur les lois sur le travail des enfants dans l'Oregon, consultez la fiche d'information sur les travailleurs mineurs du Bureau du travail et des industries de l'Oregon.

Lois sur les pauses-repas dans l'Oregon

Les employés de l'Oregon ont droit à des pauses repas et à des pauses repos, selon la durée de leurs quarts de travail. Les employés qui travaillent par quarts de huit heures ont droit à une pause-repas non rémunérée de 30 minutes et à deux pauses-repos rémunérées de 10 minutes.

En dehors de la durée standard de huit heures, les employés de l'Oregon peuvent avoir droit à jusqu'à six pauses et trois pauses repas.

Les employeurs de l'Oregon sont légalement tenus de fournir aux mères allaitantes des pauses d'allaitement raisonnables et un espace privé pour pomper jusqu'à ce que l'enfant ait 18 mois.

L'Oregon-OSHA exige des employeurs qu'ils accordent aux employés des pauses raisonnables de prévention contre les maladies dues à la chaleur pour les employés qui travaillent dans des conditions de chaleur élevée.

Congé de maladie de l'Oregon

Les lois de l'Oregon protègent les congés de maladie des employés.

En dehors de Portland, les entreprises de 10 employés ou plus doivent accorder aux employés des congés de maladie payés. Si l'entreprise a un emplacement à Portland, elle est tenue d'offrir aux employés des congés de maladie payés si elle compte 6 employés ou plus. Dans tous les autres cas, le congé de maladie peut être sans solde.

Les employés gagnent une heure de congé de maladie protégé pour 30 heures travaillées. Cependant, un employé doit avoir travaillé pour un employeur pendant au moins 90 jours avant de prendre des congés de maladie gagnés. Les congés maladie acquis sont plafonnés à 40 heures par an.

Au niveau fédéral, les employeurs doivent respecter la loi sur le congé familial et médical (FMLA), qui donne droit aux employés à 12 semaines de congé protégé.

Devoir de juré payé dans l'Oregon

L'Oregon soutient la fonction de juré rémunéré. Les jurés de l'Oregon sont payés 10 $ pour leurs deux premiers jours de service et 25 $ pour chaque jour suivant de service de juré. Cependant, si un employeur paie le juré pour les jours qu'il sert, le juré doit renoncer à ses frais de service.

Lois anti-discrimination dans l'Oregon

Dans l'Oregon, il est illégal de discriminer des personnes sur le marché du travail en raison de :

• Âge
• Identité de genre
• Orientation sexuelle
• origine nationale
• Course
• Couleur
• État matrimonial ou familial
• Invalidité
• La religion
• Statut militaire

En plus de protéger les travailleurs contre la discrimination, les lois de l'Oregon protègent les employés contre les représailles après avoir déposé des plaintes contre un employeur pour avoir enfreint la loi.

Les employeurs de l'Oregon doivent également avoir des politiques écrites pour réduire et prévenir la discrimination, le harcèlement sexuel et les agressions sexuelles sur le lieu de travail. Ces politiques écrites doivent être distribuées à tous les employés lors de leur embauche.

Pour en savoir plus sur les lois de l'Oregon contre la discrimination sur le lieu de travail, consultez la fiche d'information sur la discrimination au travail du Bureau du travail et des industries de l'Oregon.

Comment calculer les charges sociales dans l'Oregon

Le calcul des charges sociales dans l'Oregon peut être un peu difficile car les employeurs de l'État doivent comptabiliser quelques charges sociales non traditionnelles, y compris les contributions à un tout nouveau programme de congés payés à l'échelle de l'État et le paiement des taxes de transport. Heureusement, le calcul des charges sociales est un processus simple une fois que vous maîtrisez les bases.

Continuez à lire pour un guide étape par étape sur le calcul des charges sociales de l'Oregon, de la configuration des comptes de paiement des impôts en ligne à la gestion des retenues.

Étape 1. Créer des comptes de paiement de taxes en ligne

Dans l'État de l'Oregon, il existe trois principaux systèmes de gestion des charges sociales que les entreprises peuvent ou peuvent être tenues d'utiliser pour payer leurs impôts, notamment le système électronique de paiement de l'impôt fédéral (EFTPS), Frances Online et Revenue Online.

En plus d'utiliser l'EFTPS pour gérer vos obligations fiscales fédérales, le système peut être utilisé pour effectuer des paiements d'impôt fédéral. Plus particulièrement, les entreprises peuvent payer des taxes d'accise fédérales, des taxes FUTA, des impôts sur le revenu des sociétés et des retenues d'impôt fédéral sur le revenu à l'aide de la solution EFTPS.

Frances Online permet aux salariés de consulter et de gérer leurs bulletins de paie combinés, qui impactent directement les charges sociales. Si vous devez apporter une modification, vous pouvez utiliser la plateforme pour le faire. De plus, les entreprises de l'Oregon pourront utiliser Frances Online pour effectuer des paiements au titre de la taxe de transit à l'échelle de l'État et du programme Paid Leave Oregon.

Enfin, les entreprises de l'Oregon peuvent utiliser Revenue Online pour effectuer des paiements de charges sociales au niveau national et local.

Étape 2. Répertorier les charges sociales de l'Oregon

L'Oregon a de nombreuses charges sociales spécifiques à l'État que les entreprises sont tenues de payer, de contribuer ou de retenir. Lors du calcul de votre assujettissement à l'impôt sur les salaires de l'Oregon, vous devrez créer une liste exhaustive des charges sociales qui s'appliquent à votre entreprise. Voici les charges sociales les plus courantes dans l'Oregon :

• Impôts FICA
• Impôts FUTA
• Impôts fédéraux sur le revenu
• Impôts sur le revenu de l'État
• Cotisations à l'assurance-chômage de l'Oregon
• Contributions du WBF de l'Oregon
• Taxes de transit à l'échelle de l'État
• Taxes de transport locales
• Taxes de congé payées en Oregon (à partir du 1er janvier 2023)

Étape 3. Utilisez l'équation de la taxe sur les salaires

L'équation de la taxe sur les salaires est la suivante :

À l'aide de cette équation, vous pouvez rapidement calculer l'impôt total que votre entreprise doit ou doit retenir sur les chèques de paie des employés.

Vous devrez commencer par les gains bruts ou avant impôts de votre employé au cours de la période de paie.

Pour les salariés, les gains bruts sont fixés pour chaque période de paie, mais pour les travailleurs horaires, les gains bruts sont calculés en multipliant leur taux horaire par le nombre d'heures travaillées. Par exemple, un employé qui a travaillé 80 heures à un taux de 30 $/heure aura gagné 2 400 $ en salaire brut.

Ensuite, vous devrez convertir les pourcentages de taxe sur les salaires en taux de taxe sur les salaires en divisant les pourcentages de taxe sur les salaires par 100. Par exemple, la taxe de transit de 0,10 % à l'échelle de l'État est convertie en 0,001.

Avec ces informations, nous pouvons calculer la retenue d'impôt de transit à l'échelle de l'État pour l'employé avec 2 400 $ de revenus bruts. Voici à quoi ressemblent ces chiffres lorsqu'ils sont intégrés à l'équation des charges sociales :

0,001 X 2 400 $ = 2,40 $

Dans cet exemple, l'employeur est responsable de la retenue de 2,40 $ sur le salaire de l'employé.

Si vous exécutez la paie en utilisant la méthode DIY, vous devrez calculer chaque impôt individuellement pour tous les employés de votre entreprise. C'est un processus fastidieux et chronophage qui peut être géré plus efficacement à l'aide d'un logiciel de paie. Si vous souhaitez adopter un logiciel de paie pour votre entreprise, consultez notre guide du meilleur logiciel de paie pour les petites entreprises.

Étape 4. Effectuez des retenues, des déductions et des paiements

À ce stade, vous devez connaître vos charges sociales, y compris le montant que vous êtes censé payer en tant qu'employeur et le montant que vous devez retenir sur le salaire de chacun de vos employés.

Avec ces connaissances, vous êtes prêt à effectuer des retenues, des déductions et des paiements.

Généralement, les employeurs mettent de côté les fonds retenus dans des fiducies spéciales, qui sont ensuite utilisées pour payer les entités fiscales correspondantes (pensez : l'IRS et le ministère du Revenu de l'Oregon). La plupart des charges sociales sont dues sur une base trimestrielle ou annuelle, mais il existe certains cas dans lesquels un employeur peut être tenu de payer des retenues à la source plus fréquemment, alors assurez-vous de vérifier vos dates d'échéance.

En dehors des charges sociales et des saisies sur salaire, les employeurs peuvent également effectuer des retenues salariales volontaires au nom de leurs employés. Les retenues salariales volontaires comprennent les cotisations au compte de retraite, le paiement des primes d'assurance et les cotisations syndicales. Selon les choix de vos employés, vous devrez déduire les montants applicables de leur salaire avant d'exécuter la paie.

Enfin, en tant qu'employeur, vous êtes responsable du paiement de votre part des charges sociales aux niveaux fédéral, étatique et local. Une fois que vous avez calculé votre assujettissement à l'impôt, vous pouvez utiliser l'EFPTS pour payer votre assujettissement à l'impôt fédéral et Revenue Online pour payer les impôts nationaux et locaux.

Paie de l'Oregon et autres ressources de l'État pour les propriétaires d'entreprise de l'Oregon

Les propriétaires d'entreprises de l'Oregon doivent faire face à de nombreuses charges sociales spécifiques à l'État qui peuvent faire en sorte que la gestion manuelle de la paie ressemble à une tâche herculéenne. En plus de calculer les charges sociales à la main, vous devrez également suivre les échéances des charges sociales pour rester en conformité et éviter de lourdes amendes.

À l'envers - vous êtes déjà bien placé pour maîtriser les charges sociales de votre entreprise. Merchant Maverick abrite une multitude de ressources commerciales précieuses pour les propriétaires d'entreprise de l'Oregon. Bien que vous soyez libre de parcourir nos ressources à votre rythme, voici quelques recommandations :

• Si vous débutez ou cherchez à financer des achats d'entreprise : Guide des prêts aux petites entreprises de l'Oregon
• Si vous souhaitez approfondir vos connaissances sur les charges sociales : Guide des charges sociales pour les petites entreprises
• Si vous cherchez à adopter un logiciel de paie abordable pour votre entreprise : Guide du meilleur logiciel de paie bon marché

FAQ sur la paie de l'Oregon