Memahami Kepatuhan SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3

Kepatuhan adalah aspek penting dari pertumbuhan organisasi Anda.

Misalkan Anda ingin menjalankan bisnis SaaS dan menargetkan pelanggan pasar menengah. Dalam hal ini, Anda harus mematuhi peraturan dan regulasi yang berlaku dan mempertahankan postur keamanan yang lebih kuat untuk perusahaan Anda.

Banyak organisasi mencoba untuk mengabaikan persyaratan ini dengan menerapkan kuesioner keamanan.

Jadi, ketika pelanggan atau klien meminta sertifikat SOC, Anda dapat menyadari betapa pentingnya mematuhi peraturan.

Kepatuhan Kontrol Organisasi Layanan (SOC) mengacu pada jenis sertifikasi di mana organisasi menyelesaikan audit pihak ketiga yang menunjukkan kontrol tertentu yang dimiliki organisasi Anda. Kepatuhan SOC juga berlaku untuk rantai pasokan dan keamanan siber SOC.

Pada bulan April 2010, American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) mengumumkan perubahan SAS 70. Standar audit yang disempurnakan dan baru diberi nama Pernyataan tentang Standar untuk Perikatan Pengesahan (SSAE 16).

Bersamaan dengan audit SSAE 16, tiga laporan lain juga telah dibuat untuk memeriksa pengendalian organisasi jasa. Ini disebut laporan SOC yang berisi tiga laporan – laporan SOC 1, SOC 2, dan SOC 3 yang membawa tujuan berbeda.

Dalam artikel ini, saya akan menyebutkan setiap laporan SOC dan di mana menerapkannya, dan bagaimana mereka cocok dengan keamanan TI.

Ini dia!

Apa Sebenarnya Laporan SOC?

Laporan SOC dapat dianggap sebagai keunggulan kompetitif yang menguntungkan organisasi dalam hal uang dan waktu. Ini menggunakan auditor pihak ketiga dan independen untuk memeriksa berbagai aspek organisasi, termasuk:

• Ketersediaan
• Kerahasiaan
• Pribadi
• Integritas pemrosesan
• Keamanan
• Kontrol yang terkait dengan keamanan siber
• Kontrol yang terkait dengan pelaporan keuangan

Laporan SOC memungkinkan perusahaan untuk merasa yakin bahwa penyedia layanan potensial beroperasi dengan patuh dan etis. Meskipun audit bisa rumit, mereka dapat menawarkan keamanan dan kepercayaan yang luar biasa. Laporan SOC membantu membangun kepercayaan dan kredibilitas penyedia layanan.

Selanjutnya, laporan SOC berguna untuk:

• Program manajemen vendor
• Pengawasan organisasi
• Pengawasan regulasi
• Proses manajemen risiko dan tata kelola internal perusahaan

Mengapa Laporan SOC Penting?

Beberapa organisasi layanan, seperti perusahaan pusat data, penyedia SaaS, pemberi pinjaman, dan pemroses klaim, diperlukan untuk menjalani pemeriksaan SOC. Organisasi-organisasi ini perlu menyimpan data keuangan atau data sensitif klien atau entitas pengguna mereka.

Jadi, perusahaan mana pun yang memberikan layanan kepada perusahaan atau pengguna lain dapat memenuhi syarat dari pemeriksaan SOC. Laporan SOC tidak hanya memberi tahu klien potensial Anda bahwa perusahaan itu sah, tetapi juga mengungkapkan di hadapan Anda kekurangan dan kelemahan kontrol atau klien Anda melalui proses penilaian.

Apa yang Dapat Anda Harapkan dari Penilaian SOC?

Sebelum melalui proses penilaian SOC, Anda harus menentukan jenis laporan SOC yang paling sesuai dengan organisasi Anda. Selanjutnya, proses resmi akan dimulai dengan penilaian kesiapan.

Organisasi layanan mempersiapkan diri untuk ujian dengan mengidentifikasi potensi tanda bahaya, kesenjangan, kekurangan, dan banyak lagi. Dengan cara ini, perusahaan dapat memahami opsi yang tersedia untuk memperbaiki kekurangan dan kelemahan ini.

Siapa yang Dapat Melakukan Audit SOC?

Audit SOC dilakukan oleh Akuntan Publik Bersertifikat (CPA) independen atau kantor akuntan.

AICPA menetapkan standar profesional yang dimaksudkan untuk mengatur pekerjaan auditor SOC. Selain itu, pedoman tertentu mengenai pelaksanaan, perencanaan, dan pengawasan harus diikuti oleh organisasi.

Setiap audit AICPA kemudian menjalani peer review. Organisasi atau perusahaan CPA juga mempekerjakan profesional non-CPA dengan teknologi informasi dan keterampilan keamanan untuk mempersiapkan audit SOC. Tapi, laporan akhir harus diperiksa dan diungkapkan oleh CPA.

Mari kita lihat setiap laporan secara terpisah untuk memahami cara kerjanya.

Apa itu SOC1?

Tujuan utama SOC 1 adalah untuk mengendalikan tujuan dalam dokumen SOC 1 dan area proses pengendalian internal yang relevan dengan audit laporan keuangan entitas pengguna.

Sederhananya, ini memberi tahu Anda ketika layanan organisasi memengaruhi pelaporan keuangan entitas pengguna.

Apa itu Laporan SOC 1?

Laporan SOC 1 menentukan kontrol organisasi layanan yang berlaku untuk kontrol entitas pengguna atas pelaporan keuangan. Ini dirancang untuk memenuhi tuntutan entitas pengguna. Dalam hal ini, akuntan mengevaluasi efektivitas pengendalian internal organisasi jasa.

Ada dua jenis laporan SOC 1:

• SOC 1 Tipe 1: Laporan ini umumnya berkonsentrasi pada sistem organisasi jasa dan memeriksa kesesuaian pengendalian sistem untuk mencapai tujuan pengendalian beserta uraian pada tanggal yang ditentukan.

Laporan SOC 1 Tipe 1 hanya terbatas pada auditor, manajer, dan entitas pengguna, biasanya, penyedia layanan milik organisasi layanan mana pun. Auditor jasa menentukan laporan yang mencakup semua persyaratan SSAE 16.

• SOC 1 Tipe 2 : Laporan ini memiliki pendapat dan analisis yang sama seperti pada laporan SOC 1 Tipe 1. Tapi, itu mencakup pandangan tentang efektivitas kontrol yang telah ditetapkan sebelumnya yang dirancang untuk mendapatkan semua tujuan kontrol selama periode tertentu.

Dalam laporan SOC 1 Tipe 2, tujuan pengendalian mengarah pada potensi risiko yang ingin dimitigasi oleh pengendalian internal. Cakupannya mencakup domain kontrol yang relevan dan menawarkan jaminan yang wajar. Ia juga mengatakan bahwa ada batasan untuk hanya melakukan tindakan yang sah dan sesuai.

Apa Tujuan SOC 1?

Seperti yang telah kita bahas, SOC 1 adalah bagian pertama dari seri Kontrol Organisasi Layanan yang membahas kontrol internal di seluruh pelaporan keuangan. Ini berlaku untuk bisnis yang secara langsung berinteraksi dengan data keuangan untuk mitra dan pelanggan.

Dengan demikian, mengamankan interaksi organisasi, menyimpan laporan keuangan pengguna dan mengirimkannya. Namun, laporan SOC 1 membantu investor, pelanggan, auditor, dan manajemen mengevaluasi pengendalian internal seputar pelaporan keuangan dalam pedoman AICPA.

Bagaimana Menjaga Kepatuhan SOC 1?

Kepatuhan SOC 1 mendefinisikan proses pengelolaan semua kontrol SOC 1 yang ditambahkan dalam laporan SOC 1 selama periode yang ditentukan. Ini memastikan efektivitas pengoperasian aturan SOC 1.

Kontrol umumnya kontrol TI, kontrol proses bisnis, dll., Digunakan untuk menawarkan jaminan yang masuk akal berdasarkan tujuan pengendalian.

Apa itu SOC2?

SOC 2 yang dikembangkan oleh AICPA menjelaskan kriteria untuk mengendalikan atau mengelola informasi pelanggan berdasarkan 5 prinsip untuk memberikan layanan yang terpercaya: Prinsip-prinsip tersebut adalah:

• Ketersediaan mencakup pemulihan bencana, penanganan insiden keamanan, dan pemantauan kinerja.
• Privasi : Ini termasuk enkripsi, otentikasi dua faktor (2FA), dan kontrol akses.
• Keamanan : Ini mencakup deteksi intrusi, otentikasi dua faktor, dan firewall jaringan atau aplikasi.
• Kerahasiaan : Ini termasuk kontrol akses, enkripsi, dan firewall aplikasi.
• Integritas pemrosesan : Ini mencakup pemantauan pemrosesan dan jaminan kualitas.

SOC 2 unik untuk setiap organisasi karena persyaratannya yang kaku, tidak seperti PCI DSS. Dengan praktik bisnis tertentu, setiap desain memiliki kendalinya sendiri untuk mematuhi prinsip-prinsip kepercayaan ganda.

Apa itu Laporan SOC 2?

Laporan SOC 2 memungkinkan organisasi layanan menerima dan berbagi laporan dengan pemangku kepentingan untuk menjelaskan secara umum; Kontrol TI yang aman di tempat.

Ada dua jenis laporan SOC 2:

• SOC 2 Tipe 1 : Ini menggambarkan sistem vendor dan memberi tahu apakah desain vendor sesuai untuk memenuhi prinsip kepercayaan.
• SOC 2 Tipe 2 : Ini berbagi rincian efektivitas operasional sistem vendor.

SOC 2 berbeda dari organisasi ke organisasi mengenai kerangka kerja dan standar keamanan informasi karena tidak ada persyaratan yang ditentukan. AICPA memberikan kriteria yang dipilih oleh organisasi layanan untuk menunjukkan kontrol yang mereka miliki untuk melindungi layanan yang ditawarkan.

Apa Tujuan SOC 2?

Kepatuhan terhadap SOC 2 menunjukkan bahwa organisasi mengendalikan dan mempertahankan tingkat keamanan informasi yang tinggi. Kepatuhan yang ketat memungkinkan organisasi untuk memastikan bahwa informasi penting mereka aman.

Dengan mematuhi SOC 2, Anda akan mendapatkan:

• Praktik keamanan data yang ditingkatkan di mana organisasi mempertahankan diri dari serangan dunia maya dan pelanggaran keamanan.
• Keunggulan kompetitif karena pelanggan ingin bekerja sama dengan penyedia layanan dengan praktik keamanan data yang solid, terutama untuk layanan cloud dan TI.

Ini membatasi penggunaan data dan aset yang tidak sah yang ditangani organisasi. Prinsip-prinsip keamanan mengharuskan organisasi untuk menambahkan kontrol akses untuk mengamankan data dari serangan berbahaya, penyalahgunaan, pengungkapan atau pengubahan informasi perusahaan yang tidak sah, dan penghapusan data yang tidak sah.

Bagaimana Menjaga Kepatuhan SOC 2?

Kepatuhan SOC 2 adalah standar sukarela yang dikembangkan oleh AICPA yang menentukan bagaimana organisasi mengelola informasi pelanggannya. Standar dijelaskan dengan lima Kriteria Layanan Kepercayaan, yaitu keamanan, integritas pemrosesan, kerahasiaan, privasi, dan ketersediaan.

Kepatuhan SOC disesuaikan dengan kebutuhan setiap organisasi. Bergantung pada praktik bisnis, organisasi dapat memilih kontrol desain yang harus mengikuti satu atau beberapa Prinsip Layanan Kepercayaan. Ini meluas ke semua layanan, termasuk perlindungan DDoS, load balancing, analitik serangan, keamanan aplikasi web, pengiriman konten melalui CDN, dan banyak lagi.

Secara sederhana, kepatuhan SOC 2 bukanlah daftar deskriptif alat, proses, atau kontrol; sebaliknya, ia menyebutkan perlunya kriteria penting untuk menjaga keamanan informasi. Hal ini memungkinkan setiap organisasi untuk mengadopsi proses dan praktik terbaik yang relevan dengan operasi dan tujuannya.

Di bawah ini adalah daftar periksa kepatuhan SOC 2 dasar:

• Kontrol akses
• Operasi sistem
• Mengurangi risiko
• Ubah manajemen

Apa itu SOC3?

SOC 3 adalah prosedur audit yang dikembangkan AICPA untuk menentukan kekuatan kontrol internal organisasi layanan atas pusat data dan keamanan cloud. Kerangka kerja SOC 3 juga didasarkan pada Kriteria Layanan Kepercayaan yang mencakup:

• Keamanan : Sistem dan informasi aman terhadap pengungkapan yang tidak sah, akses yang tidak sah, dan kerusakan pada sistem.
• Integritas Proses : Pemrosesan sistem valid, akurat, resmi, tepat waktu, dan lengkap untuk memenuhi tuntutan entitas.
• Availability : Sistem dan informasi tersedia untuk digunakan dan dioperasikan untuk memenuhi permintaan entitas.
• Privasi : Informasi pribadi digunakan, diungkapkan, dibuang, disimpan, dan dikumpulkan untuk memenuhi permintaan entitas.
• Kerahasiaan : Informasi yang ditetapkan sebagai kritis dilindungi untuk memenuhi persyaratan entitas.

Dengan bantuan SOC 3, organisasi layanan menentukan kriteria Layanan Kepercayaan mana yang berlaku untuk layanan yang mereka tawarkan kepada pelanggan. Anda juga akan menemukan pelaporan tambahan, persyaratan kinerja, dan panduan aplikasi dalam Pernyataan Standar.

Apa itu Laporan SOC 3?

Laporan SOC 3 memiliki informasi yang sama dengan SOC 2 tetapi berbeda dalam hal audiens. Laporan SOC 3 ditujukan hanya untuk khalayak umum. Laporan ini singkat dan tidak secara tepat menyertakan data yang sama dengan laporan SOC 2. Mereka dibuat sesuai untuk pemangku kepentingan dan audiens yang terinformasi.

Karena laporan SOC 3 bersifat lebih umum, laporan tersebut dapat dibagikan dengan cepat dan terbuka di situs web perusahaan, bersama dengan stempel yang menjelaskan kepatuhannya. Ini membantu dalam menjaga kecepatan dengan standar akuntansi internasional.

Misalnya, AWS mengizinkan unduhan publik dari laporan SOC 3.

Apa Tujuan SOC 3?

Perusahaan, terutama kecil atau pemula, biasanya tidak memiliki sumber daya yang cukup untuk mengontrol atau memelihara layanan penting tertentu di dalam perusahaan. Oleh karena itu, perusahaan-perusahaan ini sering kali mengalihdayakan layanan ke penyedia pihak ketiga alih-alih menginvestasikan usaha atau uang ekstra untuk membangun departemen baru untuk layanan tersebut.

Jadi, outsourcing adalah pilihan yang lebih baik tetapi bisa berisiko. Alasannya adalah bahwa organisasi berbagi data pelanggan atau informasi sensitif dengan penyedia pihak ketiga bergantung pada layanan yang dipilih organisasi untuk dialihdayakan.

Namun, organisasi harus bermitra hanya dengan vendor yang menunjukkan kepatuhan SOC 3.

Kepatuhan SOC 3 didasarkan pada AT-C Bagian 205 dan AT-C Bagian 105 dari SSAE 18. Ini mencakup informasi dasar dari deskripsi manajemen independen dan laporan auditor. Ini berlaku untuk semua penyedia layanan yang menyimpan informasi pelanggan di cloud, termasuk penyedia PaaS, IaaS, dan SaaS.

Bagaimana Menjaga Kepatuhan SOC 3?

SOC 3 adalah versi selanjutnya dari SOC 2, jadi prosedur auditnya sama. Auditor layanan mencari kebijakan dan kontrol berikut:

• Pemulihan bencana
• Deteksi gangguan
• Pemantauan kinerja
• Kualitas asuransi
• Otentikasi dua faktor
• Penanganan insiden keamanan
• Memproses pemantauan
• Enkripsi
• Kontrol akses
• Firewall jaringan dan aplikasi

Setelah audit selesai, auditor membuat laporan berdasarkan temuan. Tetapi laporan SOC 3 jauh lebih detail karena hanya membagikan informasi yang diperlukan untuk publik. Organisasi layanan dengan bebas membagikan hasil setelah menyelesaikan audit akhir untuk tujuan pemasaran. Ini memberi tahu Anda apa yang harus difokuskan untuk lulus audit. Jadi, organisasi layanan disarankan untuk:

• Pilih kontrol dengan hati-hati.
• Lakukan penilaian untuk mengidentifikasi kesenjangan dalam kontrol
• Cari tahu aktivitas rutin
• Jelaskan langkah selanjutnya untuk peringatan insiden
• Cari auditor layanan yang memenuhi syarat untuk melakukan pemeriksaan akhir

Sekarang setelah Anda memiliki beberapa gagasan tentang setiap jenis kepatuhan, mari kita pahami perbedaan di antara ketiganya untuk mengetahui bagaimana mereka membantu setiap perusahaan untuk bertahan di pasar.

SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3: Perbedaan

Tabel berikut menjelaskan tujuan dan manfaat dari setiap laporan SOC.

Kesimpulan

Memutuskan kepatuhan SOC mana yang paling sesuai untuk organisasi Anda mengharuskan Anda untuk memvisualisasikan jenis informasi yang Anda hadapi, apakah itu data pelanggan Anda atau milik Anda.

Jika Anda menawarkan layanan pemrosesan penggajian, Anda mungkin ingin menggunakan SOC 1. Jika Anda memproses atau menghosting data pelanggan, Anda mungkin memerlukan laporan SOC 2. Demikian pula, jika Anda membutuhkan kepatuhan yang tidak terlalu formal, yang terbaik untuk tujuan pemasaran, Anda mungkin ingin menggunakan laporan SOC 3.