Tasse: Decidere su una struttura aziendale aiuta a determinare il tuo profitto

Conosci i vari tipi di strutture aziendali?
Conosci il modo in cui viene tassata ogni struttura aziendale?
Sai che la struttura aziendale determinerà quanto profitto manterrai?

Il modo in cui fai affari è importante quanto quello che fa la tua azienda.
I ricchi imprenditori trascorrono tempo prezioso per decidere prima la struttura aziendale.

Iniziamo con una breve introduzione sui vari modi in cui puoi gestire la tua attività commerciale. Evidenzieremo i seguenti modi e poi entreremo nel dettaglio su come ciascuno viene tassato. Questo è fondamentale per il fatto che i tuoi profitti saranno l'oggetto e l'obiettivo delle leggi fiscali a seconda di come gestisci la tua attività e determinerà quanto o quanto poco manterrai i tuoi profitti.

Strutture aziendali

Una struttura aziendale è un termine che descrive come un'impresa è organizzata a fini legali e fiscali. L'obiettivo di questo articolo è principalmente quello di fornire informazioni sul valore significativo della comprensione del fatto che una delle tue decisioni aziendali più importanti sarà quella di decidere come fare affari.

Decidere su questa struttura aziendale aiuta a determinare se la tua attività avrà successo finanziario in base a quanto del tuo profitto manterrai.

Le varie strutture aziendali sono:

Ditta individuale (lavoratore autonomo)
Società a responsabilità limitata (LLC) a socio unico
Marito e moglie (lavoratori autonomi)
Società a responsabilità limitata con più membri (LLC)
Società in nome collettivo
Società in accomandita
Società “C”.
Società “S”.

Ciascuna delle strutture aziendali determina, tra le altre cose, in che modo tu, il proprietario, sarai tassato dall'IRS e dal tuo rispettivo stato. Molti ricchi uomini e donne d'affari trascorrono una buona quantità di tempo prima di avviare una nuova impresa su come sarà strutturata l'attività principalmente a causa di come verrà tassata.

Ditta individuale (lavoratore autonomo)

Quando svolgi un'attività come lavoratore autonomo, metti i tuoi profitti a rischio maggiore di essere tassati al livello più alto possibile in una varietà di modi che potrebbero, in effetti, limitare una quantità significativa dei tuoi profitti dalla tua disponibilità .

Hai tre livelli di tassazione quando fai affari come lavoratore autonomo. Primo, hai le tasse sul lavoro autonomo su ogni dollaro diretto di profitto. Questa tassa è la Social Security Tax (FICA e Medicare) e sei tassato con un'aliquota del 15,3% sui primi $ 118.700 di profitti, quindi del 3,9% su ogni dollaro di profitto successivo senza alcun limite ai dollari che saranno tassati.

Quindi prendi i profitti sulla riga 12 del tuo modulo 1040 e sottrai le detrazioni (itemizzate o standard) e i crediti di esenzione (tu e persone a carico), lasciandoti con un reddito imponibile, quindi viene nuovamente tassato con l'aliquota fiscale marginale tra il 15% e 39,6% a seconda di quanto reddito imponibile guadagni in quell'anno fiscale.

Quindi aggiungi un'ulteriore imposta Obama del 3,9% su determinati importi oltre i livelli di reddito soglia e, in effetti, potresti pagare il 15,3% più 39,6% più un'imposta federale aggiuntiva del 3,9% o il 58,8% NON includendo le tasse statali come fino a 11% in California.

Società a responsabilità limitata (LLC) a socio unico

Una LLC a membro singolo non viene considerata ai fini fiscali federali e in effetti viene tassata esattamente come se fossi una ditta individuale indipendente (lavoratore autonomo).

Il vero problema qui è che in alcuni stati, come la California, potresti anche essere soggetto a un'imposta sull'entità LLC basata su "incassi lordi", non profitti netti della LLC, in modo che quando esamini davvero gli impatti fiscali dell'attività, potresti avere fino al 60% di tasse!

Marito e moglie (lavoratori autonomi)

In questa situazione, le norme fiscali federali richiedono che entrambi i coniugi presentino una dichiarazione dei redditi di "partnership" a meno che non effettuino un'elezione fiscale speciale per essere tassati come joint venture coniugale (o MJV), nel qual caso un MJV presenta 1 Tabella C per il Attività commerciale. D'altra parte, una società di persone presenta un modulo di dichiarazione 1065 e ogni coniuge è tassato alle aliquote fiscali dei lavoratori autonomi sulla loro quota equamente divisa degli utili.

In effetti, entrambi i coniugi ora hanno un limite di $ 118.700,00 soggetto all'intera tassa SE del 15,3% invece dell'unica tabella C ai sensi della MJV, in cui i profitti non sono divisi tra i coniugi in modo che solo i primi $ 118.700,00 di profitti siano soggetti a la tassa SE.

Società a responsabilità limitata con più membri (MMLLC)

In questa situazione, a meno che la LLC non scelga di essere tassata come società, sarà nuovamente tassata in base alle regole fiscali di partnership in modo che, in effetti, ogni partner sia soggetto alle tasse SE del 15,3% sui primi $ 118.700 di profitti ciascuno partner ricevuto (o garantito pagamenti a ciascun partner dalla partnership).

Qualsiasi entità LLC può scegliere di essere tassata come società, quindi sarà tassata come società "C" a meno che non effettui un'ulteriore scelta per essere tassata come società "S". L'altro problema fiscale con il MMLLC è che, in base alle norme fiscali di partnership, molte transazioni tra l'attività di partnership e ciascuno dei suoi partner hanno con sé una serie di trappole fiscali che in effetti potrebbero comportare un impatto fiscale complessivo più elevato.

Società in nome collettivo

In questo caso, due o più parti si uniscono in un accordo di partnership per condurre affari. Quindi, il capitale conferito all'attività da ciascun partner viene contabilizzato e gli utili o le perdite sono ripartiti tra i partner in base alla percentuale che ciascuno possiede delle azioni della società. Ancora una volta, i pagamenti a ciascun partner dai profitti saranno tassati come se i partner fossero ciascuno un lavoratore autonomo, quindi anche in questo caso ci troviamo di fronte a livelli più elevati di esposizione fiscale in una partnership.

Le perdite sono limitate in alcuni casi in base al conto capitale di ciascun partner, poiché non puoi detrarre tali perdite se sono superiori alla tua base nelle azioni che possiedi nella partnership. Se contribuisci con $ 10.000 di capitale, possiedi il 50% della partnership e hai $ 60.000 di perdita, puoi detrarre solo $ 10.000 dalla tua metà dei $ 60.000 di perdita e la perdita rimanente viene sospesa e continua nell'anno successivo.

Società in accomandita

In questo caso, non c'è tassa SE in quanto non sei attivo nel business; tuttavia, qualsiasi perdita nell'attività è limitata dalle regole per la perdita di attività passiva (PAL), quindi c'è una precisa limitazione sull'importo che potrai richiedere. Ma poi, in questo caso, non sei nemmeno in affari, vero?

Società “C”.

Ogni società inizia quando viene costituita come una tipica società regolare "C" (e quindi fa un'elezione per essere tassata come società "S"; vedere la sezione successiva). Un azionista di società "C" è tassato due volte, una volta alle aliquote dell'imposta sulle società, che sono graduate in base a livelli di profitto a più livelli fino a un massimo del 39%, e poi una seconda volta quando tali profitti (dividendi) vengono pagati all'azionista/ proprietario alle sue aliquote fiscali personali sulla dichiarazione personale del modulo 1040. In effetti, la società è soggetta a doppia tassazione sugli stessi utili e il dividendo pagato all'azionista non è una detrazione per la società "C".

Società “S”.

Una società "S" si riferisce al sottocapitolo S dell'Internal Revenue Code e gli utili passano attraverso la società senza tasse a livello aziendale. Sono tassati a livello di dichiarazione dei redditi personale di ciascun azionista della società "S". La trappola qui è che se l'azionista è attivo negli affari della società, le leggi fiscali richiedono che ti venga pagato uno stipendio e lo tassano come salario imponibile su un W2, invocando così tutte le FICA, Medicare, FUTA, SUTA, e corrispondenza del datore di lavoro delle tasse FICA e Medicare. Inoltre, i salari (stipendio e compenso) devono essere ragionevoli (non irragionevolmente alti o bassi) e per molti tipi di pagamenti ai suoi azionisti, la società "S" deve utilizzare le leggi fiscali delle società di persone nel decidere il livello di imposta dovuta dall'azionista .

Sintesi degli impatti fiscali

Prima di lanciare la GRANDE idea imprenditoriale per il futuro, devi decidere COME farai affari se mai speri di sopravvivere e prosperare finanziariamente.

In queste varie forme di impatto fiscale, in base al modo in cui decidi di condurre affari, puoi anche, come molti ricchi imprenditori, formulare combinazioni di strutture aziendali per condurre affari e, di conseguenza, ridurre seriamente anche gli impatti fiscali. Ad esempio, una partnership può avere partner che sono LLC a membro singolo e, in tale struttura, possono essere di proprietà di una società in modo da avere una struttura a matrice progettata per preservare e proteggere la tua ricchezza. Il vantaggio è che se è organizzato correttamente, pagherai quasi sempre meno tasse rispetto alla pianificazione.

Nei miei oltre 30 anni di pratica e come agente iscritto e specialista in pianificazione organizzativa aziendale e pianificazione della riorganizzazione, ogni cliente che ho rappresentato o consigliato ha capito il valore della pianificazione e del tempo per tracciare e capire come verrà tassato quando avviene l'avvio dell'attività.

Il mio consiglio e suggerimento è dopo aver deciso cosa farà la tua attività, fermarti e decidere come verrà tassata quando lo fa. Questa singola decisione potrebbe in molti casi decidere il tuo successo finanziario.

James Harnsberger è un agente iscritto ammesso all'esercizio della professione presso l'IRS, un Fellow NTPI, un paralegale accreditato in diritto tributario e un sostenitore delle riforme dell'IRS. Fornisce strategie di pianificazione fiscale mirate e consulenza a privati ​​e imprenditori. James fornisce un atteggiamento aggressivo nella difesa dei contribuenti davanti all'IRS ed è in pratica da oltre 30 anni. Un eccezionale oratore pubblico e un sostenitore molto tenace dei suoi clienti, James è anche fondatore e CEO del WEALTH & TAX GURU Coaching Program, un programma di coaching personale per la trasformazione della ricchezza che ha sviluppato per aiutare ogni americano nella sua vita finanziaria. Il Wealth Coaching Program fornisce un intero modello di Wealth Transformation Coaching che trasformerà la tua vita finanziaria.
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