Como Calcular o Crédito Fiscal de Retenção de Funcionários

Você está olhando para o Crédito Fiscal de Retenção de Funcionários e tentando saber como calcular seu reembolso? Continue lendo para saber passo a passo como calcular o Crédito de Retenção de Funcionário (ERC)!

Depois de determinar se sua pequena empresa é elegível, você provavelmente está se perguntando quanto dinheiro pode realmente esperar receber do ERC. Descreveremos as porcentagens, máximos e requisitos específicos para salários qualificados pelo ERC para ajudá-lo a entender quanto dinheiro você pode receber de volta do IRS depois de arquivar seu crédito de retenção de funcionários de 2020 e/0r 2021!

Quer saber mais sobre o ERC? Leia nosso artigo, O que é o Crédito Fiscal de Retenção de Funcionários?

Como faço para calcular o crédito de retenção do funcionário?

Depois de determinar que você se qualifica para o ERC, você pode começar a calcular o possível reembolso que pode esperar do IRS.

O ERC é calculado com base no número de funcionários em tempo integral que você possui e no valor dos salários qualificados pagos entre 15 de março de 2020 e 30 de setembro de 2021. Observação : esse período se estende além do prazo final de setembro para empresas específicas.

Depois de conhecer esses dois números, você pode calcular seu reembolso ERC estimado.

Como calcular o crédito de retenção do funcionário em 5 etapas

Para calcular seu ERC potencial, há cinco etapas importantes que você deve seguir. Você deve determinar se é elegível para o ERC, calcular o número de funcionários em tempo integral que sua empresa possui, reunir a documentação que comprove sua elegibilidade e funcionários em período integral, calcular seus salários qualificados e reivindicar seu ERC.

Continue lendo para saber mais sobre cada etapa em detalhes.

Etapa 1: Determine sua elegibilidade para o ERC

As empresas elegíveis para o ERC precisam atender a vários critérios diferentes.

Sua empresa deve ter sofrido uma suspensão parcial ou total devido a paralisações econômicas do COVID-19 OU uma queda significativa nas receitas brutas em comparação com 2019 e continuou a pagar pelo menos 80% de seus funcionários. Se você for elegível, poderá prosseguir com a inscrição para receber seu crédito fiscal ERC.

Etapa 2: entender e calcular o FTE para se qualificar para o ERC

FTE significa “funcionário em tempo integral”.

Para efeitos do ERC, o IRS usa a definição de FTE dada no Affordable Care Act. Um funcionário FTE para o ERC é definido como um funcionário com média de pelo menos 30 horas de serviço por semana ou 130 horas por mês. O número de FTE é importante para as pequenas empresas porque determinará quais salários qualificados você poderá reivindicar ao se inscrever no ERC.

Em 2020, se você teve 100 ou menos FTE médio em 2019, os salários pagos aos funcionários que prestam serviços e não prestam serviços são considerados salários qualificados. Se você teve 100 ou mais FTE médios em 2019, os salários pagos aos funcionários que NÃO prestam serviços são salários qualificados.

Em 2021, se você teve 500 ou menos FTE médio em 2019, os salários pagos aos funcionários que prestam serviços e não prestam serviços são considerados salários qualificados.

Se você teve 500 ou mais FTE médios em 2019, os salários pagos aos funcionários que NÃO prestam serviços são salários qualificados.

Etapa 3: reúna sua documentação

Ao se preparar para calcular seu ERC, você precisará certificar-se de ter a documentação adequada em mãos. Vai parecer que você está se preparando para declarar seus impostos!

Os documentos que você pode precisar incluem (mas não estão limitados a):

• Declarações fiscais de 2020 e 2021 (inclua os anos anteriores também se você estiver arquivando após 2022)
• Folha de pagamento 2020 e 2021
• Registros de lucros 2019-2021
• Recorde do número de colaboradores a tempo inteiro e a tempo parcial em 2019-2021

Etapa 4: Calcule seus salários qualificados para ERC

A definição de salários qualificados é a mesma de ano para ano e trimestre civil para trimestre civil. Esses salários são a base do ERC e o que você pode esperar receber depois de se inscrever no ERC.

Saiba mais sobre salários qualificados em nosso artigo Como determinar salários qualificados para o crédito fiscal de retenção de funcionários .

Salários qualificados totais para 2020

Os salários qualificados para 2020 devem ter sido pagos entre 13 de março de 2020 e 31 de dezembro de 2020. Em 2020, as empresas podem reivindicar 50% dos salários qualificados (até $ 10.000 por funcionário).

Por exemplo, se você pagou US$ 400.000 para 17 FTE durante o período elegível, poderá reivindicar US$ 170.000.

Salários qualificados totais para 2021

Os salários qualificados para 2021 devem ter sido pagos entre 1º de janeiro de 2021 e 30 de setembro de 2021, a menos que sua empresa possa ser considerada uma startup em recuperação, caso em que o período de elegibilidade termina em 31 de dezembro de 2021.

Em 2021, as empresas podem reivindicar 70% dos salários qualificados (até US$ 10.000 por funcionário).

Por exemplo, se você pagou US$ 950.000 para 23 FTE durante o período elegível, poderá reivindicar US$ 230.000.

Etapa 5: reivindique seu crédito fiscal de retenção de funcionários

Agora, você pode estar se perguntando o que tudo isso tem a ver com você, já que agora é 2022 e você não reivindicou o ERC em 2020 ou 2021. Não se preocupe! Você pode reivindicar retroativamente o ERC para esses anos até 15 de abril de 2024 e 15 de abril de 2025, respectivamente.

Existem duas maneiras diferentes para você reivindicar o ERC.

Você pode optar por registrar uma declaração de imposto alterada por conta própria usando o Formulário 941-X, que o IRS atualizou para facilitar para as pequenas empresas reivindicar o ERC para 2020 e 2021 retroativamente. Você também pode trabalhar com um serviço profissional ou credor, como a Lendio, que fez parceria com especialistas da ERC para oferecer aos proprietários de empresas um processo de inscrição muito mais simples. Também compilamos uma lista das melhores empresas para trabalhar com financiamento ERC.

Esses profissionais normalmente verificarão sua elegibilidade, preencherão seu 941-X, arquivarão no IRS e informarão um cronograma geral de quando você receberá seu ERC. Lendio cita de dois a oito meses.

Perguntas frequentes sobre como calcular o crédito de retenção de funcionários