“A reforma tributária do Partido Republicano devastará as doações de caridade.”
“As organizações sem fins lucrativos são as vítimas não intencionais da nova lei fiscal.”
“A reforma tributária pode custar às instituições de caridade US$ 13 bilhões por ano.”
Embora o ano tenha começado com manchetes surpreendentes como a acima, é hora de o setor sem fins lucrativos reconsiderar qual será o verdadeiro impacto das reformas tributárias de 1º de janeiro de 2018. Para ajudá-lo a entender o quadro completo, fomos além das manchetes para identificar tudo o que está em jogo.
Reserve um tempo para revisar a reforma, considerar as preocupações que podem afetar o setor e identificar oportunidades estratégicas que ainda estão por vir.
Ch-Ch-Ch-Mudanças (Vire e Enfrente o Estranho)
Em 1º de janeiro de 2018, as modificações fiscais que o presidente Trump assinou em lei tornaram-se oficiais. Das muitas mudanças, aqui estão algumas coisas importantes a serem observadas:
- Continuam a existir sete escalões fiscais.
- Os intervalos para arquivamentos únicos e conjuntos são ajustados e as taxas são um pouco menores.
- A dedução padrão para depositantes simples e conjuntos praticamente dobrou.
- A alíquota do imposto corporativo federal foi reduzida de 35% para 21%.
- A isenção de impostos imobiliários dobrou temporariamente.
- A forma como as organizações sem fins lucrativos calculam o UBIT mudou. As organizações sem fins lucrativos não poderão mais subtrair perdas de uma atividade dos ganhos de outra.
- As isenções pessoais foram removidas.
O que essas mudanças significam:
As implicações dessas mudanças são certamente um saco misto. No lado potencialmente preocupante estão os seguintes:
- Com a dedução padrão sendo muito maior, há menos incentivo para os arquivadores detalharem as deduções. Sob a nova lei tributária, as pessoas são mais propensas a simplesmente doar por altruísmo.
- Estima-se que menos 21 milhões de famílias discriminarão suas deduções. Isso pode resultar em uma redução de US$ 12 bilhões nas doações anuais (o total de doações foi de US$ 410,02 bilhões em 2017).
- A limitação das deduções fiscais estaduais para US$ 10.000 resultará em limitações nas deduções fiscais e, portanto, maiores responsabilidades fiscais para pessoas de alta renda em estados com impostos elevados, bem como em jurisdições com impostos mais elevados sobre a propriedade.
- Com as novas regras do imposto sobre herança, há menos incentivo (do ponto de vista tributário) para as pessoas fazerem doações de caridade no momento de sua morte.
- O aumento da dedução padrão tem sido argumentado para cobrir a perda de isenções pessoais, mas este não será o caso de todos os contribuintes e dependerá do número de isenções que apresentarem.
Mas no lado positivo potencial,
- Como a taxa de imposto corporativo caiu de 35 para 21, as organizações sem fins lucrativos pagarão menos impostos sobre o UBIT.
- Muitas grandes corporações – incluindo Walmart, JetBlue, JPMorgan Chase e Home Depot – estão repassando suas economias de impostos para seus funcionários na forma de aumentos salariais. O Walmart, especificamente, aumentará seu salário inicial de US$ 9 por hora para US$ 11 por hora.
- Muitas empresas também estão oferecendo bônus únicos para seus funcionários. Por exemplo, a Southwest ofereceu um bônus de US$ 1.000 a todos os seus funcionários.
Vale a pena notar que os dois últimos pontos trarão mais dinheiro para a economia, fazendo com que as pessoas altruístas potencialmente doem mais.
As oportunidades
Embora as preocupações sejam surpreendentes e reais, há também alguns benefícios a serem considerados que permitem uma visão mais equilibrada da situação.
De acordo com Ron Wangerin, diretor financeiro da Classy,
“ As pessoas levarão mais dinheiro para casa por causa das taxas federais mais baixas. O que eles vão fazer com isso? Eles pegam o dinheiro extra e doam parte dele para uma organização sem fins lucrativos?
Mais dinheiro em suas mãos com bônus únicos e mais dinheiro em suas mãos com taxas de impostos individuais mais baixas são ótimas oportunidades para as organizações sem fins lucrativos dizerem: 'Como posso ser relevante para esse doador para que eles se sintam compelidos a fornecer uma parte do que eles está voltando para minha organização?
Se a taxa mais baixa significa que eles estão recebendo $ 50 a mais por período de pagamento e há dois períodos de pagamento por mês, são $ 100 extras por mês. Eles estariam dispostos a se tornar um doador recorrente por US$ 25 por mês? Existem diferentes estratégias que uma organização sem fins lucrativos pode querer empregar para tentar obter um pedaço desse bolo.”
Além disso, Ron acredita que as oportunidades também aumentam com doadores maiores.
“ Em relação aos grandes doadores, a dedução padrão mais alta não deve impactá-los como a maioria dos itens. Embora a limitação de dedução de impostos estaduais de US$ 10.000 afete certos doadores, a nova lei tributária tem dois benefícios potenciais distintos dos quais as organizações sem fins lucrativos podem ver um aumento nas doações - as taxas de imposto de renda pessoais mais baixas fornecerão mais dinheiro para doar e o aumento no cronograma Uma limitação de dedução poderia fornecer mais dedutibilidade para suas doações. Assim, os doadores que dão mais devem ter mais para dar e obter o mesmo ou melhor benefício fiscal.
“Você pode ter uma campanha proativa para alcançar grandes doadores com um apelo para dar 10% de seu benefício líquido à sua organização sem fins lucrativos? Você pode criar estratégias em torno disso e ser criativo ao promover as implicações da mudança tributária e conscientizar as pessoas sobre a oportunidade. Você pode dizer: “Ei, você já é um doador. Você consideraria contribuir um pouco mais? A resposta é “não” até que você pergunte.”
Com mais renda disponível, os indivíduos podem sentir uma maior vontade de doar, especialmente várias vezes ao ano. Mas para que os doadores percebam essa disposição, as organizações provavelmente terão que assumir um papel ativo na solicitação de mais presentes de indivíduos.
Os esforços de angariação de fundos peer-to-peer durante todo o ano e os programas de doações recorrentes são componentes essenciais dessa estratégia e podem se tornar grandes fontes de receita para sua organização.
Quando sua organização sem fins lucrativos cria fluxos de receita mais sustentáveis como esses, você protege sua organização de possíveis desacelerações devido a forças externas, como a reforma tributária.
Diversificação de portfólio e foco no indivíduo
Diante de toda essa mudança, faça três perguntas a si mesmo:
- O que posso fazer para neutralizar o impacto que a reforma terá sobre os indivíduos motivados exclusivamente por incentivos fiscais?
- O que posso fazer para motivar ainda mais indivíduos puramente motivados pelo ato de doar, agora que eles têm mais dinheiro em mãos?
- Quais são minhas oportunidades para diversificar meu portfólio de receita?
Agora, mais do que nunca, as organizações precisam investir em ferramentas para diversificar sua receita, como softwares de captação de recursos online. Com opções para doar mensalmente, arrecadar fundos durante sua campanha ou dedicar seu próprio aniversário à sua causa, seus apoiadores terão o poder de causar um impacto significativamente maior do que nunca.
As organizações que mais sofrerão com a reforma tributária serão as organizações à margem, esperando para ver como as mudanças mudam o comportamento dos doadores. As organizações sem fins lucrativos que superarem as mudanças serão aquelas que participarem ativamente da conversa agora e falarem abertamente com seus doadores sobre suas preocupações e esperanças para o futuro. Eles assumirão a responsabilidade de reacender a motivação intrínseca de sua comunidade para doar.
Na verdade, as organizações sem fins lucrativos devem considerar a força de suas comunidades após essa reforma tributária. Com menos incentivo financeiro para doar, os indivíduos e organizações que contribuem para causas sociais provavelmente o farão simplesmente porque realmente se importam e querem fazer a diferença. Eles estão seguindo seus corações, não seus bolsos. Isso é significativo e, quando efetivamente aproveitado, tem o potencial de criar seguidores mais ávidos e famintos por mudanças sociais do que nunca.
Embora as mudanças sejam surpreendentes e até assustadoras, as manchetes grandes e abrangentes não são o fim de como sua organização sem fins lucrativos opera. Cada vez que você vir um artigo ou estatística que visa incutir medo e raiva em seu coração, considere o que você tem sob seu controle para mudar. Dê uma nova vida à sua estratégia.
Interessado em ler mais sobre a lei tributária e as implicações maiores? Fique de olho em uma próxima postagem no blog que explora os fundos aconselhados por doadores (DAFs) e examina todas as implicações para sua organização sem fins lucrativos.
O Guia de Avaliação de Angariação de Fundos Online