LLC, corporación, sociedad o propiedad única: ¿Qué estructura legal es mejor para su negocio?

Antes de comenzar su negocio, debe pensar detenidamente en el tipo de estructura legal que elegirá. La decisión que tome probablemente tendrá implicaciones dramáticas en los años venideros, especialmente con respecto a la exposición de responsabilidad personal, los impuestos, su potencial para atraer inversores y su capacidad para controlar principalmente su empresa.

A riesgo de simplificar demasiado, en los EE. UU. hay cinco opciones básicas al seleccionar una estructura legal para su negocio.

Definición de estructuras legales para empresas

Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es una forma de organizar un negocio que limita la responsabilidad de los propietarios, que se denominan miembros. Es flexible y escalable, ya que paga impuestos más como una persona individual que como una corporación, pero puede protegerlo de la responsabilidad personal asociada con una empresa unipersonal.

Una corporación es una compañía o grupo de personas autorizadas para actuar como una sola entidad. La responsabilidad recae sobre la corporación misma y se grava por separado de los propietarios y accionistas. Una corporación es una estructura más formal que una sociedad de responsabilidad limitada, ya que los propietarios de una corporación se denominan accionistas y se emiten formalmente acciones de la corporación.

Las corporaciones que son corporaciones “C” son entidades totalmente sujetas a impuestos en sí mismas. Esto significa que una corporación "C" no solo tiene que pagar impuestos sobre sus ganancias, sino que suponiendo que la corporación C distribuya las ganancias a los accionistas (llamados dividendos), los accionistas también deben pagar impuestos individualmente sobre estos ingresos.

Las corporaciones también pueden optar por ser corporaciones “S” . A diferencia de las corporaciones C, las corporaciones S no están sujetas a doble imposición. En cambio, las ganancias de una Corporación S se declaran como ingresos personales en la declaración de impuestos federales sobre la renta de cada accionista. Tenga en cuenta que los gobiernos estatales individuales pueden o no reconocer el estado de la corporación S y pueden o pueden gravar las corporaciones S directamente. Además, las corporaciones S enfrentan más restricciones que las corporaciones C con respecto a la cantidad de accionistas y qué tipo de organizaciones más allá de los individuos pueden ser accionistas. Por lo tanto, las empresas emergentes que planean recaudar dinero de empresas de capital de riesgo, por ejemplo, no deben elegir el estado "S".

Una propiedad única es un tipo de entidad comercial que es administrada y propiedad de una sola persona. Para esta opción, no hay distinción legal entre el negocio y el dueño.

Por último, una sociedad es una unión de individuos en la que los socios comparten ganancias o pérdidas; los riesgos y las recompensas generalmente se comparten proporcionalmente a la propiedad. Sin embargo, si la sociedad tiene deudas que la sociedad no puede pagar y que un socio no puede o no quiere compartir en el pago, entonces el socio o socios restantes pueden ser considerados personalmente responsables por el 100% de la deuda de la sociedad. camaradería.

Elegir la estructura legal adecuada para su negocio

No solo cada situación comercial es única con respecto al mejor tipo de estructura legal, sino que también su situación personal, como su grado de aversión al riesgo y su patrimonio neto fuera del negocio, es una variable importante a considerar.

Debido a que hay una serie de variables dispares a considerar y sopesar al elegir una estructura corporativa, daré ejemplos de diferentes escenarios y qué estructura corporativa aplicaría a cada situación.

También recomendaría que, además de sentirse cómodo con los pros y los contras básicos de las cuatro estructuras comerciales principales, también considere consultar a un abogado de negocios antes de formar su organización comercial.

Propietario único
En la siguiente situación comercial, elegiría establecer una empresa de propietario único.
Ejemplo de negocio: servicio de corte de césped

• Sin empleados
• Todos los servicios realizados por el propietario
• No se esperan inversores externos
• Expectativa de ingresos año uno = $50,000
• Valor neto del propietario fuera del negocio = $35,000
• Inversión comercial inicial total esperada = $20,000

Es muy posible que en este tipo de negocios el operador enfrente algunos reclamos menores por daños a la propiedad. Sin embargo, la posibilidad de enfrentar y perder un reclamo por un incidente mucho mayor es pequeña. Por lo tanto, es mi opinión que la protección legal adicional de una entidad legal separada, como una LLC o una corporación, probablemente no valga la pena el costo y el papeleo involucrado.

Sin embargo, si los empleados fueron contratados para trabajar en el servicio, la posibilidad de un riesgo significativo aumenta ligeramente con la incorporación de cada miembro del personal. Entonces, cuantos más empleados fueran contratados, más probable sería que considerara otra forma de organización legal, muy probablemente una LLC.

Puede haber algún riesgo de cola, por ejemplo, si un empleado se lesiona y queda discapacitado en el trabajo y el seguro de compensación para trabajadores que está legalmente obligado a tener no cubre adecuadamente todos los reclamos. Además, es más probable que un empleado cause daños a la propiedad de un cliente o se vea involucrado en un accidente automovilístico con el equipo de la empresa que el propietario-operador.

Camaradería
Para la siguiente situación comercial, optaría por establecer una sociedad.
Ejemplo de negocio: empresa de consultoría de marketing en línea

• Dos socios, un empleado administrativo a tiempo parcial
• Todos los servicios profesionales realizados por los dos socios/propietarios
• La inversión externa fue un préstamo inicial de $20,000 de un pariente
• Expectativa de ingresos año uno = $150,000
• Valor neto respectivo de los propietarios fuera del negocio = $105,000 y $30,000
• Inversión comercial inicial total esperada = $35,000

En esta situación, creo que el riesgo a la baja es probablemente mínimo. Sí, en este tipo de negocios muchas veces tienes clientes que se quejan de la calidad del trabajo, y algunos incluso amenazan con demandar. Pero, siempre que haga un trabajo de calidad, cumpla con sus obligaciones contractuales y mantenga una documentación sólida, sus posibilidades de perder un reclamo importante en la corte son mínimas. Tendería a omitir el costo de formar una entidad que limitaría el riesgo legal, como una LLC o S Corp.

Sin embargo, no importa cuán amigable sea con su pareja, tendría un acuerdo de sociedad muy claro y vinculante, que incluye cómo va a disolver la sociedad si llega a un desacuerdo importante.

LLC, sociedad de responsabilidad limitada
La siguiente situación comercial que elegiría establecer como una LLC (una Compañía de Responsabilidad Limitada).
Ejemplo de negocio: servicio de perrera

• Un dueño y seis empleados
• Sin inversión externa; el propietario está financiando el negocio con ahorros personales
• Expectativa de ingresos año uno = $150,000
• Valor neto de los propietarios fuera del negocio = $45,000
• Inversión comercial total esperada = $70,000
Teniendo en cuenta los detalles anteriores, incluso un propietario que sea particularmente adverso al riesgo y que esté bien asegurado sería prudente elegir una forma de organización comercial que proteja sus activos personales en caso de que el negocio se hunda. En esta situación, la cantidad de empleados, el hecho de que tendrá un local físico que visitarán los clientes, el valor de los perros y el peligro asociado con los animales sugeriría que existe un riesgo significativo asociado con el negocio. . Por lo tanto, para este negocio elegiría una estructura de LLC, Sociedad de Responsabilidad Limitada.

En esta situación, una corporación S tampoco sería una mala elección, pero tendería a elegir una LLC.

Corporación C
La siguiente situación comercial que elegiría establecer como una Corporación C.
Ejemplo de negocio: Entrega de comida por Internet

• Un fundador/propietario y seis empleados
• Financiamiento externo inicial de $50,000 de familiares y amigos, pero espere otra ronda de financiamiento de más de $500,000 de firmas de capital de riesgo dentro de 12 meses
• Expectativa de ingresos año uno = $700,000
• Valor neto de los propietarios fuera del negocio = $15,000
• Inversión comercial inicial total esperada = $70,000
La clave en esta situación es que la empresa espera captar capital en un futuro no muy lejano de las firmas de capital riesgo. Estas empresas van a invertir solo en una estructura de corporación C. Además de eso, incluso si la empresa no buscaba inversiones de capital de riesgo, la naturaleza del negocio con el componente de entrega pesada, que involucra vehículos propios o ajenos a la empresa, aumenta significativamente el riesgo final del negocio.

En resumen, si bien cada situación comercial es diferente, y le sugiero que consulte con un abogado de negocios, si todavía tiene dudas, consideraría elegir una LLC, una compañía de responsabilidad limitada.