Società individuale vs S-Corp: qual è l'opzione migliore?

Società individuale vs S-Corp: qual è quella giusta per la tua attività? La maggior parte degli imprenditori affronta questo dilemma quando sceglie una struttura legale. Queste due sono entità distinte e ognuna ha i suoi vantaggi e svantaggi, quindi è importante analizzarle bene.

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Una ditta individuale è l'entità commerciale più popolare in quanto ha una struttura semplice ed è facile da configurare. La sua costituzione richiede formalità minime e non c'è distinzione legale tra l'azienda e il proprietario.

In quanto tale, è una scelta facile per le persone che avviano una piccola impresa. Tuttavia, alcuni imprenditori preferiscono avere le loro attività come entità separate.

Per questo motivo, optano per altre forme di entità commerciali come LLC e S-corporation.

Quindi, diamo un'occhiata alla differenza tra i due.

Che cos'è una ditta individuale?

Una ditta individuale è un'entità commerciale di cui possiedi e per cui lavori alle tue condizioni. Alcuni vantaggi di avere una ditta individuale includono:

• Un unico proprietario è l'unico proprietario e decisore nell'azienda
• I costi di costituzione sono i più bassi tra tutte le strutture aziendali
• Per l'installazione sono necessari pochissimi scartoffie
• Puoi eseguirlo con il tuo nome o file per un DBA (Doing Business As)

Tuttavia, nonostante questi vantaggi, avere una ditta individuale non è sempre la scelta migliore.

Per uno, non sei protetto dalla responsabilità della tua attività come proprietario. Pertanto, per eventuali debiti, azioni legali o danni, sarai direttamente responsabile. A meno che tu non abbia un'assicurazione di responsabilità civile per la tua attività, rischi di perdere i tuoi beni personali.

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La credibilità della tua azienda è anche relativamente inferiore rispetto a S-Corps perché la ditta individuale non è una struttura aziendale formale. Ciò significa meno attrattiva per istituti di credito e fornitori.

Per questo motivo, una S-Corp potrebbe essere un'entità aziendale migliore.

Che cos'è una S-Corp?

Una S-Corporation è un tipo speciale di Corporation comune tra le piccole imprese. Ha la struttura di una Corporation, con il beneficio della protezione della responsabilità, ma ti esenta dalla doppia imposizione.

Quando si forma una S-Corporation, si presenta il modulo 2253 all'IRS e si è esentati dalle imposte sulle società.

Con S-Corps, puoi essere l'unico proprietario, uno dei 100 azionisti o un manager della tua attività. La maggior parte delle ditte individuali si convertono in S-Corps per risparmiare sulle tasse pur mantenendo il loro status di Corporation.

Una delle principali differenze tra le ditte individuali e le S-Corps è nel modo in cui vengono tassate.

Ecco tutto nel dettaglio.

Ditta individuale vs S-Corp: tassazione

Le ditte individuali sono soggette all'imposta sul lavoro autonomo. Devi dichiarare tutti i tuoi guadagni come reddito da lavoro autonomo e mostrarlo nella tua dichiarazione dei redditi personale. In quanto tali, le imprese individuali hanno una detrazione fiscale inferiore rispetto alle società S.

L'imposta sul lavoro autonomo comprende una detrazione medicare del 2,9% e una detrazione previdenziale del 12,4%. Questo è in contrasto con l'imposta sul reddito che le S-Corps devono pagare, che potrebbe variare dal 10% fino al 37%.

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La responsabilità fiscale in una S-Corp viene trasferita agli azionisti che quindi presentano il modulo 1120-S, che riporta il reddito, i dividendi e le perdite degli azionisti della società.

Lo svantaggio di avere una ditta individuale contro S-Corp è che non sei considerato un dipendente della tua attività nella prima. Pertanto, l'azienda non può trattenere le tue tasse sul reddito o pagare parte delle tasse mediche e di sicurezza sociale per tuo conto.

Tuttavia, con le S-Corporations, puoi diventare un dipendente della tua attività e farti pagare uno stipendio o un dividendo dalla tua azienda. In questo modo eviterai di pagare la tassa di lavoro autonomo e risparmierai sulle pesanti detrazioni mediche e previdenziali.

Pro e contro di S-Corps vs ditte individuali

Le S-Corporation presentano numerosi vantaggi e svantaggi per le piccole imprese. Ecco un riassunto dei pro e dei contro di formare una S-Corp contro la ditta individuale.

Professionisti

• La tua azienda risparmia denaro non pagando le tasse aziendali, il che è un vantaggio significativo per le piccole imprese.
• I proprietari di S-Corporation possono essere sia azionisti che dipendenti delle loro attività. Ciò significa che possono guadagnare stipendi e ricevere dividendi esentasse.
• Con S-Corps, la tua attività esiste come entità legale separata. In questo modo i tuoi beni personali sono protetti in caso di danni e azioni legali.
• Le S-Corp hanno un appello più formale che aiuta a stabilire credibilità tra prestatori, clienti, creditori e investitori.

contro

• Gli azionisti hanno i loro profitti e perdite distribuiti loro in base alla loro percentuale di proprietà.
• In caso di violazione della conformità, l'IRS può revocare lo stato di sottocapitolo di una S-Corp, facendoti perdere i tuoi vantaggi.
• Gli S-Corps sono complessi da formare. Dovresti presentare il tuo statuto presso il tuo stato e assumere un agente registrato come NW Registered Agent.
• Le S-Corp sono più costose da avviare rispetto alle ditte individuali. Ci sono diverse tasse associate alla loro formazione e mantenimento, comprese le tasse di registrazione e le tasse di rendicontazione annuale.

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Quando optare per una ditta individuale

Le ditte individuali vanno bene per:

• Hobby che si trasformano in business
• Aziende destinate a servire un numero minore di clienti, di solito amici e familiari
• Società a basso rischio che prevedono una minima perdita finanziaria
• Startup autofinanziate

Pronto per avviare la tua piccola impresa?

Dopo questo confronto tra Ditta individuale e S-Corp, quale pensi sia giusto per la tua attività?

Mentre le imprese individuali sono semplici e meno costose da avviare, le S-Corps preparano la tua attività alla crescita con la protezione della responsabilità poiché sono strutture formali. Puoi anche avere più azionisti in S-Corps.

Quindi, se hai intenzione di avviare un'attività su piccola scala, le imprese individuali sono la strada da percorrere, ma se vuoi ampliarla, dovresti optare per S-Corps.

Hai qualche domanda? Chiedi loro nella sezione commenti qui sotto.

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Biografia dell'autore:

Brett Shapiro è un comproprietario di GovDocFiling. Sin da giovane aveva uno spirito imprenditoriale. Ha avviato GovDocFiling, un semplice centro risorse che si occupa della documentazione di formazione banale, ma critica, per qualsiasi nuova entità aziendale.