Bonuslar Nasıl Vergilendirilir?

Çalışanlarınızı ikramiye ile ödüllendiren küçük bir işletme sahibi misiniz? Ne kadar ikramiye vereceğinize, ne zaman dağıtacağınıza karar vermeniz ve ne kadar vergi kesintisi yapacağınızı hesaplamanız gerekecek (spoiler uyarısı: ikramiyeler için vergi hesaplamaları normal ücretlerden farklıdır).

Ya da belki de sıkı çalışmanız için ikramiye alan bir çalışansınız ve bu ek geliri almanın vergisel etkilerini bilmek istiyorsunuz.

Karşılaştığınız durum ne olursa olsun, yardım etmek için buradayız. Bu kılavuzda, ikramiyeler ve vergiler hakkında bilmeniz gereken her şeyi inceleyeceğiz. İkramiyeleri nasıl vergilendireceğinizi, stopajları nasıl hesaplayacağınızı, bir çalışan olarak vergi borcunuzu nasıl mahsup edeceğinizi ve serbest meslek sahibi iseniz ikramiye vergilerini nasıl ele alacağınızı adım adım anlatacağız.

Daha fazla bilgi edinmek için okumaya devam edin!

İkramiyeler İşverenler İçin Nasıl Vergilendirilir?

Çalışanlarınız için ikramiye ödemelerinde federal gelir vergilerini hesaplamanın iki temel yöntemi vardır.

İkramiye Vergilerinin Hesaplanmasında Yüzde Yöntemi

Yüzde yöntemi, ikramiye vergilerini hesaplamanın en kolay yoludur. Bu yöntemi kullanarak, ikramiye tutarından %22'lik sabit bir gelir vergisi oranı kesersiniz. Başka yüzdeler kullanılamaz. Bu vergi oranı yalnızca ikramiyeler veya diğer ek gelirler için geçerlidir. Aynı zamanda düzenli maaşlar da ödenirse, %22'lik sabit oran sadece ikramiye için geçerlidir.

Bir örneğe bakalım. Çalışanınız John, 2.000 $ ikramiye alacak ve yüzde yöntemini kullanmaya karar verdiniz.

1. Bonus miktarını (2.000$) %22 (.22) ile çarpın. Toplamı 440 dolar. Bu, bonustan keseceğiniz vergi miktarıdır.
2. Alıkonulan tutarı (440$) brüt bonus miktarından (2.000$) çıkarın. Bu size 1.560$ bırakır. Bu, John'un vergiler kesildikten sonra netleştirdiği miktardır.

Unutulmaması gereken son bir şey, %22 vergi oranının 1 milyon dolara kadar olan ek ödemelere (bonuslar dahil) uygulanmasıdır. 1 milyon doları aşan ikramiyeler veya ek gelirler %37 oranında vergilendirilir. Ancak çoğu küçük işletme için bu bir endişe kaynağı olmayacaktır.

İkramiye Vergilerini Hesaplamak İçin Toplu Yöntem

İkramiye vergilerini hesaplamak için toplu yöntem biraz daha karmaşıktır. Bu yöntemi kullanarak hesaplamalarınızı yaparken hem ikramiye miktarını hem de çalışanın normal ücretini kullanacaksınız. Bunun nasıl çalıştığını çözelim.

1. Çalışanın ikramiyesini, aynı anda ödenen normal ücretlerine ekleyin.
2. IRS Yayını 15'teki vergi dilimlerini kullanarak stopaj yapılacak tutarı bulmak için bu toplamı kullanın. (Bu numarayı yazın - daha sonra ihtiyacınız olacak.)
3. Ardından, YALNIZCA çalışanın normal maaşından ne kadar kesinti yapılacağını belirlemek için vergi dilimlerini kullanın.
4. 3. adımdaki normal ücretlerden alınan vergileri, 2. adımdaki ikramiye ve normal ücretlerin toplamından çıkarın. Bu, ikramiye ödemesinden keseceğiniz miktardır.

Kafa karıştırıcı gibi görünse de, soruları bir örnekle açıklığa kavuşturalım.

Çalışanınız John, 1.000 dolarlık düzenli maaş alıyor. W-4'üne göre bekar, tek işi var ve bakmakla yükümlü olduğu kimse yok. John, 2.000$'lık bir yılsonu ikramiyesi alacak. Durdurulacak federal vergi miktarını hesaplamak için aşağıdaki adımları izleyin:

1. John'un ikramiye miktarını (2.000$) normal ücretine (1.000$) ekleyin. Toplamı 3.000 dolar.
2. 3.000 ABD Doları'ndan kesilecek vergi miktarını bulmak için IRS Yayın 15'i kullanın. John's W-4'ten alınan verilere göre, bu miktar 393 dolar.
3. John'un normal ücretlerinden (1.000 $) kesilecek vergi miktarını bulmak için IRS Yayın 15'i kullanın. John's W-4'ten alınan verilere göre bu miktar 54 dolar.
4. 3. adımdaki toplamı (54$) 2. adımdaki toplamdan (393$) çıkarın. Toplamı 339 dolar. Bu tutarı John'un 2.000$'lık bonus çekinden alıkoyacaksınız.

Federal gelir vergilerine ek olarak, çalışanınızın ikramiyesinden Sosyal Güvenlik, Medicare ve eyalet vergilerini de kesmeniz gerekecektir.

Hangi Bonus Vergi Yöntemini Kullanmalısınız?

Şimdi, hangi bonus vergi yöntemini kullanacağınıza karar verme zamanı. Daha kolay olduğu için yüzde yöntemini kullanmak mantıklı görünse de, dikkate alınması gereken birkaç istisna vardır.

IRS'ye göre, cari veya hemen önceki takvim yılı boyunca çalışanın normal ücretlerinden gelir vergisi kesintisi yaptıysanız, her iki yöntemden birini seçebilirsiniz. Bu süre zarfında çalışanın normal maaşından gelir vergisi kesilmediyse, ikramiyelerden kesilen vergileri hesaplamak için toplu yöntemi kullanmanız gerekecektir.

Yüzde yöntemi daha kolay olsa da, çalışanın toplu yöntemi kullanmış olmanıza göre önceden daha az para almasına neden olabilir. Öte yandan, bu aynı zamanda çalışanın vergilerde eksik ödeme yapmaktan ve vergi zamanı geldiğinde daha büyük bir ödeme yapmak zorunda kalmaktan kaçınmasına yardımcı olur. Çalışan tarafından ödenen vergi aşımları, gelir vergisi beyannamelerini verdikten sonra vergi iadesi olarak sunulacaktır.

Çalışanlar için Primler Nasıl Vergilendirilir?

Neyse ki çalışanlar için, ikramiyelerin vergilendirilmesi söz konusu olduğunda en zor iş işverene bırakılıyor. Ancak, ikramiyelerin normal ücretlerden daha yüksek oranda vergilendirildiğini akılda tutmak önemlidir. IRS kuralları uyarınca, ikramiyeler, düzenli ücret olmayan bir çalışana ödenen ücretler olarak tanımlanan ek gelir olarak kabul edilir. Ek gelir, ikramiyeleri, bahşişleri, komisyonları, fazla mesai ücretini, birikmiş hastalık ücretini, kıdem tazminatını, ödülleri ve ödülleri içerir. İşvereniniz, bu gönderide daha önce açıklanan iki yöntemden birini kullanarak bonusunuzdaki vergileri hesaplayacaktır.

2021 Yıl Sonu İkramiye Vergi Oranı

2021'de ek ücretler için federal stopaj oranı %22'dir. Ek ücretlere ikramiyeler, komisyonlar, bahşişler, fazla mesai ücreti, birikmiş hastalık izni, ödüller ve ödüller dahildir.

Bonus Vergilerinden Kaçınabilir misiniz?

Ne yazık ki, bonus vergilerinden kaçınmanın bir yolu yok. IRS kuralları, ikramiyeler de dahil olmak üzere her türlü ek ücret için vergi ödemenizi gerektirir.

Ancak, bonusunuzun vergi beyannamenizi nasıl etkileyeceği konusunda endişeleriniz varsa, vergi borcunuzu azaltmanın birkaç yolu vardır. Vergi borcunuzu azaltmak için vergilendirilebilir gelir miktarınızı azaltmanız gerekir. Bunu yapabileceğiniz bazı yollar şunlardır:

• İşveren sponsorluğundaki bir 401(k) veya 403(b) planına katkıda bulunun veya katkıları artırın
• Bireysel olarak tutulan IRA'lara katkıda bulunun veya katkıları artırın
• Hayırsever katkıları maddeleyin

Ayrıca, bir vergi uzmanıyla çalışarak veya vergi borcunuzu düşürmenize yardımcı olabilecek kesintileri ve vergi kredilerini bulmayı kolaylaştıran vergi yazılımı kullanarak da tasarruf edebilirsiniz.

Vergi Beyannamenizde Bir Bonusu Nasıl Bildirirsiniz?

Vergi beyannamenizde bir bonusu bildirmek basittir. Yıl başında işvereninizden alacağınız W-2, ikramiyenizi maaşınızın bir parçası olarak içerecektir. Bu tutar daha sonra vergi beyannamenizi doldururken Form 1040'ınızın 1. satırında rapor edilecektir.

Ya Serbest Meslek Sahibi iseniz?

Serbest meslek sahibiyseniz ve ikramiye aldıysanız, işler biraz farklı yürür. Çalışan olmadığınız için W-9 almayacaksınız. Bunun yerine, ikramiyeniz (diğer gelirlerle birlikte) Kutu 7'deki 1099-MISC'nizde rapor edilecektir. Geliriniz (aldığınız her türlü ikramiye dahil) serbest meslek ve gelir vergisine tabi olacaktır.

Yıl Sonu Bonus Vergisi SSS'leri