日間交易稅：投資者應注意的事項

日間交易不僅適用於專業人士。 由於當天平台的日益普及，使得在線買賣證券變得容易，它在公眾中變得越來越普遍。

但是，存在一些嚴重的陷阱。 雖然您的年度利潤可能看起來不錯，但日間交易稅會侵蝕您的回報，讓您比將資金投入常規市場跟踪 ETF 更窮。

在這篇文章中，我們解釋了日內交易者的稅收規則，如何在日內交易中納稅，以及在買賣任何證券之前需要注意的一些日內交易問題。

日間交易如何徵稅

日內交易包括以低價購買股票和債券，然後嘗試以高價出售它們，或者如果交易者預計價格會下跌，則將它們賣空。 如果資產價值上升，日內交易者將獲得資本收益。 例如，如果您在交易日開始時以 400 美元的價格購買蘋果股票，然後在交易日結束時以 500 美元的價格賣出，您將獲得 100 美元的資本收益。

美國國稅局認為資本利得應課稅收入，需繳納資本利得稅。 因此，無論您的年總收入如何，如果您獲利，您將始終需要繳納日間交易稅。

日內交易的稅收不同於長期投資的稅收。 如果你在市場上持有你的錢不到一年，股票交易的稅收就不那麼優惠了。 這就是為什麼總是短期買賣的日內交易者必須支付更多費用。

日內交易如何影響您的稅收非常簡單。 如前所述，當日交易稅率高於適用於長期投資的稅率。 美國國稅局對短期資本收益徵稅的方式與常規收入相同。

因此，當日交易的利潤只是添加到您的常規收入中，並以同樣的方式處理。 例如，如果您的固定收入為 40,000 美元，並且您在給定的納稅年度獲得 20,000 美元的短期資本收益，那麼您的總應稅收入為 60,000 美元。

盡量減少日間交易稅

由於日內交易的稅收很高，交易者會定期採取措施減輕稅收負擔。 一種選擇是使用退休賬戶，因為 IRA 的資本收益無需繳納年稅。 只有在提取現金時才會產生稅款。

如果您擁有 Roth IRA，則無論資本收益如何，您都可能有資格獲得免稅提款。 那是因為您已經預先繳納了收入稅。

您還可以管理從您的 IRA 賬戶中釋放資金，以盡量減少年度稅收。 具體來說，每年釋放少量可以減少您的總終身稅收負擔。

另一種策略是用損失來抵消你的收益。 如果您在一筆交易中賺錢但在另一筆交易中虧損，您可以使用它來減少您的淨資本收益。 如果您是非專業交易員，您每年最多可以抵消 3,000 美元的損失。

但是，您不能虧本出售資產，減少您的淨應稅收入，然後在 30 天內買回該資產。 如果您這樣做，國稅局將根據虛售規則使您的損失索賠無效。

如何申報當日交易稅

如果您對準備自己的回報有信心，您可以在 8949 表格上報告您的日間交易交易。您輸入的信息應與您的經紀提供商的 1099-B 表格相符。 然後，您可以在附表 D 上總結您的損益。

以下是您需要牢記的一些額外要點：

• 作為非專業交易者，您每年最多只能從您的應稅收入中扣除 3,000 美元的淨資本損失。 如果您已婚並分開申報，這筆款項將為每年 1,500 美元。
• 作為非專業人士，您不能索賠超過 3,000 美元的損失。 美國國稅局將這些歸類為直接損失。
• 在 IRS 調查的情況下，您必須收集證明您的損失的收據。
• 在根據洗售規則出售後，您可以持有您希望索賠損失的投資組合中的股票 30 天。
• 您應該估算全年的納稅額，以避免因遲交而產生的罰款和利息。

申報日交易稅可能是一項複雜的任務。 因此，在準備所有相關文件時，您應該諮詢專業會計師。 這樣，您就可以避免處罰或潛在的 IRS 對您的交易活動的調查。

貿易商稅務狀況

如果您每週交易 30 小時或更長時間，您可能有資格獲得交易者納稅身份 (TTS)。 此指定通過讓您抵消超過 3,000 美元門檻的損失來幫助降低您的稅收。 根據規定，您可以將您的交易收入和損失報告為附表C業務費用，讓您將您的交易活動視為傳統的公司損益賬戶。

投資者應注意什麼

即使您牢牢掌握日內交易稅的運作方式，這並不一定意味著您應該在市場上進行短期押注。 只有極少數的日內交易者能夠成功。 令人遺憾的是，統計數據顯示，大多數非專業人士都是賠錢的。

同樣值得注意的是，當日交易稅迫使您獲得比普通投資者更高的回報，以使這項活動變得有價值。 為了匹配 10% 的年市場回報率，您的交易需要產生 11.7% 的年化回報率。 考慮到擊敗市場所需的所有努力和研究，您將希望獲得 15% 或更多的回報，以使其值得您花時間。

含稅和不含稅的日間交易回報示例

當您考慮稅收時，您在市場上投資 20,000 美元所產生的回報會有所不同。

例如，如果您將資金投資於每年產生 10% 淨回報的股票市場 ETF，那麼 10 年後您的初始投資價值將達到 51,874 美元。 這意味著如果您在期末出售整個投資組合，您將在 31,874 美元的資本收益中支付 4,781 美元。 您的稅後總收益將達到 27,093 美元。

現在假設你是一個日內交易者，你必須為你所有的短期交易納稅。 為簡單起見，我們假設您的稅率為 25%，符合短期資本利得稅規則。

這些規則規定您必須每年納稅，從而減少可用於投資的資本金額。 這是它在實踐中的樣子：

交易者年度回報，包括按 25% 徵稅的短期資本收益

在這個例子中，稅後收益要低得多。 你從 20,000 美元開始，但必須每年為利潤繳稅。 10 年的淨利潤為 21,221.52 美元，比傳統投資低近 5,871.48 美元，儘管回報率相同，均為 10%。

因此，要成為一名成功的交易者，您需要多年來始終如一地擊敗市場。 根據研究，94% 的投資專業人士在 20 年內表現不佳。 如果我們還要考慮稅收，它們的表現可能會更加不足。

底線

日間交易稅顯著影響回報。 這就是為什麼大多數投資者最好投資於跟踪市場的 ETF，並讓他們的資金在稅收優惠的儲蓄賬戶中長期增長。 但是，如我們的文章中所討論的，您可以採取某些策略來減少日間交易利潤的稅收負擔。