Налоги на внутридневную торговлю: о чем должны знать инвесторы

Дневная торговля предназначена не только для профессионалов. Он становится все более распространенным среди широкой публики благодаря растущей популярности однодневных платформ, которые упрощают покупку и продажу ценных бумаг в Интернете.

Однако есть несколько серьезных подводных камней. В то время как ваша годовая прибыль может выглядеть неплохо, налоги на внутридневную торговлю могут съедать ваши доходы, делая вас беднее, чем если бы вы вложили свои деньги в обычный ETF, отслеживающий рынок.

В этом посте мы объясняем налоговые правила для внутридневных трейдеров, как платить налоги при внутридневной торговле, а также некоторые вопросы внутридневной торговли, о которых вам необходимо знать, прежде чем покупать или продавать какие-либо ценные бумаги.

Как облагается налогом дневная торговля

Дневная торговля включает в себя покупку акций и облигаций по низким ценам, а затем попытку продать их по высоким ценам или продажу на понижение, если трейдер ожидает, что цена упадет. Если стоимость актива растет, внутридневной трейдер получает прирост капитала. Например, если вы покупаете акции Apple за 400 долларов в начале торгового дня, а затем продаете их за 500 долларов в конце, вы получаете прирост капитала в размере 100 долларов.

IRS считает прирост капитала облагаемым налогом доходом, облагаемым налогом на прирост капитала. Таким образом, вам всегда придется платить налоги на внутридневную торговлю, если вы получаете прибыль, независимо от вашего валового годового дохода.

Налоги на внутридневную торговлю отличаются от налогов на долгосрочные инвестиции. Если вы держите свои деньги на рынках менее года, налоги на торговлю акциями не такие благоприятные. Вот почему внутридневные трейдеры, которые всегда покупают и продают краткосрочно, должны платить больше.

Как внутридневная торговля влияет на ваши налоги, довольно просто. Как уже упоминалось, ставка налога на дневную торговлю выше, чем та, которая применяется к долгосрочным инвестициям. IRS облагает налогом краткосрочный прирост капитала так же, как и обычный доход.

Таким образом, прибыль от внутридневной торговли просто добавляется к вашему обычному доходу и обрабатывается таким же образом. Например, если ваш регулярный доход составляет 40 000 долларов США и вы получаете краткосрочный прирост капитала в размере 20 000 долларов США в данном налоговом году, ваш общий налогооблагаемый доход составляет 60 000 долларов США.

Минимизация налогов на внутридневную торговлю

Поскольку налоги на внутридневную торговлю высоки, трейдеры регулярно принимают меры для снижения своего налогового бремени. Одним из вариантов является использование пенсионных счетов из-за того, что прирост капитала в IRA не облагается ежегодными налогами. Вы платите налоги только при снятии наличных.

Если у вас есть Roth IRA, вы можете претендовать на освобождение от налогов, независимо от прироста капитала. Это потому, что вы уже заплатили налоги с дохода авансом.

Вы также можете управлять высвобождением средств со своего счета IRA, чтобы минимизировать ежегодные налоговые сборы. В частности, высвобождение небольшой суммы каждый год может снизить общее налоговое бремя на протяжении всей жизни.

Другая стратегия состоит в том, чтобы компенсировать ваши прибыли потерями. Если вы зарабатываете деньги на одной сделке, но теряете их на другой, вы можете использовать это, чтобы сократить свой чистый прирост капитала. Вы можете компенсировать до 3000 долларов убытков в год, если вы непрофессиональный трейдер.

Однако вы не можете продать актив с убытком, уменьшить свой чистый налогооблагаемый доход, а затем выкупить актив обратно в течение 30 дней. Если вы это сделаете, IRS аннулирует ваш иск о возмещении убытков в соответствии с правилом фиктивной продажи.

Как подавать налоги на внутридневную торговлю

Если вы уверены в том, что готовите свои собственные отчеты, вы можете сообщить о своих дневных торговых операциях в форме 8949. Информация, которую вы вводите, должна соответствовать форме 1099-B вашего брокерского провайдера. Затем вы можете суммировать свои прибыли и убытки в таблице D.

Вот некоторые дополнительные моменты, которые вы должны иметь в виду:

• Вы можете ежегодно вычитать не более 3000 долларов чистых убытков капитала из своего налогооблагаемого дохода в качестве непрофессионального трейдера. Если вы состоите в браке и подаете документы отдельно, эта сумма составит 1500 долларов в год.
• Вы не можете требовать убытков более 3000 долларов как непрофессионал. IRS классифицирует их как прямые убытки.
• Вы должны собирать квитанции, подтверждающие ваши убытки, в случае расследования IRS.
• Вы можете держать акции в своем портфеле, по которым хотите потребовать возмещения убытков, в течение 30 дней после их продажи по правилу фиктивной продажи.
• Вы должны оценить свои налоговые платежи в течение года, чтобы избежать штрафов и процентов за несвоевременную подачу налоговой декларации.

Подача налогов на внутридневную торговлю может оказаться сложной задачей. Поэтому при подготовке всех соответствующих документов следует проконсультироваться с профессиональным бухгалтером. Таким образом, вы сможете избежать штрафов или потенциальных расследований вашей торговой деятельности со стороны IRS.

Налоговый статус трейдера

Если вы торгуете 30 часов в неделю или более, вы можете претендовать на налоговый статус трейдера (TTS). Это обозначение помогает снизить ваши налоги, позволяя вам компенсировать прибыль потерями выше порога в 3000 долларов. В соответствии с правилами вы можете сообщать о своих торговых доходах и убытках в качестве коммерческих расходов по Приложению C, что позволяет вам рассматривать свою торговую деятельность как обычный корпоративный отчет о прибылях и убытках.

Что следует помнить инвесторам

Даже если вы хорошо понимаете, как работают налоги на внутридневную торговлю, это не обязательно означает, что вы должны делать краткосрочные ставки на рынке. Только ничтожное меньшинство внутридневных трейдеров когда-либо добиваются успеха. К сожалению, статистика показывает, что большинство непрофессионалов теряют деньги.

Также следует отметить, что налоги на внутридневную торговлю заставляют вас получать гораздо более высокую прибыль, чем обычные инвесторы, чтобы сделать эту деятельность стоящей. Чтобы соответствовать годовой рыночной доходности в 10%, ваши сделки должны приносить годовую доходность в размере 11,7%. Принимая во внимание все усилия и исследования, необходимые для того, чтобы превзойти рынок, вы хотите получить доход в размере 15% или более, чтобы оправдать потраченное время.

Пример доходности внутридневной торговли с налогами и без них

Доход, который вы получите, вложив 20 000 долларов в рынок, отличается, если принять во внимание налоги.

Например, если бы вы вложили свои деньги в ETF фондового рынка, который приносит чистую прибыль в размере 10% в год, ваши первоначальные инвестиции будут стоить 51 874 доллара через 10 лет. Это означает, что вы заплатите 4 781 доллар США из прироста капитала в размере 31 874 долларов США, если продадите весь свой портфель в конце периода. Ваша общая прибыль после уплаты налогов составит 27 093 доллара США.

Теперь предположим, что вы дневной трейдер и должны платить налоги со всех своих краткосрочных сделок. Чтобы не усложнять математику, предположим, что ваш налог составляет 25% в соответствии с правилами налога на краткосрочный прирост капитала.

Эти правила гласят, что вы должны платить налоги каждый год, уменьшая сумму капитала, доступного для инвестиций. Вот как это выглядит на практике:

Годовой доход трейдера, включая краткосрочный прирост капитала, облагаемый налогом по ставке 25%.

В этом примере прибыль после уплаты налогов значительно ниже. Вы начали с 20 000 долларов, но каждый год должны были платить налоги с прибыли. Чистая прибыль за 10 лет составила 21 221,52 доллара, что почти на 5 871,48 доллара ниже, чем при обычном инвестировании, хотя норма прибыли была такой же, 10%.

Поэтому, чтобы быть успешным трейдером, нужно годами стабильно обыгрывать рынок. Согласно исследованиям, 94% профессионалов-инвесторов не достигают результатов в течение 20-летнего периода. Если бы мы также учитывали налоги, их эффективность, вероятно, была бы еще более неадекватной.

Нижняя линия

Налоги на внутридневную торговлю значительно снижают прибыль. Вот почему большинству инвесторов лучше инвестировать в ETF, отслеживающие рынок, и позволять своим деньгам расти в долгосрочной перспективе на сберегательных счетах с налоговыми льготами. Тем не менее, есть определенные стратегии, к которым вы можете прибегнуть для снижения налоговой нагрузки на прибыль от внутридневной торговли, как описано в нашей статье.