L'IRS annonce une nouvelle politique de retrait des réclamations ERC : ce que cela signifie pour les déclarants ERC

Lorsque l'IRS a annoncé la pause de l'ERC le 14 septembre 2023, il a fait allusion à l'ajout d'une option permettant de retirer les réclamations inexactes ou frauduleuses. Le retrait de l’ERC est désormais là, mais qu’est-ce que cela signifie ? Devez-vous retirer votre demande ERC ?

Découvrez exactement ce qu'est le processus de retrait de demande ERC de l'IRS, comment il fonctionne et si et quand vous devez retirer votre demande ERC.

Le nouveau processus de retrait ERC de l'IRS

Le crédit d’impôt pour la fidélisation des employés est un crédit d’impôt complexe pour l’allégement COVID auquel certaines entreprises ont droit. Lorsqu’il est correctement réclamé, l’ERC constitue une excellente source de liquidités pour les entreprises. Une réclamation incorrecte peut entraîner une multitude de problèmes.

En raison de la prévalence des escroqueries ERC, de nombreux contribuables ont, sans le savoir, demandé le crédit de fidélisation des employés sans y être réellement éligibles. Certains escrocs ERC et sociétés ERC tierces peu fiables ont encouragé les employeurs à demander ce crédit sans confirmer que toutes les exigences sont remplies. Les employeurs qui entrent dans cette catégorie se retrouvent confrontés à d'éventuelles accusations, à des enquêtes et peuvent être tenus responsables du remboursement de la totalité de leur crédit ERC (qui pourrait représenter des dizaines de milliers de dollars pour certaines entreprises).

L’IRS a constaté une telle augmentation des escroqueries ERC et des réclamations ERC inéligibles qu’il a suspendu le traitement de toutes les nouvelles réclamations ERC. Lorsque l'IRS a annoncé cette pause, ils ont également annoncé qu'il y aurait une issue pour les employeurs qui ont déjà demandé le crédit ERC mais qui soupçonnent ou savent maintenant que leur demande n'est pas éligible – c'est là qu'intervient la nouvelle politique de retrait de l'IRS ERC.

L’une des déclarations les plus importantes de l’IRS explique exactement ce qu’est la politique de retrait des réclamations de l’IRS ERC et comment elle fonctionne :

«Création de l'option de retrait pour aider les propriétaires de petites entreprises et d'autres personnes qui ont subi des pressions ou ont été induites en erreur par les spécialistes du marketing ou les promoteurs de l'ERC pour qu'ils déposent des réclamations inéligibles. Les réclamations retirées seront traitées comme si elles n’avaient jamais été déposées. L'IRS n'imposera ni pénalités ni intérêts. Ceux qui ont délibérément déposé une réclamation frauduleuse, ou ceux qui ont aidé ou conspiré à une telle conduite, doivent être conscients que le retrait d’une réclamation frauduleuse ne les exemptera pas d’éventuelles enquêtes et poursuites pénales.

Points clés à retenir de la nouvelle politique de retrait de l'ERC

Les choses les plus importantes que les propriétaires de petites entreprises doivent savoir sur la politique de retrait de l’ERC sont :

• Les réclamations inéligibles peuvent être retirées
• Les réclamations inéligibles ne seront pas soumises à des pénalités ni à des intérêts.
• Seules les réclamations manifestement frauduleuses feront toujours l'objet de poursuites ou de sanctions (la plupart des propriétaires d'entreprise moyens ne tomberont pas dans ce camp)
• Il y a une démarche spécifique à suivre pour retirer votre réclamation
• Les réclamations inéligibles doivent être retirées rapidement avant que l'IRS ne les traite
• Si votre demande inéligible est déjà traitée et votre remboursement envoyé, n'encaissez pas le chèque.

Et surtout, ce n’est pas parce qu’il existe désormais une politique de retrait que vous devez l’utiliser. Ne retirez pas votre demande ERC si vous êtes éligible au crédit de fidélisation des employés !

Cette nouvelle politique ne devrait pas effrayer les propriétaires d'entreprise qui répondent à toutes les exigences et qualifications de l'ERC. Si vous êtes éligible, vous devez alors profiter à 100 % de ce crédit et obtenir de l'argent supplémentaire pour votre entreprise.

Ne laissez pas non plus les craintes des audits ERC vous effrayer. Les entreprises éligibles n'ont rien à craindre : l'IRS souhaite que les entreprises éligibles reçoivent également leur argent, alors respirez profondément et prenez votre crédit ERC en toute confiance.

Si vous craignez que votre demande ERC soit inexacte ou peu judicieuse, nous vous expliquerons exactement les prochaines étapes que vous devez suivre.

Qui peut retirer une réclamation ERC ?

Afin de pouvoir retirer une demande ERC, vous devez d'abord vérifier que vous n'êtes réellement pas éligible pour réclamer le crédit ERC en examinant attentivement les conditions d'éligibilité ERC.

Ensuite, vous devrez remplir les conditions de retrait ERC suivantes :

• Vous avez déposé une demande auprès de l'ERC avec une déclaration de revenus d'emploi ajustée en utilisant le formulaire 941-X, 943-X, 944-X ou CT-1X.
• Vous avez uniquement déposé une demande auprès de l'ERC et n'avez effectué aucun autre ajustement sur votre déclaration de revenus modifiée.
• Vous souhaitez retirer la totalité de votre demande ERC, pas seulement un montant partiel
• Vous n'avez pas encore reçu votre chèque de remboursement ERC ou vous avez déjà reçu votre chèque de remboursement mais ne l'avez pas encore encaissé ou déposé

Si vous remplissez ces conditions, vous pouvez retirer votre demande ERC.

Devriez-vous retirer votre demande ERC ?

Vous ne devez retirer votre demande ERC que si vous n'êtes pas admissible à l'ERC, si vous avez déposé une demande ERC par erreur et si vous souhaitez retirer la totalité du montant de votre crédit ERC.

Si vous êtes admissible au crédit ERC, vous ne devez pas retirer votre demande. Si vous êtes admissible au crédit ERC mais que vous avez commis une erreur sur la demande ERC et que vous devez ajuster le montant de votre crédit, vous ne devez pas non plus retirer votre demande.

Puis-je simplement modifier ma demande ERC à la place ?

Si vous avez commis une erreur dans votre déclaration de revenus modifiée pour votre demande ERC, comme un calcul incorrect de votre ERC, mais que vous êtes toujours admissible au crédit ERC, ne retirez pas votre demande. Modifiez plutôt le montant de votre crédit. Retirez votre demande ERC uniquement si vous n'êtes pas éligible au crédit d'impôt pour la fidélisation des employés et que vous souhaitez retirer la totalité du montant de votre crédit ERC.

Comment retirer une réclamation ERC

Le processus de retrait de votre demande dépendra du statut de votre demande ERC. Les étapes varient selon que vous n'avez pas reçu votre remboursement et n'avez pas été informé que votre demande est en cours d'audit, n'avez pas reçu votre remboursement et avez été informé que votre demande est en cours d'audit, ou avez reçu votre remboursement mais Je n'ai pas encore encaissé ou déposé les fonds.

En fonction de votre situation fiscale spécifique, suivez les étapes appropriées ci-dessous pour retirer votre demande ERC.

Les contribuables qui n'ont pas reçu leur remboursement ERC et n'ont pas été informés que leur demande est en cours d'audit

Pour retirer votre demande ERC, suivez les étapes suivantes pour chaque période fiscale pour laquelle vous avez déposé un formulaire 941-X, 943-X, 944-X ou CT-1X :

1. Faites une copie de la demande de retour rectifiée que vous souhaitez retirer.
2. Dans la marge gauche de la première page, écrivez clairement « Retrait » (voir exemple d'image ci-dessous).
3. Dans la marge droite de la première page, demandez à une personne autorisée de signer et de dater le formulaire et d'imprimer son nom et son titre à côté de sa signature.
4. Télécopiez la copie signée de votre déclaration à la ligne de télécopie de retrait de réclamation ERC de l'IRS : 855-738-7609.
5. Faites et conservez une copie de votre demande de retrait.

Source : Internal Revenue Service (IRS), capture d'écran capturée le 25/10/2023

Qu’est-ce qu’une personne autorisée ?

Votre demande de retrait peut être signée par un mandataire dûment habilité du contribuable ou l'une des personnes suivantes selon l'organisation de votre entreprise :

Source : Internal Revenue Service (IRS), capture d'écran capturée le 25/10/2023

Que faire si je ne peux pas faxer ma demande de retrait ?

Si vous ne pouvez pas faxer votre demande de retrait, vous pouvez l'envoyer par courrier à l'IRS. Consultez les instructions officielles de retrait ERC de l'IRS pour plus d'informations.

Contribuables qui n'ont pas reçu leur remboursement ERC et ont été informés que leur demande est en cours d'audit

Si vous avez été informé que votre réclamation est en cours de vérification, vous ferez tout ce qui précède, sauf que vous ne faxerez pas votre demande de retrait. Pour retirer votre demande ERC, suivez les étapes suivantes pour chaque période fiscale pour laquelle vous avez déposé un formulaire 941-X, 943-X, 944-X ou CT-1X :

1. Faites une copie de la demande de retour rectifiée que vous souhaitez retirer.
2. Dans la marge gauche de la première page, écrivez clairement « Se retirer ».
3. Dans la marge droite de la première page, demandez à une personne autorisée de signer et de dater le formulaire et d'imprimer son nom et son titre à côté de sa signature.
4. Soumettez votre demande de retrait ERC :
   • Si vous avez un examinateur désigné, demandez-lui comment il souhaite que la demande soit soumise.
   • Si vous n'avez pas d'examinateur, consultez votre avis d'audit pour obtenir des instructions.
5. N'agrafez pas, ne pliez pas et ne coupez pas en trombone le chèque annulé lorsque vous l'incluez avec votre demande de retrait de réclamation.
6. Envoyez la demande et le chèque annulé à l'IRS.
7. Suivez votre colis envoyé par la poste pour vous assurer qu'il est livré avec succès à l'IRS.
8. Faites et conservez une copie de votre demande de retrait.

Quelle est l'adresse postale d'un chèque ERC annulé et d'une demande de retrait ?

Au moment de la rédaction de cet article, les chèques ERC annulés et les demandes de retrait étaient envoyés à :

Unité d'enquête sur les remboursements de Cincinnati

Boîte postale 145500

Arrêt de courrier 536G

Cincinnati, Ohio 45250

Veuillez revérifier les instructions officielles de retrait ERC de l'IRS pour vérifier qu'il s'agit toujours de l'adresse postale la plus à jour avant d'envoyer des informations à l'IRS.

Les contribuables qui n'ont pas encore encaissé ou déposé leur chèque ERC

Si vous avez reçu votre remboursement ERC non éligible mais que vous n'avez pas encore encaissé ou déposé votre chèque, tout d'abord, ne le déposez pas et ne l'encaissez pas !

Vous ferez tout ce qui précède, sauf que vous ne faxerez pas votre demande de retrait. Pour retirer votre demande ERC, suivez les étapes suivantes pour chaque période fiscale pour laquelle vous avez déposé un formulaire 941-X, 943-X, 944-X ou CT-1X :

1. Faites une copie de la demande de retour rectifiée que vous souhaitez retirer.
2. Dans la marge gauche de la première page, écrivez clairement « Se retirer » (voir photo ci-dessus).
3. Dans la marge droite de la première page, demandez à une personne autorisée de signer et de dater le formulaire et d'imprimer son nom et son titre à côté de sa signature.
4. Écrivez « Nul » dans la section d'avenant au dos de votre chèque de remboursement ERC.
5. Incluez une note indiquant « Retrait ERC » avec une explication rapide de la raison pour laquelle le chèque est retourné.

Contribuables qui ont fait appel à une société de paie, à un préparateur de déclarations de revenus ou à un spécialiste ERC pour déposer leurs déclarations

Selon l'IRS :

« Si vous faites appel à une société de paie professionnelle et qu'elle a déposé votre demande ERC pour vous, vous devriez la consulter si vous souhaitez retirer votre demande ERC. Selon la manière dont l'entreprise a déposé votre réclamation – individuellement ou en groupe avec d'autres – vous devrez peut-être lui demander de soumettre votre demande de retrait.

Il en va de même si vous avez déposé une déclaration auprès d'un autre type de préparateur de déclarations de revenus ou de spécialiste ERC, à moins que vous ne soupçonniez que votre société ERC faisait partie d'une arnaque ERC comme un préparateur fantôme ou une usine ERC. Si vous êtes victime d'une fraude ERC, retirez votre réclamation directement auprès de l'IRS et signalez l'entreprise en utilisant le formulaire 14157, Plainte : préparateur de déclaration de revenus.

Découvrez les signes des préparateurs fantômes ERC et plus encore sur la façon de signaler les escroqueries ERC à l'IRS.

Que se passe-t-il une fois que vous avez retiré votre demande ERC ?

Après avoir retiré votre demande ERC, l'IRS vous contactera pour confirmer que votre demande de retrait de demande ERC a été approuvée par une lettre. Une fois approuvée, l'IRS dit qu'il traitera tout comme si la réclamation n'avait jamais eu lieu – tant que vous n'avez pas sciemment et volontairement participé à une activité criminelle.

L'IRS ne facturera pas non plus de pénalités ni d'intérêts pour les réclamations ERC retirées.

Il se peut que vous deviez encore modifier votre déclaration de revenus une fois que votre demande de retrait de demande a été approuvée.

Que faire si vous ne pouvez pas vous retirer mais que vous savez que votre demande ERC est invalide

S'il est trop tard pour vous de retirer votre demande ERC, mais que vous savez que la demande n'est pas valide et que vous n'étiez pas réellement éligible au crédit de fidélisation des employés, vous pourriez être confronté à des pénalités pour erreur de production et/ou être tenu responsable du remboursement du crédit de fidélisation des employés. crédit de rétention des employés.

Si vous vous trouvez dans cette situation, contactez immédiatement un fiscaliste de confiance. Suspendez également toute dépense de votre remboursement ERC si vous ne l’avez pas encore utilisé afin de pouvoir couvrir toutes les dépenses potentielles qui pourraient survenir. Et n'oubliez pas de signaler tout fraudeur ERC si vous pensez être victime d'une fraude ERC.