IRS Mengumumkan Kebijakan Penarikan Klaim ERC Baru: Apa Artinya Bagi Pelapor ERC

Ketika IRS mengumumkan jeda ERC pada 14 September 2023, mereka menyinggung penambahan opsi untuk menarik klaim yang tidak akurat atau curang. Sekarang penarikan ERC sudah ada, tapi apa maksudnya? Haruskah Anda menarik klaim ERC Anda?

Pelajari dengan tepat apa proses penarikan klaim ERC IRS, cara kerjanya, dan apakah serta kapan Anda harus menarik klaim ERC Anda.

Proses Penarikan ERC Baru IRS

Kredit pajak retensi karyawan adalah kredit pajak rumit untuk keringanan COVID yang memenuhi syarat untuk bisnis tertentu. Jika diklaim dengan benar, ERC adalah sumber arus kas yang bagus untuk bisnis. Jika diklaim secara tidak benar, banyak masalah dapat terjadi.

Karena maraknya penipuan ERC, banyak pembayar pajak tanpa sadar mengajukan kredit retensi karyawan tanpa benar-benar memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit tersebut. Beberapa penipu ERC dan perusahaan ERC pihak ketiga yang tidak dapat dipercaya telah mendorong pemberi kerja untuk mengajukan kredit ini tanpa memastikan bahwa semua persyaratan telah dipenuhi. Pengusaha yang termasuk dalam kelompok ini akan menghadapi kemungkinan tuntutan, penyelidikan, dan mungkin bertanggung jawab untuk membayar kembali seluruh kredit ERC mereka (yang bisa bernilai puluhan ribu dolar untuk beberapa bisnis).

IRS melihat peningkatan penipuan ERC dan klaim ERC yang tidak memenuhi syarat sehingga mereka menghentikan pemrosesan semua klaim ERC baru. Ketika IRS mengumumkan jeda ini, mereka juga mengumumkan bahwa akan ada jalan keluar bagi pemberi kerja yang telah mengajukan kredit ERC tetapi sekarang mencurigai atau mengetahui bahwa klaim mereka tidak memenuhi syarat — di situlah kebijakan penarikan IRS ERC yang baru berperan.

Salah satu pernyataan terpenting dari IRS menjelaskan dengan tepat apa itu kebijakan penarikan klaim IRS ERC dan cara kerjanya:

“Menciptakan opsi penarikan untuk membantu pemilik usaha kecil dan pihak lain yang ditekan atau disesatkan oleh pemasar atau promotor ERC untuk mengajukan klaim yang tidak memenuhi syarat. Klaim yang ditarik akan diperlakukan seolah-olah tidak pernah diajukan. IRS tidak akan mengenakan denda atau bunga. Mereka yang dengan sengaja mengajukan tuntutan palsu, atau mereka yang membantu atau berkonspirasi dalam tindakan tersebut, harus menyadari bahwa mencabut tuntutan palsu tidak akan membebaskan mereka dari kemungkinan penyelidikan dan penuntutan pidana.”

Poin Penting dari Kebijakan Penarikan ERC yang Baru

Hal terpenting yang perlu diketahui pemilik usaha kecil tentang kebijakan penarikan ERC adalah:

• Klaim yang tidak memenuhi syarat dapat ditarik
• Klaim yang tidak memenuhi syarat tidak akan dikenakan denda atau bunga
• Hanya klaim penipuan yang dapat diverifikasi yang masih akan menghadapi tuntutan atau hukuman (sebagian besar pemilik bisnis rata-rata tidak akan termasuk dalam kelompok ini)
• Ada proses khusus yang harus diikuti untuk menarik klaim Anda
• Klaim yang tidak memenuhi syarat harus segera ditarik sebelum IRS memprosesnya
• Jika klaim Anda yang tidak memenuhi syarat telah diproses dan pengembalian dana Anda telah dikirim, jangan mencairkan cek tersebut

Dan yang paling penting, hanya karena sekarang ada kebijakan penarikan tidak berarti Anda harus menggunakannya. Jangan menarik klaim ERC Anda jika Anda memenuhi syarat untuk kredit retensi karyawan!

Kebijakan baru ini tidak boleh membuat takut pemilik usaha yang memenuhi semua persyaratan dan kualifikasi ERC. Jika Anda memenuhi syarat, maka Anda harus 100% mengambil kredit ini dan mendapatkan uang ekstra untuk bisnis Anda.

Jangan biarkan ketakutan akan audit ERC membuat Anda takut. Bisnis yang memenuhi syarat tidak perlu khawatir — IRS juga ingin bisnis yang memenuhi syarat mendapatkan uang tunai, jadi tarik napas dalam-dalam dan ambil kredit ERC Anda dengan percaya diri.

Jika Anda khawatir klaim ERC Anda tidak akurat atau keliru, kami akan menjelaskan langkah selanjutnya yang perlu Anda ambil.

Siapa yang Memenuhi Syarat untuk Menarik Klaim ERC?

Agar memenuhi syarat untuk menarik klaim ERC, pertama-tama, Anda perlu memverifikasi bahwa Anda sebenarnya tidak memenuhi syarat untuk mengklaim kredit ERC dengan meninjau secara cermat persyaratan kelayakan ERC.

Kemudian, Anda harus memenuhi persyaratan penarikan ERC berikut:

• Anda mengajukan ERC dengan pengembalian pajak pekerjaan yang disesuaikan menggunakan Formulir 941-X, 943-X, 944-X, atau CT-1X
• Anda hanya mengajukan ERC dan tidak melakukan penyesuaian lain pada pengembalian pajak Anda yang telah diubah
• Anda ingin menarik seluruh klaim ERC Anda, bukan hanya sebagian saja
• Anda belum menerima cek pengembalian dana ERC atau Anda telah menerima cek pengembalian dana tetapi belum mencairkan atau menyetorkannya

Jika Anda memenuhi persyaratan tersebut, maka Anda dapat menarik klaim ERC Anda.

Haruskah Anda Menarik Klaim ERC Anda?

Anda hanya boleh menarik klaim ERC Anda jika Anda tidak memenuhi syarat untuk ERC, mengajukan klaim ERC karena kesalahan, dan ingin menarik seluruh jumlah kredit ERC Anda.

Jika Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit ERC, maka Anda tidak boleh menarik klaim Anda. Jika Anda memenuhi syarat untuk kredit ERC tetapi melakukan kesalahan pada klaim ERC dan perlu menyesuaikan jumlah kredit Anda, Anda juga tidak boleh menarik klaim Anda.

Bisakah Saya Mengubah Klaim ERC Saya Saja?

Jika Anda melakukan kesalahan pada SPT perubahan klaim ERC Anda, seperti salah menghitung ERC, namun Anda masih memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit ERC, jangan tarik klaim Anda. Sebaliknya, ubah jumlah kredit Anda. Tarik klaim ERC Anda hanya jika Anda tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak retensi karyawan dan ingin menarik seluruh jumlah kredit ERC Anda.

Cara Menarik Klaim ERC

Proses penarikan klaim Anda akan bergantung pada status klaim ERC Anda. Langkah-langkahnya akan bervariasi berdasarkan apakah Anda belum menerima pengembalian dana dan belum diberi tahu bahwa klaim Anda sedang diaudit, belum menerima pengembalian dana dan telah diberi tahu bahwa klaim Anda sedang diaudit, atau telah menerima pengembalian dana tetapi belum mencairkan atau menyetorkan dananya.

Bergantung pada situasi pajak spesifik Anda, ikuti langkah-langkah yang sesuai di bawah ini untuk membatalkan klaim ERC Anda.

• Terkait: Di Mana Pengembalian Dana ERC Saya & Mengapa Lama Sekali?

Wajib Pajak yang Belum Menerima Pengembalian ERC & Belum Diberitahu Bahwa Tagihannya Sedang Diaudit

Untuk membatalkan klaim ERC Anda, ikuti langkah-langkah berikut untuk setiap masa pajak saat Anda mengajukan Formulir 941-X, 943-X, 944-X, atau CT-1X untuk:

1. Buatlah salinan klaim retur yang telah disesuaikan yang ingin Anda tarik.
2. Di margin kiri halaman pertama, tulis dengan jelas “Penarikan” (lihat contoh gambar di bawah).
3. Di tepi kanan halaman pertama, mintalah orang yang berwenang menandatangani dan memberi tanggal pada formulir serta mencetak nama dan jabatannya di samping tanda tangannya.
4. Kirimkan salinan pengembalian Anda yang telah ditandatangani ke Saluran Faks Penarikan Klaim ERC IRS: 855-738-7609.
5. Buat dan simpan salinan permintaan penarikan Anda.

Sumber: Internal Revenue Service (IRS), tangkapan layar diambil 25/10/2023

Apa Itu Orang yang Berwenang?

Permintaan penarikan Anda dapat ditandatangani oleh agen resmi wajib pajak atau salah satu dari orang berikut berdasarkan organisasi bisnis Anda:

Sumber: Internal Revenue Service (IRS), tangkapan layar diambil 25/10/2023

Bagaimana Jika Saya Tidak Dapat Mengirimkan Permintaan Penarikan Saya melalui Faks?

Jika Anda tidak dapat mengirimkan permintaan penarikan melalui faks, Anda dapat mengirimkannya ke IRS. Periksa instruksi penarikan ERC resmi IRS untuk informasi lebih lanjut.

Wajib Pajak yang Belum Menerima Pengembalian ERC & Telah Diberitahu Bahwa Klaimnya Sedang Diaudit

Jika Anda telah diberitahu bahwa klaim Anda sedang diaudit, Anda akan melakukan semua hal di atas kecuali Anda tidak akan mengirimkan permintaan penarikan Anda melalui faks. Untuk membatalkan klaim ERC Anda, ikuti langkah-langkah berikut untuk setiap masa pajak saat Anda mengajukan Formulir 941-X, 943-X, 944-X, atau CT-1X untuk:

1. Buatlah salinan klaim retur yang telah disesuaikan yang ingin Anda tarik.
2. Di margin kiri halaman pertama, tulis dengan jelas “Penarikan”.
3. Di tepi kanan halaman pertama, mintalah orang yang berwenang menandatangani dan memberi tanggal pada formulir serta mencetak nama dan jabatannya di samping tanda tangannya.
4. Kirimkan permintaan penarikan ERC Anda:
   • Jika Anda memiliki pemeriksa audit yang ditugaskan, tanyakan kepada pemeriksa Anda bagaimana mereka ingin permintaan tersebut diajukan.
   • Jika Anda tidak memiliki pemeriksa, lihat pemberitahuan audit Anda untuk mendapatkan petunjuk.
5. Jangan “menjepit, membengkokkan, atau menjepit kertas cek yang dibatalkan” saat menyertakannya dalam permintaan penarikan klaim Anda.
6. Kirimkan permintaan dan cek yang dibatalkan ke IRS.
7. Lacak paket surat Anda untuk memastikan paket berhasil dikirim ke IRS.
8. Buat dan simpan salinan permintaan penarikan Anda.

Apa Alamat Surat Untuk Permintaan Cek & Penarikan ERC yang Dibatalkan?

Pada saat penulisan ini, cek ERC yang dibatalkan dan permintaan penarikan sedang dikirim ke:

Unit Permintaan Pengembalian Dana Cincinnati

Kotak PO 145500

Surat Berhenti 536G

Cincinnati, OH 45250

Harap periksa kembali instruksi penarikan ERC resmi IRS untuk memverifikasi bahwa ini masih merupakan alamat surat terbaru sebelum mengirimkan informasi apa pun ke IRS.

Wajib Pajak yang Belum Mencairkan atau Menyetorkan Cek ERC-nya

Jika Anda telah menerima pengembalian dana ERC yang tidak memenuhi syarat tetapi belum mencairkan atau menyetorkan cek Anda, pertama-tama, jangan menyetor atau menguangkannya!

Anda akan melakukan semua hal di atas kecuali Anda tidak akan mengirimkan permintaan penarikan Anda melalui faks. Untuk membatalkan klaim ERC Anda, ikuti langkah-langkah berikut untuk setiap masa pajak saat Anda mengajukan Formulir 941-X, 943-X, 944-X, atau CT-1X untuk:

1. Buatlah salinan klaim retur yang telah disesuaikan yang ingin Anda tarik.
2. Di margin kiri halaman pertama, tulis dengan jelas “Penarikan” (lihat gambar di atas).
3. Di tepi kanan halaman pertama, mintalah orang yang berwenang menandatangani dan memberi tanggal pada formulir serta mencetak nama dan jabatannya di samping tanda tangannya.
4. Tulis “Batal” di bagian pengesahan di belakang cek pengembalian dana ERC Anda.
5. Sertakan catatan bertuliskan “Penarikan ERC” dengan penjelasan singkat mengapa cek dikembalikan.

Wajib Pajak yang Menggunakan Perusahaan Penggajian, Penyusun Pajak, atau Spesialis ERC untuk Mengajukan

Menurut IRS:

“Jika Anda menggunakan perusahaan penggajian profesional dan mereka mengajukan klaim ERC untuk Anda, Anda harus berkonsultasi dengan mereka jika Anda ingin menarik klaim ERC Anda. Bergantung pada cara perusahaan mengajukan klaim Anda – secara individu atau bersama-sama dengan pihak lain – Anda mungkin perlu meminta mereka mengirimkan permintaan penarikan Anda.”

Hal yang sama berlaku jika Anda mengajukan permohonan ke ahli pajak atau spesialis ERC jenis lain — kecuali jika Anda mencurigai perusahaan ERC Anda adalah bagian dari penipuan ERC seperti pembuat hantu atau pabrik ERC. Jika Anda adalah korban penipuan ERC, tarik klaim Anda langsung ke IRS dan laporkan perusahaan tersebut menggunakan Formulir 14157, Pengaduan: Pembuat Pengembalian Pajak.

Pelajari tentang tanda-tanda pembuat hantu ERC dan lebih lanjut tentang cara melaporkan penipuan ERC ke IRS.

Apa Yang Terjadi Setelah Anda Menarik Klaim ERC Anda?

Setelah Anda menarik klaim ERC Anda, IRS akan menghubungi Anda untuk mengonfirmasi bahwa permintaan penarikan klaim ERC Anda telah disetujui melalui surat. Setelah disetujui, IRS mengatakan akan memperlakukan segala sesuatu seolah-olah klaim tersebut tidak pernah terjadi — selama Anda tidak secara sadar dan sukarela berpartisipasi dalam aktivitas kriminal apa pun.

IRS juga tidak akan membebankan denda atau bunga apa pun atas klaim ERC yang ditarik.

Anda mungkin masih harus mengubah laporan pajak penghasilan Anda setelah permintaan penarikan klaim Anda disetujui.

Apa yang Harus Dilakukan Jika Anda Tidak Dapat Menarik Dana Namun Mengetahui Klaim ERC Anda Tidak Valid

Jika sudah terlambat bagi Anda untuk membatalkan permintaan ERC, namun Anda mengetahui bahwa permintaan tersebut tidak valid dan bahwa Anda sebenarnya tidak memenuhi syarat untuk kredit retensi karyawan, Anda mungkin akan dikenakan penalti kesalahan pengajuan dan/atau bertanggung jawab untuk membayar kembali pinjaman tersebut. kredit retensi karyawan.

Jika Anda mengalami situasi ini, segera hubungi profesional pajak tepercaya. Selain itu, jeda semua pengeluaran pengembalian dana ERC Anda jika Anda belum menggunakannya sehingga Anda dapat menutupi potensi biaya yang timbul. Dan jangan lupa untuk melaporkan penipu ERC jika Anda yakin Anda adalah korban penipuan ERC.