Benefícios de uma Auditoria Interna

Uma crença popular, mas falsa, é que apenas grandes organizações com muitas partes móveis precisam realizar auditorias internas. Isso cria uma visão imprecisa dos benefícios de uma auditoria interna para o seu negócio. As auditorias internas são importantes por vários motivos, incluindo garantir a conformidade com os regulamentos, manter a eficiência operacional e abordar outras preocupações comerciais. Não é fácil encontrar uma excelente empresa de auditoria interna que possa satisfazer as necessidades de todos os vários tipos de clientes.

Neste artigo, vamos mergulhar no mundo da auditoria interna e explorar cinco benefícios que ela oferece às empresas.

1. Capacidade de melhorar a conformidade com os regulamentos e padrões da indústria. As auditorias internas ajudam as empresas a se manterem alinhadas com os regulamentos e os padrões do setor. Eles fazem isso identificando quaisquer possíveis problemas de não conformidade e desenvolvendo planos para resolvê-los.
2. Aumentando a eficiência operacional. As auditorias internas também podem melhorar a eficiência operacional de uma empresa, descobrindo processos ou sistemas que não estão funcionando de forma eficaz. Eles também fazem sugestões de melhorias.
3. Melhore a gestão de riscos. A realização de auditorias internas ajuda as empresas a identificar e avaliar os riscos. Assim, permitindo-lhes tomar as medidas adequadas para mitigar esses riscos e evitar potenciais perdas financeiras.
4. Aumentar a confiança das partes interessadas. As partes interessadas, como investidores, clientes e funcionários, têm mais confiança em uma empresa que realiza auditorias internas regularmente. Isso porque demonstra seu compromisso com a transparência e a responsabilidade.
5. Melhorar o desempenho financeiro geral. Ao abordar questões de não conformidade, aumentar a eficiência operacional e mitigar riscos, as auditorias internas podem, em última análise, levar a um melhor desempenho financeiro para uma empresa.

No geral, a realização de auditorias internas é crucial para empresas de todos os portes e setores, a fim de garantir a conformidade, melhorar a eficiência, gerenciar riscos, manter a confiança das partes interessadas e, por fim, melhorar o desempenho financeiro.

A realização de auditorias internas é necessária?

Os programas de auditoria interna desempenham um papel vital no monitoramento da atividade de sua empresa e na garantia de que todos os seus ativos estejam protegidos contra possíveis danos. Além disso, é crucial confirmar que os procedimentos de sua empresa estão alinhados com suas políticas formalizadas.

Por que a auditoria interna é tão importante e como ela mantém sua organização em conformidade com estruturas e regulamentos comuns? Aqui estão cinco coisas a considerar.

1. Fornece uma visão objetiva

É impossível auditar seu próprio trabalho sem ter um claro conflito de interesses. Para obter essa visão objetiva, seu auditor interno ou equipe de auditoria não pode ter nenhuma responsabilidade operacional. Se uma empresa menor não tiver recursos adicionais de sobra, não há problema em treinar funcionários de diferentes departamentos sobre como auditar outro departamento. A função de auditoria interna oferece uma perspectiva independente e imparcial que beneficia sua organização.

2. Melhora a eficiência das operações

Ao revisar objetivamente as políticas e procedimentos de sua organização, você pode garantir que está executando as ações indicadas e que elas serão eficazes na redução do risco da empresa. Analisar seus processos regularmente pode ajudá-lo a identificar áreas onde melhorias podem ser feitas para torná-los mais eficientes e eficazes. Os processos devem conduzir sua organização, não as pessoas.

3. Avalia Riscos e Protege Ativos

Um programa de auditoria interna ajuda a administração e as partes interessadas a identificar e priorizar os riscos por meio da realização de uma avaliação sistemática dos riscos. Uma avaliação de risco permite identificar quaisquer áreas em que seus protocolos de segurança estejam faltando para que você possa tomar medidas para corrigi-los. Seu programa de auditoria interna é fundamental para entender e documentar quaisquer alterações feitas em seu ambiente. Ao acompanhar essas alterações, você pode ter certeza de mitigar quaisquer riscos encontrados.

4. Avalia os controles

As organizações melhoram seu ambiente de controle e avaliam a eficiência e eficácia operacional quando realizam auditorias internas. Seus controles de segurança atendem aos objetivos pretendidos? Eles fornecem proteção suficiente contra riscos?

5. Garante o cumprimento das leis e regulamentos

Realize uma auditoria interna regularmente para garantir que sua empresa esteja em conformidade com todas as leis e regulamentos. Além disso, a prova lhe dará a tranquilidade necessária para sua próxima auditoria externa. As auditorias internas não apenas ajudam você a criar confiança com seus clientes, mas também evitam que você seja multado por não conformidade.

Estrutura de Auditoria Interna

A Estrutura de Auditoria Interna explica a função, os objetivos e os resultados da auditoria interna, bem como a abordagem e os critérios usados ​​para obter resultados de avaliação independente.

As estruturas de auditoria fornecem às equipes de auditoria interna uma ferramenta valiosa para garantir que vários projetos dentro de uma organização estejam ocorrendo conforme o planejado. Não auditar seus projetos, riscos não identificados podem surgir, a governança pode ser inadequada e a supervisão pode se tornar ineficaz. Isso pode levar ao desperdício de tempo e dinheiro, entre outras possíveis consequências negativas.

Para projetar estruturas de auditoria, as equipes de auditoria interna provavelmente desejam adotar metodologias de auditoria ágeis. Você pode economizar tempo garantindo que todos tenham a mesma compreensão do que esperar. Isso pode ajudar os membros da auditoria interna a gerenciar melhor suas cargas de trabalho, em vez de tentar fazer malabarismos às pressas com várias auditorias de projeto ou mudar ineficientemente de uma auditoria de projeto para outra.

Uma abordagem de auditoria ágil também permite que você incorpore continuamente as contribuições das partes interessadas e faça os ajustes necessários. Isso, por sua vez, mantém os objetivos da auditoria de projetos. Se você estiver revisando um projeto que ainda está em andamento, seu feedback será mais impactante se você detectar erros agora, em vez de depois que a revisão e o projeto terminarem juntos.

Tipos de Auditorias e Projetos Realizados

A carga de trabalho típica da equipe de auditoria interna inclui as sete categorias de risco a seguir. A maioria das auditorias/projetos se enquadra em uma das sete categorias, mas algumas são uma combinação de duas ou mais. A seguir está uma lista das sete categorias com uma breve descrição de cada uma:

Investigativo

Essas avaliações visam desvendar eventuais ilegalidades como roubo, falsificação de documentos, apropriação de bens e/ou nepotismo. Colabore atentamente com a gestão de alto nível, o departamento de polícia e outros chefes de entidades para resolver esses problemas.

Operacional

Essas questões incluem contabilidade de custos, centros de recarga/taxas de usuários, efeitos de controle interno de sistemas/mudanças de processos propostos, medição de desempenho, precificação de serviços, questões internas versus terceirizadas, controles/procedimentos operacionais e fluxos de processos. Além disso, abrange também os formulários, a integridade das informações gerenciais, bem como as oportunidades de uso mais eficiente e eficaz dos recursos para cumprir a missão e os objetivos da unidade.

Financeiro

Existem algumas verificações e saldos de transações financeiras diferentes que as empresas devem contabilizar. Alguns exemplos incluem: suporte de documentos, teste de propósito público, teste de conformidade de política, reconciliação de relatórios financeiros internos, questões contábeis, medidas de responsabilidade financiam processos contábeis e verificações e saldos.

Observância

As leis, regulamentos, normas de gestão, políticas e procedimentos pintam uma imagem do que esperar. Uma auditoria de conformidade ajuda a medir o quanto uma organização ou indivíduo está seguindo as leis, políticas e procedimentos internos e externos, bem como os termos de contratos ou concessões.

Projetos Especiais

Uma parte da carga de trabalho do departamento de Auditoria Interna consiste em consultas de indivíduos associados à escola, e elas podem vir de várias formas, como telefonemas, e-mails ou reuniões pessoais. Em casos como este, um relatório de auditoria formal não é emitido. Em vez disso, eles documentam o trabalho em um e-mail ou mensagem de memorando ou discutem-no verbalmente. Alguns projetos diversos podem incluir:

• Revisão de possíveis transações
• Encaminhar dúvidas ou problemas para o departamento/autoridade apropriado
• Revisão das alterações de política sugeridas
• Fornecer informações sobre métodos operacionais
• Solicitações de assistência na interpretação da política
• Avaliação de risco
• Revisar problemas de controle interno/boas práticas de negócios

Sistemas de informação

Os sistemas automatizados de processamento de informações e transações precisam de auditorias técnicas periodicamente para melhorar o ambiente de controle interno. As pessoas usam esses sistemas de maneira diferente, portanto, cada auditoria é adaptada aos usuários. As auditorias de SI normalmente avaliam a entrada e saída do sistema, como o sistema processa as informações, procedimentos de backup e recuperação, bem como medidas de segurança e documentação.

Perguntas frequentes

Minha empresa precisa contratar uma empresa de consultoria para realizar auditorias internas, além de contratar um advogado?

Absolutamente. A realização de uma auditoria interna é mais eficaz quando você contrata uma empresa de consultoria estratégica além de um advogado. Se possível, a melhor empresa de auditoria interna é liderada por ex-agentes federais que trazem uma riqueza de experiências e insights únicos para ajudar as empresas a estruturar e conduzir auditorias internas.

Trabalhar com a assessoria jurídica dos clientes para solucionar deficiências é o melhor método para garantir a conformidade das políticas e procedimentos dos clientes quando necessário.

O que minha empresa deve fazer se uma auditoria interna revelar deficiências de conformidade ou outras falhas?

Com muita frequência, as empresas veem a auditoria interna como uma forma de simplesmente aprovar suas políticas e procedimentos de conformidade. Uma auditoria interna não deve ter um resultado predeterminado em mente. No entanto, deve ser preciso e contar com dados confiáveis. Não importa o que essa informação implica.

Após uma auditoria interna expor falhas de conformidade, o próximo passo é estabelecer o que deve ser feito para corrigir os problemas identificados. O próximo passo é ajudar os clientes com mais do que apenas serviços de consultoria de auditoria. Eles devem então passar para conformidade, segurança cibernética e gerenciamento de riscos.

Com que frequência minha empresa deve realizar auditorias internas?

A frequência das auditorias internas programadas para uma empresa varia de acordo com várias condições. Isso inclui o motivo da auditoria ou quão bem a empresa seguiu as diretrizes de conformidade anteriores. Embora uma auditoria anual completa seja uma diretriz geralmente aceita, existem várias situações que justificariam a realização de auditorias internas com mais frequência.