Beneficiile unui audit intern

O credință populară, dar falsă, este că numai organizațiile mari cu multe părți mobile trebuie să efectueze audituri interne. Acest lucru creează o imagine inexactă a beneficiilor unui audit intern pentru afacerea dvs. Auditurile interne sunt importante pentru o varietate de motive, inclusiv asigurarea conformității cu reglementările, menținerea eficienței operaționale și abordarea altor preocupări de afaceri. Nu este ușor să găsești o firmă de audit intern excelentă, care să poată satisface nevoile tuturor tipurilor de clienți.

În acest articol, ne vom scufunda în lumea auditului intern și vom explora cinci beneficii pe care le oferă companiilor.

1. Abilitatea de a îmbunătăți conformitatea cu reglementările și standardele din industrie. Auditurile interne ajută companiile să rămână în conformitate cu reglementările și standardele din industrie. Ei fac acest lucru identificând eventualele probleme de neconformitate și elaborând planuri pentru a le rezolva.
2. Creșterea eficienței operaționale. Auditurile interne pot, de asemenea, îmbunătăți eficiența operațională a unei afaceri prin descoperirea proceselor sau sistemelor care nu funcționează eficient. Ei fac, de asemenea, sugestii pentru îmbunătățiri.
3. Îmbunătățiți managementul riscului. Efectuarea auditurilor interne ajută companiile să identifice și să evalueze riscurile. Astfel, permițându-le să ia măsuri adecvate pentru a atenua aceste riscuri și a evita potențialele pierderi financiare.
4. Creșteți încrederea părților interesate. Părțile interesate, cum ar fi investitorii, clienții și angajații, au mai multă încredere într-o companie care efectuează în mod regulat audituri interne. Acest lucru se datorează faptului că demonstrează angajamentul lor față de transparență și responsabilitate.
5. Îmbunătățirea performanței financiare generale. Prin abordarea problemelor de neconformitate, creșterea eficienței operaționale și diminuarea riscurilor, auditurile interne pot duce în cele din urmă la performanțe financiare mai bune pentru o afacere.

În general, efectuarea auditurilor interne este crucială pentru întreprinderile de toate dimensiunile și industriile pentru a asigura conformitatea, îmbunătățirea eficienței, gestionarea riscurilor, menținerea încrederii părților interesate și, în cele din urmă, îmbunătățirea performanței financiare.

Este necesară efectuarea auditurilor interne?

Programele de audit intern joacă un rol vital în monitorizarea activității afacerii dvs. și în asigurarea faptului că toate activele acesteia sunt protejate de eventuale daune. În plus, este esențial să confirmați că procedurile companiei dvs. sunt aliniate cu politicile dvs. formale.

De ce este atât de important auditul intern și cum vă menține organizația în conformitate cu cadrele și reglementările comune? Iată cinci lucruri de luat în considerare.

1. Oferă o perspectivă obiectivă

Este imposibil să-ți auditezi propria activitate fără a avea un conflict clar de interese. Pentru a obține această perspectivă obiectivă, auditorul dumneavoastră intern sau echipa de audit nu poate avea nicio responsabilitate operațională. Dacă o companie mai mică nu dispune de resurse suplimentare, este bine să instruiți angajații din diferite departamente despre cum să auditeze un alt departament. Funcția de audit intern oferă o perspectivă independentă și imparțială care aduce beneficii organizației dumneavoastră.

2. Îmbunătățește eficiența operațiunilor

Prin revizuirea obiectivă a politicilor și procedurilor organizației dumneavoastră, vă puteți asigura că executați acțiunile menționate și că acestea vor fi eficiente în reducerea riscului companiei. Examinarea în mod regulat a proceselor vă poate ajuta să identificați zonele în care pot fi aduse îmbunătățiri pentru a le face mai eficiente și mai eficiente. Procesele ar trebui să conducă organizația dvs., nu oamenii.

3. Evaluează riscurile și protejează activele

Un program de audit intern ajută managementul și părțile interesate să identifice și să prioritizeze riscurile prin efectuarea unei evaluări sistematice a riscurilor. O evaluare a riscurilor vă permite să identificați orice zone în care protocoalele dvs. de securitate lipsesc, astfel încât să puteți lua măsuri pentru a le corecta. Programul dumneavoastră de audit intern este cheia pentru înțelegerea și documentarea oricăror modificări care au fost aduse mediului dumneavoastră. Urmărind aceste modificări, puteți fi sigur că veți atenua orice riscuri găsite.

4. Evaluează controalele

Organizațiile își îmbunătățesc mediul de control și evaluează eficiența și eficacitatea operațională atunci când auditează intern. Controalele dvs. de securitate îndeplinesc obiectivele propuse? Oferă o protecție suficientă împotriva riscurilor?

5. Asigură conformitatea cu Legile și Reglementările

Efectuați un audit intern în mod regulat pentru a vă asigura că afacerea dvs. respectă toate legile și reglementările. În plus, dovezile vă vor oferi liniștea de care aveți nevoie pentru următorul audit extern. Auditurile interne nu numai că vă ajută să construiți încredere cu clienții dvs., dar vă împiedică și să nu fiți amendat pentru neconformitate.

Cadrul de audit intern

Cadrul de audit intern explică funcția, obiectivele și rezultatele auditului intern, precum și abordarea și criteriile utilizate pentru a obține rezultate independente de asigurare.

Cadrele de audit oferă echipelor de audit intern un instrument valoros pentru a se asigura că diferitele proiecte din cadrul unei organizații se desfășoară conform planificării. Neauditarea proiectelor dvs., ar putea apărea riscuri neidentificate, guvernanța ar putea fi necorespunzătoare, iar supravegherea ar putea deveni ineficientă. Acest lucru ar putea duce la pierderea timpului și a banilor, printre alte consecințe negative potențiale.

Pentru a proiecta cadre de audit, echipele de audit intern doresc probabil să adopte metodologii de audit agile. Puteți economisi timp, asigurându-vă că toată lumea înțelege aceeași la ce să se aștepte. Acest lucru ar putea ajuta membrii auditului intern să își gestioneze mai bine volumul de lucru, mai degrabă decât să încerce să jongleze în grabă cu mai multe audituri de proiecte sau să treacă ineficient de la un audit de proiect la altul.

O abordare agilă de audit vă permite, de asemenea, să încorporați în mod continuu contribuția părților interesate și să faceți ajustări după cum este necesar. Aceasta, la rândul său, corespunde obiectivelor auditării proiectelor. Dacă examinați un proiect care este încă în desfășurare, feedback-ul dvs. va avea un impact mai mare dacă observați erori acum, decât după ce revizuirea și proiectul se termină împreună.

Tipuri de Audituri și Proiecte Efectuate

Volumul de lucru tipic al personalului de audit intern include următoarele șapte categorii de risc. Majoritatea auditurilor/proiectelor se încadrează în una dintre cele șapte categorii, dar unele sunt o combinație a două sau mai multe. Mai jos este o listă a celor șapte categorii cu o descriere oarecum scurtă a fiecăreia:

Investigativ

Aceste evaluări urmăresc să dezvăluie eventualele ilegalități, cum ar fi furtul, falsificarea documentelor, tezaurizarea de active și/sau nepotismul. Colaborați intens cu managementul la nivel înalt, departamentul de poliție și alți șefi de entități pentru a rezolva aceste probleme.

Operațional

Aceste probleme includ contabilitatea costurilor, centrele de reîncărcare/taxele utilizatorilor, efectele controlului intern ale sistemelor/modificărilor de proces propuse, măsurarea performanței, prețurile serviciilor, problemele interne față de contractare/externalizare, controale operaționale/proceduri și fluxuri de proces. În plus, aceasta acoperă și formularele, integritatea informațiilor de management, precum și oportunitățile de utilizare mai eficientă și eficientă a resurselor pentru a îndeplini misiunea și obiectivele unității.

Financiar

Există câteva controale și solduri diferite ale tranzacțiilor financiare de care întreprinderile trebuie să țină seama. Câteva exemple includ: suport pentru documente, testarea în scop public, testarea conformității cu politicile, reconcilierea raportării financiare interne, probleme de contabilitate, măsuri de responsabilitate fond Procese contabile și controale și solduri.

Conformitate

Legile, reglementările, standardele de management, politicile și procedurile descriu o imagine la ce să ne așteptăm. Un audit de conformitate ajută la măsurarea cât de mult respectă o organizație sau o persoană legile, politicile și procedurile interne și externe, precum și termenii contractelor sau granturilor.

Proiecte speciale

O parte din volumul de muncă al departamentului de Audit Intern o reprezintă întrebările de la persoane asociate cu școala, iar acestea pot veni sub diferite forme, cum ar fi apeluri telefonice, e-mailuri sau întâlniri în persoană. În astfel de cazuri, nu se emite un raport de audit oficial. În schimb, ei documentează munca într-un e-mail sau un mesaj notă sau o discută verbal. Unele proiecte diverse pot include:

• Analiza posibilelor tranzacții
• Dirijarea întrebărilor sau problemelor către departamentul/autoritatea corespunzătoare
• Examinarea modificărilor sugerate de politică
• Oferiți informații despre metodele operaționale
• Solicitări de asistență în interpretarea politicii
• Evaluarea riscului
• Examinați problemele legate de controlul interior/bunele practici de afaceri

Sisteme de informare

Sistemele automate de procesare a informațiilor și a tranzacțiilor au nevoie de audituri tehnice periodice pentru a îmbunătăți mediul de control intern. Oamenii folosesc aceste sisteme în mod diferit, astfel încât fiecare audit este adaptat utilizatorilor. Auditurile SI evaluează în mod normal intrările și ieșirile sistemului, modul în care sistemul procesează informațiile, procedurile de backup și recuperare, precum și măsurile de securitate și documentația.

FAQ

Compania mea trebuie să angajeze o firmă de consultanță pentru efectuarea de audituri interne, pe lângă angajarea unui consilier juridic?

Absolut. Efectuarea unui audit intern este mai eficientă atunci când angajați o firmă de consultanță strategică în plus față de consilier juridic. Dacă este posibil, cea mai bună firmă de audit intern este condusă de foști agenți federali care aduc o mulțime de experiență și perspective unice pentru a ajuta companiile să structureze și să efectueze audituri interne.

Lucrul cu consilierul juridic al clienților pentru a aborda deficiențele este cea mai bună metodă de a asigura politicile și procedurile de conformitate ale clienților atunci când este necesar.

Ce ar trebui să facă compania mea dacă un audit intern dezvăluie deficiențe de conformitate sau alte eșecuri?

Prea frecvent, companiile văd auditul intern ca o modalitate de a-și aproba pur și simplu politicile și procedurile de conformitate. Un audit intern nu ar trebui să aibă în vedere un rezultat prestabilit. Cu toate acestea, ar trebui să fie precis și să se bazeze pe date de încredere. Indiferent de ce presupune acea informație.

După ce un audit intern dezvăluie eșecurile de conformitate, următorul pas este stabilirea a ceea ce trebuie făcut pentru a corecta problemele identificate. Următorul pas este de a ajuta clienții cu mai mult decât servicii de consultanță de audit. Apoi trebuie să treacă la conformitate, securitate cibernetică și managementul riscurilor.

Cât de des ar trebui compania mea să efectueze audituri interne?

Frecvența auditurilor interne programate pentru o companie variază în funcție de mai multe condiții. Aceasta include motivul auditului sau cât de bine a respectat compania ghidurile anterioare de conformitate. Deși un audit anual la scară completă este o orientare general acceptată, există diverse situații care ar justifica efectuarea de audituri interne mai frecvente.