内部审计的好处

已发表: 2022-10-19

内部审计的好处

一个流行但错误的信念是，只有拥有大量活动部件的大型组织才需要进行内部审计。这会导致对内部审计对您的业务的好处的看法不准确。出于多种原因，内部审计很重要，包括确保遵守法规、保持运营效率以及解决其他业务问题。找到一家能够满足各类客户需求的优秀内部审计事务所并非易事。

在本文中，我们将深入探讨内部审计领域，并探讨它为企业带来的五项好处。

提高遵守法规和行业标准的能力。内部审计帮助企业遵守法规和行业标准。他们通过识别任何潜在的不合规问题并制定解决这些问题的计划来做到这一点。
提高运营效率。内部审计还可以通过发现无法有效运行的流程或系统来提高企业的运营效率。他们还提出改进建议。
改善风险管理。进行内部审计有助于企业识别和评估风险。因此，允许他们采取适当的措施来减轻这些风险并避免潜在的财务损失。

增强利益相关者的信心。投资者、客户和员工等利益相关者对定期进行内部审计的公司更有信心。这是因为这表明了他们对透明度和问责制的承诺。
提高整体财务绩效。通过解决不合规问题、提高运营效率和降低风险，内部审计最终可以为企业带来更好的财务业绩。

总体而言，为了确保合规、提高效率、管理风险、保持利益相关者的信心并最终提高财务业绩，进行内部审计对于各种规模和行业的企业来说都至关重要。

是否有必要进行内部审计？

内部审计计划在监控您的业务活动并确保其所有资产免受潜在损害方面发挥着至关重要的作用。此外，确认贵公司的程序与您的正式政策一致至关重要。

为什么内部审计如此重要，它如何让您的组织遵守共同的框架和法规？这里有五点需要考虑。

1. 提供客观的洞察力

如果没有明显的利益冲突，就不可能审核您自己的工作。为了获得这种客观的洞察力，您的内部审计师或审计团队不能承担任何运营责任。如果小公司没有多余的资源，可以培训不同部门的员工如何审计另一个部门。内部审计职能提供了一个独立且公正的视角，有利于您的组织。

2.提高运营效率

通过客观地审查您组织的政策和程序，您可以确保您正在执行规定的行动项目，并且它们将有效地降低公司风险。定期查看您的流程可以帮助您确定可以改进的领域，以使其更加高效和有效。流程应该驱动你的组织，而不是人。

3.评估风险并保护资产

内部审计计划通过进行系统的风险评估，帮助管理层和利益相关者识别风险并确定风险的优先级。风险评估使您能够识别出您的安全协议缺乏的任何领域，以便您可以采取措施进行纠正。您的内部审计计划是了解和记录对您的环境所做的任何更改的关键。通过跟踪这些变化，您可以确保减轻任何已发现的风险。

4. 评估控制

组织在内部审计时改善其控制环境并评估效率和运营有效性。您的安全控制是否满足其预期目标？它们是否提供了足够的风险保护？

5. 确保遵守法律法规

定期进行内部审计，以确保您的企业遵守所有法律法规。此外，证明将使您高枕无忧，您需要进行下一次外部审计。内部审计不仅可以帮助您与客户建立信任，还可以防止您因不合规而被罚款。

内部审计框架

内部审计框架解释了内部审计的功能、目标和结果，以及用于实现独立保证结果的方法和标准。

审计框架为内部审计团队提供了一个有价值的工具，以确保组织内的各种项目按计划进行。不审核您的项目，可能会出现未识别的风险，治理可能不当，监督可能变得无效。这可能会导致时间和金钱的浪费，以及其他潜在的负面后果。

为了规划审计框架，内部审计团队可能希望采用敏捷审计方法。您可以通过确保每个人都对预期内容有相同的理解来节省时间。这可能有助于内部审计成员更好地管理他们的工作量，而不是试图仓促地处理多个项目审计或低效地从一个项目审计转移到下一个项目审计。

敏捷审计方法还允许您持续纳入利益相关者的意见，并根据需要进行调整。这反过来又符合项目审计的目标。如果您正在审查一个仍在进行中的项目，如果您现在发现错误，您的反馈将更有影响力，而不是在审查和项目同时完成之后。

执行的审计和项目类型

典型的内部审计人员的工作量包括以下七个风险类别。大多数审计/项目属于七个类别之一，但有些是两个或多个类别的组合。以下是七个类别的列表，每个类别都有一些简短的描述：

调查

这些评估旨在揭露任何潜在的非法行为，例如盗窃、伪造文件、资产囤积和/或裙带关系。与高层管理人员、警察部门和其他实体负责人密切合作，解决这些问题。

操作

这些问题包括成本核算、充值中心/用户费用、拟议系统/流程变更的内部控制效果、绩效衡量、服务定价、内部与外包/外包问题、运营控制/程序和流程。此外，这还包括形式、管理信息的完整性以及更有效和更有效地利用资源以实现单位使命和目标的机会。

金融

企业必须考虑一些不同的金融交易制衡。一些例子包括：文件支持、公共目的测试、政策合规性测试、内部财务报告核对、会计问题、问责措施、基金会计流程和检查与平衡。

遵守

法律、法规、管理标准、政策和程序描绘了预期的画面。合规审计有助于衡量一个组织或个人在多大程度上遵守法律、内部和外部政策和程序，以及合同或拨款条款。

特殊项目

内部审计部门的一部分工作量是来自与学校相关的个人的询问，这些询问可以以各种形式出现，例如电话、电子邮件或亲自开会。在这种情况下，不会出具正式的审计报告。相反，他们在电子邮件或备忘录消息中记录工作或口头讨论。一些杂项项目可能包括：

审查可能的交易

将查询或问题提交给适当的部门/当局
审查建议的政策变更
提供有关操作方法的输入

请求协助解释政策
风险评估
审查内部控制/良好业务实践问题

信息系统

自动化信息和交易处理系统需要定期进行技术审计，以改善内部控制环境。人们以不同的方式使用这些系统，因此每次审计都是为用户量身定制的。 IS 审计通常评估系统输入和输出、系统如何处理信息、备份和恢复程序以及安全措施和文档。

常问问题

除了聘请法律顾问外，我的公司是否需要聘请咨询公司进行内部审计？

绝对地。除了法律顾问之外，如果您聘请战略咨询公司，进行内部审计会更有效。如果可能的话，最好的内部审计公司由前联邦特工领导，他们带来了丰富的独特经验和见解，帮助公司构建和进行内部审计。

与客户的法律顾问合作解决缺陷是在必要时确保客户遵守政策和程序的最佳方法。

如果内部审计发现合规缺陷或其他失败，我的公司应该怎么做？

企业经常将内部审计视为批准其合规政策和程序的一种方式。内部审计不应该有预先确定的结果。但是，它应该是准确的并依赖于可靠的数据。不管这些信息是什么。

在内部审计发现合规性失败后，下一步是确定必须做什么才能纠正已识别的问题。下一步是帮助客户提供的不仅仅是审计咨询服务。然后，他们必须转向合规、网络安全和风险管理。

我的公司应该多久进行一次内部审计？

公司定期内部审计的频率因多种情况而异。这包括审计的原因或公司遵循过去合规准则的程度。尽管年度全面审计是一项普遍接受的准则，但有多种情况需要更频繁地进行内部审计。