Karlılığı Artırmak için Gelir Tablolarını, Bilançoları, Nakit Akışlarını ve Proformaları Kullanmak

Kâr konusunda ciddiyseniz , işinizi rakamlara göre yürütmeniz gerekir. Ürününüzün ve/veya hizmetinizin kalitesi belli olması gerektiğinden, işinizi ilerletmek için rakamlara odaklanmanız gerekir.

Kâr odaklı hedeflerinize ulaşmak için sıfırlamak isteyeceğiniz belirli rakamların yanı sıra finansal tabloları ve projeksiyonları inceleyelim.

İddialı Bir Kâr Hedefi Belirleyin

Başlangıç ​​olarak, yıl için büyük, dolgun, sulu bir kâr hedefi belirlemeyi seviyorum - geçmiş yılların üzerinde önemli bir adım, ancak yine de ulaşılabilir bir rakam.

Ardından, kâr hedefini bir bütçeye dönüştürecek. Agresif ama olası bir satış hedefi öngörerek başlayabilirim. Ardından, her bir ana iş kategorisi için toplam gider hedeflerini projelendirebilirim. Satış hedefimi gerçekçi bir şekilde oluşturup oluşturamayacağımı görmek için kategoriye, öngörülen hacme, fiyatlandırmaya ve/veya müşteriye göre satışlara daha ayrıntılı bakardım. Ardından, bunların satış hedefime uygun olup olmadığını görmek için her kategorideki harcamalarıma ayrıntılı olarak bakardım.

Bu noktada, başlangıçtaki büyük, şişman kâr hedefimin çok agresif olduğuna karar verebilirim ve bunun yerine daha gerçekçi bir miktara geri çevirebilirim.

Kâr hedefimi potansiyel olarak ayarladıktan sonra, yılın her ayı için esasen tahmini gelir tabloları olan kâr ve zarar proformaları yaratırdım. Ayrıca yıl sonu için bir bilanço hedefi de oluştururdum - eğer iş özellikle karmaşıksa veya bunda ısrar eden bir bankanız varsa, yılın her ayı için bilanço proformaları oluştururdum.

Nakit akışının sıkışık olduğu işletmeler için hem yıllık hem de aylık nakit akışı projeksiyonları oluştururdum. Yıllık nakit akışı proformalarının yanı sıra aylık nakit akışı proformalarını da oluştururdum.

Proforma Gelir Tablosu

Her ayın sonunda proforma gelir tablonuzla gerçek gelir tablonuzu karşılaştırın ve rakamları derinlemesine inceleyin. Birçok küçük işletmenin sahip olduğu eğilim, bu görevi geciktirmek veya hatta çok az anlam ifade ettiği noktaya kadar ertelemektir. Örneğin, Şubat ayının üçüncü haftasına kadar Ocak ayı fiili gelir tablonuzu incelemeye vakit ayırmazsanız, gözlemlerinizin Şubat ayı için etkili değişikliklere yol açması için çok geç olacaktır.

Gelir tablosunu kendiniz hazırlıyorsanız, yapacak milyonlarca işiniz olduğunu ve dolayısıyla aylık gelir tablolarınızı değerlendirmemek için milyonlarca nedeniniz olduğunu biliyoruz. Bu büyük bir hata. Benzer şekilde, personelinizde aylık gelir tablosunu hazırlamakla görevlendirilen biri varsa, onların tamamlaması gereken başka görevleri de olabilir ve bu görevlerin bir, iki, hatta üçünü alması için size birçok neden sunacaktır. Buna alışmak için haftalar.

Ayın gerçek gelir tablosunu önünüze aldıktan sonra, bunu bir elektronik tabloya yükleyin, böylece proforma gelir tablonuzla karşılaştırabilirsiniz. Ardından, temelde her öğe için gerçek ve proforma miktar arasındaki sayısal fark olan bir varyans analizi yaratırsınız.

Misal:

Ocak ayı satışları:
Gerçek 3.450$
Proforma $3,500
Fark - 50$.

Varyans analizinde ilk baktığım şey satışların kapalı olup olmadığı ve bunun neden böyle olduğu. Ardından, sonraki aylarda satışları artırmak için ne gibi değişiklikler yapabileceğimi düşünmeye başlıyorum. Belirli bir müşteri geçen yıldan daha az mı satın alıyor? Düşük performans gösteren bir ürün grubu var mı?

Ardından, genel gider kategorilerine bakardım. Örneğin, Facebook reklamlarına bütçelendirdiğimden yüzde 50 daha fazla harcıyorsam, ancak toplam pazarlama maliyetim hala bütçe dahilindeyse ve satış hedeflerime ulaşıyorsam, o zaman çok endişelenmem. Öte yandan, pazarlama maliyetleri bütçenin yüzde 20'sini aşıyorsa ve bu eğilimin önümüzdeki ay da devam edebileceğinden şüpheleniyorsam, hızlı değişiklikler yapmayı düşünürüm.

Pro Forma Bilanço

Geleneksel iş uygulamaları, her ayın sonunda gerçek bir bilanço oluşturmanızı önerir. Ancak, özellikle envanteriniz veya alacaklarınız varsa, fiili (veya proforma) bir bilanço oluşturmak çok zaman alır. İş durumunuz bu yaklaşımı gerçekten garanti etmedikçe (bankanızdan borç para alıyorsanız, aylık bir bilanço gerektirebilir), bir kısayol almayı ve aylık bir bilanço oluşturmamayı düşünürdüm.

Her durumda, yıllık bir bilanço oluşturmanız gerekir. Şahıs şirketi dışında herhangi bir işletmeniz varsa, vergi makamları tarafından istenecektir. Şahıs şirketiniz olsa bile, teknik olarak işletmenin kişisel bilançonuzdan farklı bir bilançosu olmamasına rağmen, bir bilanço oluşturmalısınız.

Bilanço size işletmenizin mali durumunun anlık bir resmini verecektir. Örneğin, bir bilanço, işletmenin net değeri ile toplam borcu hızlı bir şekilde karşılaştırmanıza olanak tanır.

Nakit Akışı Pro Forma

Bir nakit akışı proformasıyla, bir nakit akışı krizine girip girmediğinizi belirlemeye yardımcı olmak için kullanımlarınızı ve nakit kaynaklarınızı önceden tahmin edersiniz. Bu neden bu kadar önemli? Birçok küçük işletme, oyunun çok geç safhalarında bir nakit akışı krizine doğru gittiklerini fark eder. Sonuç olarak, hayatta kalmaya çalışmak için acımasız harcama kesintileri yapmak zorundalar.

Öte yandan, nakit akışı proformaları yaratan ve kullanan bir işletme proaktif olabilir ve bir krizden kaçınmak için daha erken ve daha az sert adımlar atabilir.

Rakamlarla Çalışmak

Proforma gelir tabloları, bilançolar ve nakit akışları elbette sadece tahminlerdir - gerçek dünyada sonuçlar her zaman biraz farklı olacaktır.

Ancak kendinize sormanız gereken sorular şunlardır: Proforma gelir tablom ile gerçek gelir tablom arasındaki farkı (varyansı) gerçekten anlıyor muyum? Fark gerçekten önemli mi ve değişiklik yapmayı düşünmeli miyim yoksa sadece “gürültü” mü?

Örneğin, satışlarım proforma tahminlerimden yüzde 20 daha az geliyorsa ve onları artırmanın bir yolunu bulamıyorsam, o zaman yılın geri kalanında masraflarımı tamamen keser ve proformamı tamamen yeniden yaparım. gelir tablosu.

Öte yandan, harcamalarım veya satışlarım biraz daha yüksek veya düşükse, o zaman kendime zihinsel bir not alıp ekibime, zaman ve çaba harcamadan yapmak istediğim mütevazı değişiklikleri anlatabilirim. proforma gelir tablolarını yeniden yapmak.

Son olarak, yılın sonunda, tam olarak büyük kar hedefinize ulaşmamış olsanız bile, ancak yakınlarda bir yerde olsanız bile, arkanıza yaslanın, ekibinize iltifat edin ve kutlayın! Bunların üçü de kendim yapmayı unuttuğum şeyler.

Mali Tablolar ve İş Planları Hakkında Daha Fazla Bilgi İçin

Mali tabloların ve projeksiyonların nasıl oluşturulacağı hakkında daha fazla bilgi için Muhasebe ve Mali Tablolar adlı kursuma bakın. Bu kurs, tarihsel ve proforma gelir tabloları, bilançolar ve nakit akışları oluşturmak için adım adım talimatlar, örnekler ve şablonlar içerir.

İş Planı Nasıl Oluşturulur kursum da ilginizi çekebilir. Bu kurs, hem tek sayfalık bir iş planı hem de tam uzunlukta bir iş planı için adım adım video talimatları, örnekler ve boşluk doldurma şablonlarını içerir.

Muhasebe ve Mali Tablolar ve İş Planı Nasıl Oluşturulur, ile birlikte verilen 130'dan fazla kurs arasındadır. Diğer popüler kurslar arasında İş Kurma 101, Bir İş Fikri Nasıl Bulunur ve Dijital Pazarlamanın Tam Kılavuzu yer alır. Ücretsiz deneyebilirsiniz.