Cryptotax는 여기에 있습니다 : Bitcoin 광부 및 거래자를위한 세금 영향 이해

많은 사람들에게 비트코인과 같은 암호화폐의 주요 매력 중 하나는 통화가 분산된 블록체인에서 작동하여 기존 은행 채널 외부에서 자금을 저장, 저장 및 전송하는 프로세스를 민주화한다는 사실이었습니다. 그러나 암호 화폐에 반체제, 암호 아나키스트 뿌리가 있다고 해서 투자자와 애호가가 '남자'의 손이 닿지 않는 것은 아닙니다.

반대로 IRS는 오랫동안 암호화 자산에 관심을 보여왔으며 수년 동안 Coinbase와 같은 주요 거래소에 미국 기반의 고주파 암호화폐 거래자에 대한 정보를 공유하도록 압력을 가했습니다. 충분히 명확하지 않은 경우 2018년 3월 23일 IRS는 비트코인 ​​및 이더리움과 같은 암호화폐가 과세 대상이 될 뿐만 아니라 미납 벌금 및 이자를 피하기 위해 적절하게 추적 및 보고되어야 한다는 암호화폐 애호가들에게 부드러운 알림을 발행했습니다.

따라서 암호 화폐가 매일 규제 및 세무 기관의 추가 조사를 받는 가운데 암호 애호가가 법의 정당성을 유지하는 네 가지 방법이 있습니다.

1. 규칙을 안다

IRS는 2014년부터 앞으로 몇 년 동안 암호화폐 과세에 영향을 미칠 몇 가지 원칙을 설명하는 예비 지침을 발표했습니다. 많은 세부 사항이 아직 해결되고 있지만 몇 가지 사항은 이미 명확합니다.

첫째, 암호화폐는 과세 대상 자산입니다. 광업에는 세금이 부과됩니다. 거래에는 세금이 부과됩니다. 그리고 단순히 이러한 사실을 무시하는 것은 IRS로부터 원치 않는 관심을 끌기 위한 확실한 전략입니다. IRS가 Notice 2014-21을 발표했을 때 암호화 커뮤니티에서 거의 주의를 기울이지 않았습니다. 그러나 4월 17일 세금 신고 마감일이 다가오면서 암호화폐 채굴자와 거래자들은 갑자기 6페이지 분량의 결정을 이해하라고 외치고 있습니다. 다음은 다가오는 제출 마감일에 특히 중점을 둔 통지서의 주요 내용입니다.

• 첫째, 암호화폐 채굴 및 거래와 관련된 거의 모든 활동은 과세 대상입니다. 광업은 납세자의 "보통" 세율로 소득을 창출하고 손실에 대해 상계된 거래 이익은 동일한 세율로 과세됩니다.

• 채굴자의 경우 코인이 채굴될 때마다 세금이 발생합니다. 거래자의 경우 거래일에 USD로 표시된 자산의 우세한 가치를 기준으로 거래가 실행될 때마다 세금이 발생합니다.

• 이름에도 불구하고 암호화폐는 화폐가 아닌 자산으로 취급됩니다. 어떤 의미에서 비트코인은 외환 거래라기 보다는 주식처럼 훨씬 더 과세됩니다.

이러한 기본 원칙을 염두에 두고 암호에 대한 과세는 비교적 간단해 보일 것입니다. 그러나 자세히 살펴보면, 방심하지 않는 광부와 거래자를 기다리고 있는 세금 함정의 광대한 성운이 여전히 존재합니다. 더 깊이 파헤쳐 봅시다.

2. 당신의 한계를 알라

Coinbase는 최근 13,000명 이상의 사용자에게 1099-K 양식을 발행하여 큰 주목을 받았습니다. 특히, $20,000 이상의 가치가 있는 거래를 200회 이상 수행한 사용자는 이미 1099-K 사본을 받았어야 합니다. Coinbase는 또한 이 양식의 사본을 IRS에 제공해야 했습니다. 결정적으로, 1099-K를 받지 않은 사용자라도 거래 수나 가치에 관계없이 암호화폐 활동에 대한 세금을 신고하고 납부해야 합니다. 즉, 2017년에 코인 1개라도 판매하는 경우에도 과세 대상이 됩니다.

양식 1099-K에 보고된 금액은 순액이 아닌 "총" 금액입니다. 이 양식은 2017년 동안 거래자의 거래소 계정을 통과한 총 거래 금액만 표시합니다. 납세 의무를 결정하기 위해 거래자는 먼저 암호 자산에 비용 기준을 설정해야 합니다. 납세자는 또한 양식 8949를 사용하여 소위 베이시스(basis)를 IRS에 보고해야 합니다. 예를 들어, 주화가 취득 당시 $2000의 가치가 있었지만 나중에 $6000에 판매된 경우 과세 소득은 $4000에 불과합니다. 코인이 최소 1년 동안 보유되었다고 가정하면 거래자는 더 낮은 세율로 소위 "장기" 세금 처리를 받을 자격이 있습니다. 코인을 1년 미만으로 보유하면 "일반" 세율이 적용됩니다.

다음은 현재 암호세에 대한 생각과 일치하는 몇 가지 높은 수준의 정보입니다.

• 암호화 자산을 최소 1년 동안 보유하면 자본 이득 처리가 시작되어 잠재적으로 매수 및 보유 거래자의 타격을 줄일 수 있습니다. 크립토 데이 트레이더의 경우 이 조항은 아무런 이점이 없습니다.

• 크립토 트레이더가 자본 이득 처리를 받을 자격이 있는 경우 비-암호화 자산을 포함하고 비자본, 일반 소득의 최대 $3,000 상쇄를 포함하여 순 이익과 손실이 함께 허용됩니다.

• $600 이상의 상품 또는 서비스와 암호화폐를 교환하면 참가자가 거래 상대방에게 1099-MISC 양식을 발행하도록 요구하는 또 다른 조항이 발동됩니다. 특히 끈끈한 국경 간 거래에서 더 복잡한 문제가 발생합니다.

Bitcoin.tax와 같은 특정 서비스는 이 틈새를 채우기 위해 등장했지만 질문의 일부에만 답합니다. 그들은 Bitcoin을 Ethereum으로 또는 그 반대로 변환 한 거래자에게 약간의 구제를 제공 할 수있는 "동종"거래소에 대한 면제 뒤에있는 자격을 적절하게 다루지 않습니다. 이 조항은 세금 감면 및 고용법이 통과되면서 삭제되었지만 2017 과세 연도에는 여전히 고려할 가치가 있습니다.

3. 거래 및 채굴에 대한 다양한 규칙 이해

또한 크립토마이너는 채굴 활동에 대한 세금을 납부할 책임이 있습니다. 이 인구 집단의 경우 문제가 훨씬 더 심각합니다. 첫째, 단순한 채굴 행위가 채굴일의 공정 가치(USD)와 동일한 납세 의무를 부담하게 됩니다. 또한 광부는 FICA, FUTA 및 OASDI로 구성된 악의적인 "자영업세"를 계산하고 지불해야 합니다. 이는 잠재적으로 39.6%까지 높을 수 있는 일반 소득세율에 추가로 18%입니다. 작년. 집에서 점수를 유지하는 사람들의 경우 모든 것이 완료되면 광부가 잠재적으로 50% 유효 세율에 곤경에 처할 수 있습니다.

광부는 광업 장비 비용에 대해 사업 공제를 할 수 있지만 이러한 공제는 광업 활동으로 생성된 소득(및 납세 의무)과 비교할 때 반올림 오류일 가능성이 있습니다. IRS에서 이 금액을 즉시 추적할 수는 없지만 암호화폐를 USD로 교환하고 미국 기반 당좌예금 계좌로 자금을 송금하려는 시도는 소유권 관리를 설정하는 데 필요한 서류 궤적을 생성하고 과소 지불 벌금에 대한 문을 열어줍니다. 도로.

4. 전문가의 도움을 받으세요

이러한 관심의 물결은 불확실성을 증폭시키고 암호화 자산의 적절한 세금 처리에 관한 잘못된 정보를 퍼뜨리는 역할을 했습니다. 최근 기사에서 Forbes는 심지어 크립토 트레이더가 스스로 반환을 준비하고 IRS에 과소 보고하는 위험을 감수하기보다는 확장 요청을 제출한다고 제안하기까지 했습니다. 일부 광부와 거래자는 의심의 여지 없이 조사를 피할 수 있다고 생각하여 자산을 숨기려고 할 것이지만 암호화 커뮤니티의 보다 정통한 구성원은 사전 조치를 취하고 있습니다.

2017년 과세 연도가 트레이더와 광부에게 주요 초점일 가능성이 높지만 2014년까지의 거래는 과세 대상으로 간주된다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 이것은 판도라의 상자를 열고 거래자가 암호화폐를 처음 획득한 시기에 따라 이전 과세 연도에 수정된 보고서를 제출(및 지불)하는 것을 잠재적으로 의미할 수 있습니다. 자격을 갖춘 세무 전문가가 이 문제를 해결하고 거래자의 특정 사실과 상황에 고유한 옵션 메뉴를 제공할 수 있습니다. 다른 옵션에는 주식 및 채권과 같은 비 암호화 자산을 사용하여 상계 전략을 탐색하는 것이 포함됩니다.

요약하면, 암호화 자산에 대한 과세는 새로운 것이 아니며 계속 유지될 것입니다. 향후 몇 년 동안 암호화폐 탈세에 대한 세간의 이목이 집중되는 사례로 인해 비트코인과 그 형제에 대한 처우를 더욱 명확히 할 법원 판결이 나올 것입니다.

그러나 오늘날의 메시지는 간단합니다. 세금을 납부하십시오. IRS의 긴 팔을 피하려고 시도하는 사람들은 위험을 감수해야 합니다. 결국, 아무도 본보기가 되고 싶어하지 않습니다.