Gunakan Tip PPN Kontraktor Ini

Kontraktor yang terutama bekerja hanya melalui perusahaan terbatas kontraktor mereka sendiri mungkin dapat menghemat sejumlah besar uang, hanya dengan mendaftarkan PPN. Kontraktor payung mungkin juga mengambil keuntungan dari ini, meskipun tidak sebanyak itu, hanya dengan memahami bagaimana PPN diterapkan pada sebagian besar pembelian bisnis.

PPN adalah singkatan dari Pajak Pertambahan Nilai. Ini adalah pajak penjualan yang ditambahkan di atas harga untuk sebagian besar barang dan jasa yang tersedia di seluruh Inggris. Namun, tidak setiap barang atau jasa akhirnya menarik PPN. Misalnya, banyak produk, seperti jurnal dan buku, tidak memiliki peringkat, seperti juga banyak layanan keuangan. Juga, barang-barang tertentu, seperti kursi mobil anak-anak, memiliki tarif lebih rendah daripada barang-barang lainnya.

Ambang PPN adalah £ 85.000 per tahun, dan setiap kontraktor yang memiliki perusahaan terbatas yang pendapatan kotornya melebihi ini harus mendaftar untuk PPN, jika tidak, berisiko didenda. Kontraktor yang bisnisnya berpenghasilan kurang dari ambang batas itu memang memiliki opsi pendaftaran sukarela, dan dalam banyak kasus, itu pasti layak untuk dipikirkan.

Banyak akuntan membuat pemrosesan pengembalian PPN hanyalah bagian lain dari layanan mereka. Yang harus Anda lakukan adalah memberikan mereka dokumen, dan mereka akan melakukan semua pekerjaan untuk Anda, termasuk mengisi formulir. Anda hanya perlu memeriksa semuanya dan kemudian menandatangani cek Anda, membuat seluruh proses lancar dan mudah. Namun, tidak semua akuntan melakukan ini, dan meskipun hal terbaik dalam hidup ini gratis, terkadang tingkat pekerjaan mencerminkan apa yang Anda bayar untuk itu. Jadi, ketika tiba saatnya bagi Anda untuk memilih seorang akuntan, pastikan Anda melihat apa yang termasuk dalam paket.

Faktur Kontraktor Dan Pajak Keluaran

PPN yang dikenakan atas berbagai barang dan jasa dikenal sebagai pajak keluaran. Ketika kontraktor yang terdaftar PPN menyiapkan faktur untuk diterbitkan, maka mereka harus menambahkan tarif PPN yang berlaku. Ketika ini ditulis, itu adalah 20 persen. Jadi, misalnya, jika seorang kontraktor menagih agen untuk lima hari kerja dengan nilai £300 untuk setiap hari, maka totalnya akan menjadi £1.500 pada awalnya. 20 persen dari itu untuk PPN akan menjadi £300 lagi, yang berarti total akhir akan menjadi £1.800.

Nomor faktur akan menjadi item penting lainnya untuk faktur PPN. Juga, baik setiap tahun atau per kuartal, kontraktor harus menambahkan jumlah pajak keluaran yang mereka bebankan kepada semua klien mereka, mengurangi pajak masukan yang mungkin, dan kemudian membayar saldo HMRC menggunakan pengembalian PPN yang seharusnya dikirim secara otomatis ke alamat kantor kontraktor yang terdaftar.

Pembelian Kontraktor Dan Pajak Masukan

Jika Anda telah memperhatikan, maka Anda mungkin menyadari bahwa setiap kali perusahaan kontraktor kontraktor membeli barang dan jasanya sendiri dari orang lain, maka PPN orang lain sudah termasuk, lagi-lagi sebesar 20 persen. Bagi kontraktor, ini akan menjadi pajak masukan.

Misalnya, pertimbangkan kasus kontraktor yang membeli komputer desktop seharga £399. PPN yang dibebankan pemasok komputer adalah 20 persen, yang berarti bahwa kontraktor dapat mengimbangi PPN tersebut dengan PPN yang mereka kenakan kepada klien mereka.

20 persen dari desktop seharga £399 akan menjadi £66,50, yang merupakan elemen PPN. Itu akan menempatkan harga desktop tanpa PPN di £332,50.

Pengembalian PPN

Kontraktor harus memperhitungkan PPN mereka setiap tiga bulan. Meskipun demikian, dimungkinkan untuk mengumpulkan PPN dan kemudian membayarnya setiap tahun, tetapi ini biasanya bukan ide yang bagus karena beban administrasi. Juga, pertimbangan arus kas tidak terlalu menarik bagi banyak kontraktor.

Ada juga skema PPN yang merupakan tarif tetap, yang mungkin sesuai dengan kontraktor tertentu yang memiliki pengeluaran dengan tingkat dan frekuensi tertentu. Kontraktor harus berbicara dengan akuntan mereka sebelum memutuskan untuk menggunakan skema tarif tetap.

HMRC mengirimkan formulir pengembalian PPN ke setiap perusahaan kontraktor menjelang akhir setiap kuartal, dan formulir tersebut harus diselesaikan dan diserahkan ke HMRC bersama dengan pembayaran bersih pada akhir bulan apa pun segera setelah periode PPN.

Untuk menyelesaikan pengembalian PPN, semua kontraktor harus menjumlahkan pajak keluaran, yang merupakan jumlah total PPN yang mereka kenakan kepada klien atau agen pada kuartal tersebut.

Kembali ke contoh sebelumnya dari kontraktor yang menagih 5 hari dengan 300 pound per hari, pajak keluaran pada faktur yang satu ini memiliki pajak keluaran sebesar £300. Sekali lagi, kontraktor membeli komputer desktop seharga £399, dengan memasukkan pajak input sebesar £66,50.

Itu berarti £300 – £66,50 = £233,50. Itu PPN yang terutang dari perseroan terbatas kontraktor kepada HMRC, karena itu adalah pajak masukan yang dipotong dari pajak masukan.

Jadi, apa maksud dari semua ini? Seorang kontraktor akan menagih £300 dalam bentuk PPN kepada klien atau agen, tetapi membayar PPN kepada pemasok komputer sebesar £66,50, yang pada akhirnya harus mereka pertahankan dalam kasus komputer desktop yang lebih murah. Ini, tentu saja, hanyalah salah satu contoh skala kecil, karena selama seperempat, biaya kontraktor atau perusahaan terbatas mereka bisa jauh lebih tinggi. Total pembelian, termasuk hal-hal seperti peralatan dan perlengkapan kantor, dapat menghasilkan banyak penghematan potensial. Ini bisa menjadi investasi besar waktu yang diperlukan untuk menghemat penerimaan PPN dan menyelesaikan pengembalian PPN.

Kapan Pendaftaran PPN Terbukti Merugikan?

Kontraktor yang melakukan kontrak langsung dengan klien alih-alih melalui agen mungkin mendapati bahwa klien mereka sendiri tidak terdaftar PPN. Hal ini juga dapat terjadi pada klien di sektor-sektor seperti pekerjaan amal, jasa keuangan, dan sektor publik. Ini berarti bahwa klien tersebut tidak dapat mengklaim PPN kembali pada faktur dari kontraktor.

Itu dapat menempatkan kontraktor di tempat yang sulit jika tagihan kotor mereka melebihi ambang PPN tahunan, mengingat bagaimana mereka diwajibkan untuk menjalani pendaftaran PPN, namun klien mereka tidak akan suka melihat 20 persen ditambahkan ke tarif harian, kontraktor mana harus dilakukan.

Ada kemungkinan bagi kontraktor untuk mengoperasikan perusahaan terbatas lain yang tidak terdaftar PPN, yang dapat digunakan untuk kontrak klien yang tidak mengklaim kembali PPN, agar tagihan kotor tidak melewati ambang batas. Berikut adalah daftar bagus tentang apa yang dapat Anda klaim kembali dari PPN IT.

Kontraktor yang cenderung menagih lebih dari ambang PPN tahunan dan hanya berurusan dengan sektor publik, amal, atau klien jasa keuangan yang tidak dapat mengklaim kembali PPN sebenarnya dapat mengoperasikan dua perusahaan terbatas yang berbeda secara paralel yang tidak terdaftar PPN. Ini sepenuhnya legal dan mungkin, dan karena keduanya dapat menagih klien mereka, kontraktor secara teoritis dapat menagih sebanyak dua kali ambang total tanpa harus khawatir tentang pendaftaran PPN.

Pemeriksaan PPN

Salah satu bahaya pekerjaan dari terdaftar PPN adalah bahwa perseroan terbatas kontraktor mungkin harus menjalani pemeriksaan PPN. Ini adalah sesuatu yang mungkin terjadi kira-kira setiap enam tahun, meskipun jika otoritas PPN memutuskan sebaliknya, mereka dapat melakukannya lebih sering dari itu.

Ini biasanya merupakan periode pekerjaan yang tidak dibayar yang mengganggu, selama kontraktor menyimpan biaya bisnis yang sah yang diklaim dengan alasan, memelihara catatan yang tepat, dan menyelesaikan catatan yang sesuai. Jika semua itu berlaku, maka pemeriksaan PPN seharusnya tidak menjadi sesuatu yang membuat mereka tetap terjaga di malam hari.

Di sisi lain, jika tim pemeriksa PPN menemukan bahwa kontraktor menuntut PPN untuk pengeluaran yang tidak sepenuhnya diperlukan atau terkait dengan tujuan bisnis, maka kontraktor mungkin akan didenda dan berkewajiban untuk membayar kembali PPN yang diklaim sebelumnya. sebanyak enam tahun.