Usa questi suggerimenti per l'IVA dell'appaltatore

Gli appaltatori che lavorano principalmente solo attraverso la propria società a responsabilità limitata contraente sono forse in grado di risparmiare una notevole somma di denaro, semplicemente registrando l'IVA. Anche gli appaltatori dell'ombrello potrebbero trarne vantaggio, anche se in misura minore, semplicemente comprendendo come l'IVA viene applicata alla maggior parte degli acquisti aziendali.

IVA sta per Imposta sul Valore Aggiunto. È un'imposta sulle vendite che viene aggiunta ai prezzi per la maggior parte dei beni e servizi disponibili in tutto il Regno Unito. Tuttavia, non tutti i beni o servizi finiscono per attirare l'IVA. Ad esempio, molti prodotti, come riviste e libri, sono a tasso zero, così come molti servizi finanziari. Inoltre, alcuni articoli, come i seggiolini per auto per bambini, hanno tariffe inferiori rispetto ad altre cose.

La soglia dell'IVA è di £ 85.000 all'anno e qualsiasi appaltatore che ha una società a responsabilità limitata il cui reddito lordo supera questo deve registrarsi per l'IVA, altrimenti rischia di essere multato. Gli appaltatori le cui attività incassano meno di tale soglia hanno l'opzione di registrazione volontaria e, in molti casi, vale sicuramente la pena pensarci.

Molti contabili rendono l'elaborazione delle dichiarazioni IVA solo un'altra parte dei loro servizi. Tutto quello che devi fare è fornire loro i documenti e loro faranno tutto il lavoro per te, inclusa la compilazione del modulo. Devi solo controllare le cose e poi firmare il tuo assegno, rendendo l'intero processo facile e veloce. Tuttavia, non tutti i contabili lo fanno e, sebbene le cose migliori della vita siano gratuite, a volte il livello di lavoro riflette ciò che si paga per questo. Quindi, quando arriva il momento di scegliere un commercialista, assicurati di esaminare cosa è incluso nel pacchetto.

Fatture dell'appaltatore e imposta di uscita

L'IVA che viene addebitata su vari beni e servizi è nota come imposta a valle. Quando un appaltatore con partita IVA prepara una fattura da emettere, deve aggiungere l'aliquota IVA prevalente. Quando questo è stato scritto, era il 20 percento. Quindi, ad esempio, se un appaltatore fatturasse a un'agenzia cinque giorni di lavoro valutati a £ 300 per ogni giorno, il totale inizialmente sarebbe di £ 1.500. Il 20% di quello per l'IVA sarebbe di altre 300 sterline, il che significa che il totale finale sarebbe di 1.800 sterline.

Un numero di fattura sarebbe un altro elemento essenziale per la fattura con IVA. Inoltre, annualmente o trimestralmente, un appaltatore deve sommare la somma dell'imposta a valle addebitata a tutti i suoi clienti, detrarre eventuali imposte a monte e quindi pagare il saldo all'HMRC utilizzando una dichiarazione IVA che dovrebbe essere inviata automaticamente all'indirizzo della sede legale del contraente.

Acquisto dell'appaltatore e imposta a monte

Se hai prestato attenzione, probabilmente ti sei reso conto che ogni volta che la società a responsabilità limitata contraente di un appaltatore acquista i propri beni e servizi da altri, l'IVA di qualcun altro è inclusa, sempre al 20%. Per l'appaltatore, questa sarebbe l'imposta a monte.

Ad esempio, si consideri un caso in cui l'appaltatore acquista un computer desktop per £ 399. L'IVA addebitata dal fornitore di computer è del 20%, il che significa che il contraente è in grado di compensare tale IVA con l'IVA addebitata ai propri clienti.

Il 20% del desktop di £ 399 finirebbe per essere £ 66,50, che è l'elemento IVA. Ciò porterebbe il prezzo del desktop senza l'IVA a £ 332,50.

Dichiarazioni IVA

Gli appaltatori devono contabilizzare la loro IVA su base trimestrale. Detto questo, è possibile accumulare l'IVA e poi pagarla annualmente, ma in genere non è una buona idea a causa degli oneri amministrativi. Inoltre, le considerazioni sul flusso di cassa non piacciono a molti appaltatori.

C'è anche un regime IVA che è un tasso fisso, che potrebbe adattarsi a particolari appaltatori che hanno spese di un particolare livello e frequenza. Gli appaltatori dovrebbero parlare con i loro contabili prima di decidere di utilizzare il regime forfettario.

L'HMRC invia i moduli di dichiarazione IVA a ciascuna società appaltatrice verso la fine di ogni trimestre e tali moduli devono essere completati e inviati all'HMRC insieme ai pagamenti netti entro la fine di ogni mese immediatamente successivo al periodo IVA.

Per completare le dichiarazioni IVA, tutti gli appaltatori devono sommare l'imposta a valle, che è la somma totale dell'IVA addebitata ai clienti o alle agenzie in quel trimestre.

Tornando a un esempio precedente di un appaltatore che fattura 5 giorni a 300 sterline al giorno, l'imposta a valle su questa fattura aveva un'imposta a valle di £ 300. Ancora una volta, l'appaltatore ha acquistato un computer desktop per £ 399, mettendo l'imposta a monte a £ 66,50.

Ciò significherebbe che £ 300 – £ 66,50 = £ 233,50. Questa è l'IVA pagabile dalla società a responsabilità limitata dell'appaltatore all'HMRC, perché è l'imposta a monte sottratta dall'imposta a monte.

Allora, cosa significa tutto questo? Un appaltatore avrebbe addebitato £ 300 di IVA a clienti o agenzie, ma avrebbe pagato a un fornitore di computer un'IVA di £ 66,50, che alla fine avrebbe dovuto trattenere nel caso di un computer desktop più economico. Questo, ovviamente, è solo un esempio su piccola scala, perché nel corso di un trimestre, le spese di un appaltatore o della sua società a responsabilità limitata possono essere notevolmente più elevate. Gli acquisti totali, comprese cose come attrezzature e forniture per ufficio, possono significare molti potenziali risparmi. Può essere un grande investimento del tempo necessario per salvare le entrate IVA e completare le dichiarazioni IVA.

Quando la registrazione IVA si rivela svantaggiosa?

Gli appaltatori che stipulano contratti direttamente con i clienti anziché tramite un'agenzia potrebbero scoprire che i loro clienti non sono titolari di partita IVA. Questo può accadere anche per i clienti in settori come il lavoro di beneficenza, i servizi finanziari e il settore pubblico. Ciò significherebbe che tali clienti non sono in grado di richiedere il rimborso dell'IVA sulle fatture del contraente.

Ciò può mettere gli appaltatori in una posizione difficile se le loro fatture lorde superano la soglia IVA annuale, dato il modo in cui sono obbligati a sottoporsi alla registrazione IVA, eppure ai loro clienti non piacerà vedere il 20% aggiunto alle tariffe giornaliere, che gli appaltatori avere a che fare.

È possibile che un appaltatore gestisca una società a responsabilità limitata diversa non registrata ai fini IVA, che potrebbe essere utilizzata per i contratti dei clienti che non richiedono il rimborso dell'IVA, in modo che le fatturazioni lorde non superino la soglia. Ecco un buon elenco di ciò che puoi recuperare dall'IVA IT.

Gli appaltatori che probabilmente fatturano più della soglia IVA annuale e trattano solo con clienti del settore pubblico, di beneficenza o di servizi finanziari che non possono recuperare l'IVA possono effettivamente gestire due diverse società a responsabilità limitata in parallelo che non sono registrate ai fini IVA. Questo è completamente legale e possibile, e poiché entrambi possono fatturare ai propri clienti, l'appaltatore potrebbe in teoria fatturare fino al doppio della soglia totale senza doversi preoccupare della registrazione IVA.

Ispezioni IVA

Un rischio professionale derivante dall'essere registrato IVA è sempre che la società a responsabilità limitata di un appaltatore potrebbe dover sottoporsi a un'ispezione IVA. Questo è qualcosa che potrebbe accadere all'incirca ogni sei anni, anche se se le autorità IVA decidono diversamente, possono farlo più spesso.

In genere è un periodo fastidioso di lavoro non retribuito, a condizione che l'appaltatore abbia mantenuto le spese aziendali legittime dichiarate entro limiti ragionevoli, mantenuto registri adeguati e completato il registro appropriato. Se tutto ciò regge, allora un'ispezione dell'IVA non dovrebbe essere qualcosa che li tiene svegli la notte.

D'altra parte, se il team di ispezione dell'IVA scopre che un appaltatore richiedeva l'IVA per spese che non erano del tutto necessarie o relative a scopi commerciali, allora l'appaltatore potrebbe finire per essere multato e obbligato a rimborsare l'IVA precedentemente richiesta, tornando indietro ben sei anni.