Utilizați aceste sfaturi pentru TVA pentru antreprenor

Contractorii care lucrează în principal doar prin propria lor societate cu răspundere limitată contractantă pot economisi o sumă substanțială de bani, doar prin înregistrarea TVA-ului. Contractorii-umbrelă ar putea, de asemenea, să profite de acest lucru, deși nu atât de mult, doar prin înțelegerea modului în care se aplică TVA-ul la majoritatea achizițiilor comerciale.

TVA înseamnă Taxa pe valoarea adăugată. Este o taxă pe vânzări care se adaugă peste prețurile pentru majoritatea bunurilor și serviciilor disponibile în Regatul Unit. Cu toate acestea, nu orice bun sau serviciu ajunge să atragă TVA. De exemplu, multe produse, cum ar fi reviste și cărți, sunt evaluate zero, la fel ca multe servicii financiare. De asemenea, anumite articole, cum ar fi scaunele auto pentru copii, au tarife mai mici decât alte lucruri.

Pragul de TVA este de 85.000 de lire sterline anual, iar orice contractant care are o societate cu răspundere limitată al cărei venit brut îl depășește trebuie să se înregistreze pentru TVA, altfel riscă să fie amendat. Contractorii ale căror afaceri încasează mai puțin decât acest prag au opțiunea de înregistrare voluntară și, în multe cazuri, merită să ne gândim la asta.

Mulți contabili fac din procesarea declarațiilor de TVA doar o altă parte a serviciilor lor. Tot ce trebuie să faceți este să le furnizați documentele, iar ei vor face toată munca pentru dvs., inclusiv să completeze formularul. Trebuie doar să verificați lucrurile și apoi să vă semnați cecul, făcând întregul proces ușor și ușor. Cu toate acestea, nu toți contabilii fac acest lucru și, deși cele mai bune lucruri din viață sunt gratuite, uneori nivelul de muncă reflectă ceea ce plătiți pentru asta. Deci, când vine timpul să alegeți un contabil, asigurați-vă că vă uitați la ceea ce este inclus în pachet.

Facturi Antreprenorului și Taxa de Ieșire

TVA-ul care se percepe pentru diverse bunuri și servicii este cunoscut sub numele de taxă de ieșire. Atunci când orice contractant care este înregistrat în scopuri de TVA pregătește o factură care urmează să fie emisă, atunci trebuie să adauge cota de TVA în vigoare. Când a fost scris asta, a fost 20 la sută. Deci, de exemplu, dacă un antreprenor a facturat unei agenții pentru cinci zile de muncă evaluate la 300 GBP pentru fiecare zi, atunci totalul ar fi inițial de 1.500 GBP. 20% din aceasta pentru TVA ar fi încă 300 de lire sterline, ceea ce înseamnă că totalul final ar fi de 1.800 de lire sterline.

Un număr de factură ar fi un alt element esențial pentru factura cu TVA. De asemenea, fie anual, fie pe trimestru, un antreprenor trebuie să adună suma taxei de ieșire pe care le-a perceput tuturor clienților săi, să deducă eventualele taxe aferente și apoi să plătească HMRC soldul folosind o declarație de TVA care ar trebui să fie trimisă automat. la adresa sediului social al contractantului.

Antreprenor de achiziție și impozit pe intrare

Dacă ați fost atenți, atunci probabil v-ați dat seama că ori de câte ori societatea cu răspundere limitată contractantă a unui contractant își cumpără propriile bunuri și servicii de la alții, atunci TVA-ul altcuiva este inclus, din nou la 20 la sută. Pentru antreprenor, aceasta ar fi taxa de intrare.

De exemplu, luați în considerare un caz în care contractorul cumpără un computer desktop pentru 399 GBP. TVA-ul perceput de furnizorul de computere este de 20%, ceea ce înseamnă că antreprenorul poate compensa acel TVA cu orice TVA pe care îl percepe clienților.

20% din desktopul de 399 GBP ar ajunge la 66,50 GBP, care este elementul TVA. Asta ar ridica prețul pentru desktop fără TVA la 332,50 GBP.

Deconturi de TVA

Contractorii trebuie să își contabilizeze TVA-ul trimestrial. Acestea fiind spuse, este posibil să acumulați TVA și apoi să îl plătiți anual, dar aceasta nu este, de obicei, o idee grozavă din cauza sarcinilor administrative. De asemenea, considerentele privind fluxul de numerar nu prea atrag o mulțime de contractori.

Există, de asemenea, o schemă de TVA care este o rată forfetară, care se potrivește anumitor contractori care au cheltuieli de un anumit nivel și frecvență. Antreprenorii ar trebui să discute cu contabilii lor înainte de a decide să utilizeze schema de rate forfetare.

HMRC trimite formulare de returnare a TVA către fiecare companie contractantă aproape de sfârșitul fiecărui trimestru, iar acele formulare trebuie să fie finalizate și trimise la HMRC împreună cu plățile nete până la sfârșitul oricărei luni imediat următoare perioadei de TVA.

Pentru a finaliza declarațiile de TVA, toți contractanții trebuie să adauge taxa de ieșire, care este suma totală de TVA pe care au perceput-o clienților sau agențiilor în acel trimestru.

Revenind la un exemplu anterior de un antreprenor care factura 5 zile la 300 de lire sterline pe zi, taxa de ieșire de pe această singură factură avea o taxă de ieșire de 300 de lire sterline. Din nou, antreprenorul a cumpărat un computer desktop pentru 399 lire sterline, punând taxa de intrare la 66,50 lire sterline.

Asta ar însemna că 300 £ – 66,50 £ = 233,50 £. Acesta este TVA-ul de plătit de la societatea cu răspundere limitată a contractantului către HMRC, pentru că este taxa de intrare scăzută din taxa de intrare.

Deci, ce înseamnă toate acestea? Un antreprenor ar fi facturat 300 de lire sterline cu TVA clienților sau agențiilor, dar a plătit unui furnizor de computere un TVA de 66,50 lire sterline, pe care a ajuns să-l păstreze până la urmă în cazul unui computer desktop mai ieftin. Acesta, desigur, este doar un exemplu la scară mică, deoarece în decursul unui trimestru, cheltuielile unui contractant sau ale societății sale limitate pot fi considerabil mai mari. Achizițiile totale, inclusiv lucruri precum echipamente și rechizite de birou, pot ajunge să însemne o mulțime de economii potențiale. Poate o mare investiție de timp necesar pentru economisirea bonurilor de TVA și finalizarea deconturilor de TVA.

Când se dovedește dezavantajoasă înregistrarea în scopuri de TVA?

Contractorii care fac contracte direct cu clienții și nu prin intermediul unei agenții ar putea descoperi că clienții lor nu sunt ei înșiși înregistrați în scopuri de TVA. Acest lucru se poate întâmpla și pentru clienții din sectoare precum activitatea de caritate, serviciile financiare și sectorul public. Aceasta ar însemna că astfel de clienți nu pot pretinde TVA-ul înapoi pe facturi de la contractant.

Acest lucru îi poate pune pe antreprenori într-o situație dificilă dacă facturile lor brute depășesc pragul anual de TVA, având în vedere modul în care sunt obligați să se supună înregistrării în TVA și, totuși, clienților lor nu le va plăcea să vadă 20% adăugate la tarifele zilnice, care contractorii. Trebuie să facem.

Este posibil ca un antreprenor să opereze o altă societate cu răspundere limitată care nu este înregistrată în scopuri de TVA, care ar putea fi utilizată pentru contractele clienților care nu recuperează TVA, pentru ca facturile brute să nu depășească pragul. Iată o listă bună cu ceea ce puteți recupera de la TVA IT.

Contractorii care sunt susceptibili de a factura mai mult decât pragul anual de TVA și au de-a face numai cu clienți din sectorul public, caritate sau servicii financiare care nu pot recupera TVA-ul pot opera în paralel două societăți cu răspundere limitată diferite care nu sunt înregistrate în scopuri de TVA. Acest lucru este pe deplin legal și posibil și, din moment ce ambii își pot factura clienții, contractantul ar putea, teoretic, să factureze până la de două ori pragul total fără a fi nevoit să-și facă griji cu privire la înregistrarea TVA.

Inspectii TVA

Un pericol profesional de a fi înregistrată în scopuri de TVA este întotdeauna că societatea cu răspundere limitată a unui contractant ar putea fi supusă unei inspecții TVA. Acest lucru s-ar putea întâmpla aproximativ la fiecare șase ani, deși, dacă autoritățile de TVA decid altfel, o pot face mai des decât atât.

Este de obicei o perioadă enervantă de muncă neplătită, atâta timp cât antreprenorul a păstrat cheltuielile de afaceri legitime solicitate în limitele rezonabile, a păstrat înregistrările adecvate și a terminat înregistrarea corespunzătoare. Dacă toate acestea sunt valabile, atunci o inspecție TVA nu ar trebui să fie ceva care să-i țină treji noaptea.

Pe de altă parte, dacă echipa de inspecție TVA descoperă că un antreprenor pretindea TVA pentru cheltuieli care nu erau în întregime necesare sau legate de scopuri comerciale, atunci contractantul ar putea ajunge să fie amendat și obligat să ramburseze orice TVA solicitat anterior, revenind înapoi. cat sase ani.