ใช้คำแนะนำภาษีมูลค่าเพิ่มผู้รับเหมาเหล่านี้

ผู้รับเหมาที่ทำงานผ่านบริษัทจำกัดที่ทำสัญญาเป็นหลักเท่านั้น จะสามารถประหยัดเงินได้เป็นจำนวนมาก เพียงแค่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ผู้รับเหมาของอัมเบรลล่าอาจใช้ประโยชน์จากสิ่งนี้ แม้ว่าจะไม่มากเท่าที่ควร เพียงแค่ทำความเข้าใจว่าภาษีมูลค่าเพิ่มถูกนำไปใช้กับการซื้อของธุรกิจส่วนใหญ่อย่างไร

ภาษีมูลค่าเพิ่มหมายถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม เป็นภาษีการขายที่บวกจากราคาสินค้าและบริการส่วนใหญ่ที่มีอยู่ทั่วสหราชอาณาจักร อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่ว่าสินค้าหรือบริการทุกอย่างจะดึงดูดภาษีมูลค่าเพิ่มได้ ตัวอย่างเช่น ผลิตภัณฑ์จำนวนมาก เช่น วารสารและหนังสือไม่มีคะแนน เช่นเดียวกับบริการทางการเงินจำนวนมาก นอกจากนี้ สินค้าบางอย่าง เช่น คาร์ซีทสำหรับเด็ก มีอัตราที่ต่ำกว่ารายการอื่นๆ

เกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มคือ 85,000 ปอนด์ ต่อปี และผู้รับเหมาที่มีบริษัทจำกัดที่มีรายได้รวมเกินกว่านี้จะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม มิฉะนั้น อาจเสี่ยงต่อการถูกปรับ ผู้รับเหมาที่ธุรกิจทำรายได้น้อยกว่าเกณฑ์นั้นมีตัวเลือกในการจดทะเบียนโดยสมัครใจ และในหลายๆ กรณีก็เป็นเรื่องที่ควรค่าแก่การพิจารณา

นักบัญชีจำนวนมากดำเนินการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มเพียงส่วนหนึ่งของบริการของตน สิ่งที่คุณต้องทำคือจัดเตรียมเอกสารให้พวกเขา แล้วพวกเขาจะทำงานทั้งหมดให้คุณ รวมถึงการกรอกแบบฟอร์ม คุณเพียงแค่ต้องตรวจสอบสิ่งต่าง ๆ แล้วเซ็นเช็ค ทำให้กระบวนการทั้งหมดราบรื่นและง่ายดาย อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่นักบัญชีทุกคนที่ทำเช่นนี้ และแม้ว่าสิ่งที่ดีที่สุดในชีวิตจะเป็นอิสระ แต่บางครั้งระดับของงานก็สะท้อนถึงสิ่งที่คุณจ่ายไป ดังนั้น เมื่อถึงเวลาที่คุณต้องเลือกนักบัญชี ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ตรวจสอบสิ่งที่รวมอยู่ในแพ็คเกจแล้ว

ใบแจ้งหนี้ผู้รับเหมาและภาษีส่งออก

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บจากสินค้าและบริการต่างๆ เรียกว่าภาษีขาย เมื่อผู้รับเหมารายใดที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเตรียมออกใบแจ้งหนี้จะต้องบวกภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราทั่วไป เมื่อเขียนสิ่งนี้ นั่นคือ 20 เปอร์เซ็นต์ ตัวอย่างเช่น หากผู้รับเหมาออกใบแจ้งหนี้ให้กับหน่วยงานสำหรับการทำงานห้าวันโดยได้รับคะแนน 300 ปอนด์ต่อวัน จำนวนเงินรวมจะอยู่ที่ 1,500 ปอนด์ในขั้นต้น 20 เปอร์เซ็นต์ของภาษีมูลค่าเพิ่มจะเป็นอีก 300 ปอนด์ ซึ่งหมายความว่ายอดรวมสุดท้ายจะอยู่ที่ 1,800 ปอนด์

หมายเลขใบแจ้งหนี้จะเป็นอีกรายการที่สำคัญสำหรับใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่ม นอกจากนี้ ไม่ว่ารายปีหรือต่อไตรมาส ผู้รับเหมาต้องบวกผลรวมของภาษีขายที่พวกเขาเรียกเก็บจากลูกค้าทั้งหมด หักภาษีซื้อที่เป็นไปได้ จากนั้นชำระยอดดุลให้ HMRC โดยใช้การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งควรจะส่งโดยอัตโนมัติ ไปยังที่อยู่สำนักงานจดทะเบียนของผู้รับเหมา

ภาษีซื้อและภาษีซื้อของผู้รับเหมา

หากคุณให้ความสนใจ คุณน่าจะรู้ว่าเมื่อใดก็ตามที่บริษัทจำกัดผู้ทำสัญญาของผู้รับเหมาซื้อสินค้าและบริการของตนเองจากผู้อื่น จะมีการรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของผู้อื่นไว้ที่ 20 เปอร์เซ็นต์อีกครั้ง สำหรับผู้รับจ้างจะเป็นภาษีซื้อ

ตัวอย่างเช่น พิจารณากรณีของผู้รับเหมาที่ซื้อคอมพิวเตอร์เดสก์ท็อปในราคา 399 ปอนด์ ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ซัพพลายเออร์คอมพิวเตอร์เรียกเก็บคือ 20 เปอร์เซ็นต์ ซึ่งหมายความว่าผู้รับเหมาสามารถหักกลบภาษีมูลค่าเพิ่มกับภาษีมูลค่าเพิ่มใดๆ ที่เรียกเก็บจากลูกค้าได้

20 เปอร์เซ็นต์ของเดสก์ท็อปที่ 399 ปอนด์จะเป็น 66.50 ปอนด์ซึ่งเป็นองค์ประกอบภาษีมูลค่าเพิ่ม นั่นจะทำให้ราคาเดสก์ท็อปที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มอยู่ที่ 332.50 ปอนด์

การคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ผู้รับเหมาต้องคิดภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นรายไตรมาส ดังที่กล่าวไปแล้ว เป็นไปได้ที่จะเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มและชำระเป็นรายปี แต่โดยทั่วไปไม่ใช่ความคิดที่ดีเนื่องจากภาระการบริหาร นอกจากนี้การพิจารณากระแสเงินสดไม่ได้ดึงดูดผู้รับเหมาจำนวนมาก

นอกจากนี้ยังมีแผนภาษีมูลค่าเพิ่มที่เป็นอัตราคงที่ ซึ่งอาจเหมาะกับผู้รับเหมาบางรายที่มีรายจ่ายในระดับและความถี่เฉพาะ ผู้รับเหมาควรพูดคุยกับนักบัญชีของตนก่อนตัดสินใจใช้แผนอัตราคงที่

HMRC ส่งแบบฟอร์มการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับบริษัทผู้รับเหมาแต่ละแห่งใกล้สิ้นสุดทุกไตรมาส และแบบฟอร์มเหล่านั้นจะต้องเสร็จสิ้นและส่งไปยัง HMRC พร้อมกับการชำระเงินสุทธิภายในสิ้นเดือนใดๆ ที่มาทันทีหลังจากรอบระยะเวลาภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในการที่จะคืนภาษีให้เสร็จสิ้น ผู้รับเหมาทั้งหมดต้องบวกภาษีขาย ซึ่งเป็นผลรวมของภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บจากลูกค้าหรือหน่วยงานต่างๆ ในไตรมาสนั้น

ย้อนกลับไปที่ตัวอย่างก่อนหน้าของผู้รับเหมาที่เรียกเก็บเงิน 5 วันที่ 300 ปอนด์ต่อวัน ภาษีขายในใบแจ้งหนี้ใบเดียวนี้มีภาษีขาย 300 ปอนด์ อีกครั้งที่ผู้รับเหมาซื้อคอมพิวเตอร์เดสก์ท็อปราคา 399 ปอนด์ และภาษีซื้อที่ 66.50 ปอนด์

นั่นหมายความว่า 300 – 66.50 ปอนด์ = 233.50 ปอนด์ นั่นคือภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระจากบริษัทจำกัดของผู้รับจ้างให้กับ HMRC เนื่องจากเป็นภาษีซื้อที่หักออกจากภาษีซื้อ

ทั้งหมดนี้หมายความว่าอย่างไร ผู้รับเหมาจะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นจำนวน 300 ปอนด์แก่ลูกค้าหรือตัวแทน แต่ได้จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มให้แก่ผู้จำหน่ายคอมพิวเตอร์เป็นจำนวน 66.50 ปอนด์ ซึ่งจริง ๆ แล้วพวกเขาต้องเก็บไว้ในกรณีที่มีคอมพิวเตอร์เดสก์ท็อปราคาถูก แน่นอนว่านี่เป็นเพียงตัวอย่างเล็กๆ น้อยๆ เพราะในช่วงเวลาหนึ่งในสี่ ค่าใช้จ่ายของผู้รับเหมาหรือบริษัทจำกัดของพวกเขาอาจสูงขึ้นมาก การซื้อทั้งหมด ซึ่งรวมถึงอุปกรณ์และเครื่องใช้สำนักงานอาจทำให้หมดลงได้ ซึ่งหมายถึงการประหยัดเงินได้มาก สามารถลงทุนเวลาที่จำเป็นสำหรับการบันทึกใบเสร็จภาษีมูลค่าเพิ่มและการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มให้เสร็จสิ้นได้

การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มมีข้อเสียเมื่อใด

ผู้รับเหมาที่ทำสัญญาโดยตรงกับลูกค้าแทนที่จะผ่านเอเจนซี่อาจพบว่าลูกค้าของตนไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยตนเอง สิ่งนี้สามารถเกิดขึ้นได้กับลูกค้าในภาคส่วนต่างๆ เช่น งานการกุศล บริการทางการเงิน และภาครัฐ ซึ่งหมายความว่าลูกค้าดังกล่าวไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้จากผู้รับเหมาได้

ที่อาจทำให้ผู้รับเหมาอยู่ในจุดที่ยากหากการเรียกเก็บเงินรวมของพวกเขาเกินเกณฑ์ VAT ประจำปีเนื่องจากพวกเขาจำเป็นต้องได้รับการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ลูกค้าของพวกเขาจะไม่ชอบที่จะเห็นการเพิ่มอัตรา 20 เปอร์เซ็นต์ของวันซึ่งผู้รับเหมา ต้องทำ.

เป็นไปได้ที่ผู้รับเหมาจะดำเนินกิจการบริษัทจำกัดอื่นที่ไม่ได้จดทะเบียน VAT ซึ่งสามารถใช้สำหรับสัญญาของลูกค้าที่ไม่ขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม เพื่อให้การเรียกเก็บเงินรวมไม่ผ่านเกณฑ์ นี่คือรายการที่ดีของสิ่งที่คุณสามารถเรียกคืนจาก ภาษีมูลค่าเพิ่มไอทีได้

ผู้รับเหมาที่มีแนวโน้มจะเรียกเก็บเงินมากกว่าเกณฑ์ VAT ประจำปีและจัดการกับหน่วยงานภาครัฐ องค์กรการกุศล หรือลูกค้าบริการทางการเงินที่ไม่สามารถเรียกภาษีคืนได้จริง ๆ แล้วสามารถดำเนินการบริษัทจำกัดสองแห่งที่ต่างกันไปพร้อมกันซึ่งไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม สิ่งนี้ถูกกฎหมายและเป็นไปได้อย่างสมบูรณ์ และเนื่องจากทั้งคู่สามารถเรียกเก็บเงินจากลูกค้าได้ ผู้รับเหมาจึงสามารถเรียกเก็บเงินตามหลักวิชาได้มากถึงสองเท่าของเกณฑ์ทั้งหมดโดยไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

การตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่ม

อันตรายจากการประกอบอาชีพอย่างหนึ่งจากการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มคือบริษัทจำกัดของผู้รับเหมาอาจต้องผ่านการตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มเสมอ นี่คือสิ่งที่อาจเกิดขึ้นทุกๆ หกปี แม้ว่าหน่วยงานภาษีมูลค่าเพิ่มจะตัดสินใจเป็นอย่างอื่น พวกเขาสามารถทำได้บ่อยกว่านั้น

โดยปกติแล้วจะเป็นช่วงเวลาที่น่ารำคาญของงานที่ไม่ได้รับค่าจ้าง ตราบใดที่ผู้รับเหมาได้เก็บค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกกฎหมายที่อ้างสิทธิ์ภายในเหตุผล รักษาบันทึกที่เหมาะสม และเสร็จสิ้นการบันทึกที่เหมาะสม หากทั้งหมดยังคงมีอยู่ การตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ควรเป็นสิ่งที่ทำให้พวกเขาต้องอยู่กลางดึก

ในทางกลับกัน หากทีมตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มพบว่าผู้รับเหมาเรียกร้องภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็นทั้งหมดหรือเกี่ยวข้องกับวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ ผู้รับเหมาอาจเลิกค่าปรับและมีหน้าที่ต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มที่อ้างสิทธิ์ก่อนหน้านี้ ย้อนกลับไป มากถึงหกปี