Utilice estos consejos de IVA para contratistas

Los contratistas que trabajan principalmente solo a través de su propia sociedad limitada de contratación posiblemente puedan ahorrar una suma sustancial de dinero, simplemente registrando el IVA. Los contratistas generales también podrían aprovechar esto, aunque no tanto, simplemente entendiendo cómo se aplica el IVA a la mayoría de las compras comerciales.

El IVA significa Impuesto al Valor Agregado. Es un impuesto sobre las ventas que se suma a los precios de la mayoría de los bienes y servicios disponibles en el Reino Unido. Sin embargo, no todos los bienes o servicios terminan atrayendo el IVA. Por ejemplo, muchos productos, como revistas y libros, tienen calificación cero, al igual que muchos servicios financieros. Además, ciertos artículos, como los asientos de seguridad para niños, tienen tarifas más bajas que otras cosas.

El umbral del IVA es de 85.000 libras esterlinas al año, y cualquier contratista que tenga una sociedad anónima cuyos ingresos brutos superen este valor debe registrarse a efectos del IVA, de lo contrario corre el riesgo de ser multado. Los contratistas cuyas empresas están ganando menos de ese umbral tienen la opción de registrarse voluntariamente y, en muchos casos, definitivamente vale la pena pensar en eso.

Muchos contadores hacen que el procesamiento de declaraciones de IVA sea una parte más de sus servicios. Todo lo que tiene que hacer es proporcionarles la documentación y ellos harán todo el trabajo por usted, incluido el llenado del formulario. Solo tiene que verificar las cosas y luego firmar su cheque, haciendo que todo el proceso sea suave y fácil. Sin embargo, no todos los contadores hacen esto, y aunque las mejores cosas de la vida son gratis, a veces el nivel de trabajo refleja lo que paga por él. Por lo tanto, cuando llegue el momento de elegir un contador, asegúrese de examinar lo que se incluye en el paquete.

Facturas de contratista e impuesto sobre la salida

El IVA que se cobra sobre diversos bienes y servicios se conoce como impuesto sobre la producción. Cuando cualquier contratista que esté registrado a efectos del IVA prepara una factura para ser emitida, debe agregar la tasa de IVA vigente. Cuando se escribió esto, era el 20 por ciento. Entonces, por ejemplo, si un contratista facturara a una agencia por cinco días de trabajo valorados en £ 300 por día, entonces el total sería de £ 1,500 inicialmente. El 20 por ciento de eso para el IVA serían otras £ 300, lo que significa que el total final sería £ 1,800.

Un número de factura sería otro elemento esencial de la factura con IVA. Además, ya sea anualmente o por trimestre, un contratista debe sumar la suma del impuesto sobre la producción que cobró a todos sus clientes, deducir los posibles impuestos sobre la entrada y luego pagar a la HMRC el saldo mediante una declaración de IVA que se supone que se envía automáticamente. a la dirección del domicilio social del contratista.

Impuesto soportado y de compra del contratista

Si ha prestado atención, es probable que se haya dado cuenta de que siempre que la sociedad limitada contratante de un contratista compra sus propios bienes y servicios a otros, se incluye el IVA de otra persona, nuevamente al 20 por ciento. Para el contratista, este sería el impuesto soportado.

Por ejemplo, considere el caso del contratista que compra una computadora de escritorio por £ 399. El IVA que cobra el proveedor de computadoras es del 20 por ciento, lo que significa que el contratista puede compensar ese IVA con cualquier IVA que cobre a sus clientes.

El 20 por ciento del escritorio de £ 399 terminaría siendo £ 66.50, que es el elemento del IVA. Eso pondría el precio de la computadora de escritorio sin el IVA en £ 332.50.

Devoluciones de IVA

Los contratistas deben contabilizar su IVA trimestralmente. Dicho esto, es posible acumular el IVA y luego pagarlo anualmente, pero esto generalmente no es una buena idea debido a las cargas administrativas. Además, las consideraciones de flujo de caja no atraen realmente a muchos contratistas.

También existe un esquema de IVA que es una tarifa plana, que podría adaptarse a contratistas particulares que tienen gastos de un nivel y frecuencia particulares. Los contratistas deben hablar con sus contables antes de decidirse por utilizar el esquema de tarifa plana.

HMRC envía formularios de devolución de IVA a cada empresa contratista cerca del final de cada trimestre, y esos formularios deben completarse y enviarse a HMRC junto con los pagos netos al final de cualquier mes inmediatamente posterior al período de IVA.

Para finalizar las declaraciones de IVA, todos los contratistas deben sumar el impuesto sobre la producción, que es la suma total del IVA que cobraron a los clientes o agencias en ese trimestre.

Volviendo a un ejemplo anterior de un contratista que factura 5 días a 300 libras por día, el impuesto sobre la salida de esta factura tenía un impuesto sobre la salida de 300 libras. Una vez más, el contratista compró una computadora de escritorio por £ 399, poniendo el impuesto soportado en £ 66.50.

Eso significaría que £ 300 - £ 66.50 = £ 233.50. Ese es el IVA pagadero de la sociedad limitada del contratista a la HMRC, porque es el impuesto soportado restado del impuesto soportado.

¿Entonces, qué significa todo esto? Un contratista habría facturado 300 libras esterlinas en IVA a clientes o agencias, pero pagó a un proveedor de computadoras un IVA de 66,50 libras esterlinas, que en realidad se quedaron al final en el caso de una computadora de escritorio más barata. Esto, por supuesto, es solo un ejemplo a pequeña escala, porque en el transcurso de un trimestre, los gastos de un contratista o de su compañía limitada pueden ser considerablemente más altos. Las compras totales, incluidas cosas como equipos y suministros de oficina, pueden terminar significando muchos ahorros potenciales. Puede ser una gran inversión del tiempo necesario para guardar los recibos de IVA y finalizar las declaraciones de IVA.

¿Cuándo resulta desfavorable el registro del IVA?

Los contratistas que celebran contratos directamente con los clientes en lugar de a través de una agencia pueden encontrar que sus clientes no están registrados a efectos del IVA. Esto también puede suceder para clientes en sectores como obras de caridad, servicios financieros y el sector público. Esto significaría que dichos clientes no pueden reclamar el IVA en las facturas del contratista.

Eso puede poner a los contratistas en una situación difícil si su facturación bruta excede el umbral de IVA anual, dado que están obligados a someterse al registro de IVA y, sin embargo, a sus clientes no les gustará ver un 20 por ciento agregado a las tarifas diarias, lo que los contratistas Tener que hacer.

Es posible que un contratista opere una sociedad limitada diferente que no esté registrada en el IVA, que podría usarse para contratos con clientes que no reclaman el IVA, para que la facturación bruta no supere el umbral. Aquí hay una buena lista de lo que puede reclamar de VAT IT.

Los contratistas que probablemente facturan más que el umbral de IVA anual y tratan solo con clientes del sector público, organizaciones benéficas o de servicios financieros que no pueden reclamar el IVA pueden operar dos sociedades limitadas diferentes en paralelo que no están registradas como IVA. Esto es totalmente legal y posible, y dado que ambos pueden facturar a sus clientes, el contratista teóricamente podría facturar hasta el doble del umbral total sin tener que preocuparse por el registro del IVA.

Inspecciones de IVA

Un riesgo profesional de estar registrado a efectos del IVA es siempre que la sociedad limitada de un contratista tenga que someterse a una inspección del IVA. Esto es algo que puede suceder aproximadamente cada seis años, aunque si las autoridades del IVA deciden lo contrario, pueden hacerlo con más frecuencia.

Por lo general, es un período molesto de trabajo no remunerado, siempre que el contratista haya mantenido los gastos comerciales legítimos reclamados dentro de lo razonable, haya mantenido registros adecuados y haya terminado el registro apropiado. Si todo eso se mantiene, entonces una inspección del IVA no debería ser algo que los mantenga despiertos por la noche.

Por otro lado, si el equipo de inspección del IVA descubre que un contratista estaba reclamando el IVA por gastos que no eran del todo necesarios o relacionados con fines comerciales, entonces el contratista podría terminar siendo multado y obligado a reembolsar el IVA reclamado anteriormente, volviendo atrás. hasta seis años.