Utilisez ces conseils sur la TVA pour les entrepreneurs

Les entrepreneurs qui ne travaillent principalement que par l'intermédiaire de leur propre société à responsabilité limitée sont peut-être en mesure d'économiser une somme d'argent substantielle, simplement en s'enregistrant à la TVA. Les entrepreneurs-cadres pourraient également en profiter, bien que dans une moindre mesure, simplement en comprenant comment la TVA est appliquée à la plupart des achats des entreprises.

TVA signifie Taxe sur la Valeur Ajoutée. Il s'agit d'une taxe de vente qui s'ajoute aux prix de la plupart des biens et services disponibles au Royaume-Uni. Cependant, tous les biens ou services ne sont pas assujettis à la TVA. Par exemple, de nombreux produits, tels que les revues et les livres, sont détaxés, tout comme de nombreux services financiers. De plus, certains articles, comme les sièges d'auto pour enfants, ont des tarifs plus bas que d'autres.

Le seuil de TVA est de 85 000 £ par an, et tout entrepreneur qui a une société à responsabilité limitée dont le revenu brut dépasse ce montant doit s'inscrire à la TVA, sinon il risque une amende. Les entrepreneurs dont les entreprises génèrent moins que ce seuil ont la possibilité de s'inscrire volontairement, et dans de nombreux cas, cela vaut vraiment la peine d'y penser.

De nombreux comptables font du traitement des déclarations de TVA une autre partie de leurs services. Tout ce que vous avez à faire est de leur fournir les documents, et ils feront tout le travail pour vous, y compris remplir le formulaire. Il vous suffit de vérifier les choses, puis de signer votre chèque, ce qui rend l'ensemble du processus fluide et facile. Cependant, tous les comptables ne le font pas, et bien que les meilleures choses de la vie soient gratuites, parfois le niveau de travail reflète ce que vous payez pour cela. Ainsi, lorsque vient le temps de choisir un comptable, assurez-vous de vérifier ce qui est inclus dans le package.

Factures de l'entrepreneur et taxe de sortie

La TVA qui est facturée sur divers biens et services est connue sous le nom de taxe en aval. Lorsqu'un entrepreneur enregistré à la TVA prépare une facture à émettre, il doit alors ajouter le taux de TVA en vigueur. Quand cela a été écrit, c'était 20 pour cent. Ainsi, par exemple, si un entrepreneur facturait une agence pour cinq jours de travail évalués à 300 £ pour chaque jour, le total serait alors de 1 500 £ au départ. 20 % de ce montant pour la TVA représenterait 300 £ supplémentaires, ce qui signifie que le total final serait de 1 800 £.

Un numéro de facture serait un autre élément essentiel de la facture TVA. De plus, chaque année ou chaque trimestre, un entrepreneur doit additionner la somme de la taxe en aval qu'il a facturée à tous ses clients, déduire les éventuelles taxes en amont, puis payer le solde au HMRC à l'aide d'une déclaration de TVA qui est censée être envoyée automatiquement. à l'adresse du siège social de l'entrepreneur.

Achat de l'entrepreneur et taxe sur les intrants

Si vous avez fait attention, vous avez probablement réalisé que chaque fois que la société anonyme contractante d'un entrepreneur achète ses propres biens et services à d'autres, la TVA de quelqu'un d'autre est incluse, à nouveau à 20 %. Pour l'entrepreneur, il s'agirait de la taxe en amont.

Prenons l'exemple d'un entrepreneur qui achète un ordinateur de bureau pour 399 £. La TVA facturée par le fournisseur d'ordinateurs est de 20 pour cent, ce qui signifie que l'entrepreneur est en mesure de déduire cette TVA de toute TVA qu'il facture à ses clients.

20 % du bureau de 399 £ reviendrait à 66,50 £, ce qui correspond à l'élément TVA. Cela mettrait le prix du bureau sans la TVA à 332,50 £.

Déclarations de TVA

Les contractants doivent déclarer leur TVA sur une base trimestrielle. Cela étant dit, il est possible d'accumuler la TVA et de la payer chaque année, mais ce n'est généralement pas une bonne idée en raison des charges administratives. De plus, les considérations relatives aux flux de trésorerie ne plaisent pas vraiment à beaucoup d'entrepreneurs.

Il existe également un régime de TVA à taux forfaitaire, qui pourrait convenir à des entrepreneurs particuliers qui ont des dépenses d'un niveau et d'une fréquence particuliers. Les entrepreneurs doivent parler à leurs comptables avant de décider d'utiliser le système de taux forfaitaire.

HMRC envoie des formulaires de déclaration de TVA à chaque entreprise contractante vers la fin de chaque trimestre, et ces formulaires doivent être remplis et soumis à HMRC avec les paiements nets avant la fin de tout mois suivant immédiatement la période de TVA.

Afin de terminer les déclarations de TVA, tous les entrepreneurs doivent additionner la taxe en aval, qui correspond à la somme totale de TVA qu'ils ont facturée aux clients ou aux agences au cours de ce trimestre.

Pour en revenir à un exemple précédent d'un entrepreneur facturant 5 jours à 300 livres par jour, la taxe de sortie sur cette seule facture avait une taxe de sortie de 300 £. Encore une fois, l'entrepreneur a acheté un ordinateur de bureau pour 399 £, ce qui porte la taxe sur les intrants à 66,50 £.

Cela signifierait que 300 £ – 66,50 £ = 233,50 £. C'est la TVA payable de la société anonyme de l'entrepreneur au HMRC, car c'est la taxe en amont soustraite de la taxe en amont.

Alors qu'est-ce que tout cela veut dire? Un entrepreneur aurait facturé 300 £ de TVA à des clients ou à des agences, mais aurait payé à un fournisseur d'ordinateurs une TVA de 66,50 £, qu'il a finalement pu conserver dans le cas d'un ordinateur de bureau moins cher. Ceci, bien sûr, n'est qu'un exemple à petite échelle, car au cours d'un trimestre, les dépenses d'un entrepreneur ou de sa société à responsabilité limitée peuvent être considérablement plus élevées. Le total des achats, y compris des choses comme l'équipement et les fournitures de bureau, peut se traduire par de nombreuses économies potentielles. C'est un excellent investissement du temps nécessaire pour économiser les reçus de TVA et terminer les déclarations de TVA.

Quand l'immatriculation à la TVA s'avère-t-elle désavantageuse ?

Les entrepreneurs qui concluent des contrats directement avec les clients au lieu de passer par une agence peuvent constater que leurs clients ne sont pas eux-mêmes immatriculés à la TVA. Cela peut également se produire pour des clients dans des secteurs tels que le travail caritatif, les services financiers et le secteur public. Cela signifierait que ces clients ne sont pas en mesure de réclamer la TVA sur les factures de l'entrepreneur.

Cela peut mettre les entrepreneurs dans une situation difficile si leurs factures brutes dépassent le seuil annuel de TVA, étant donné qu'ils sont obligés de se soumettre à l'enregistrement à la TVA, et pourtant leurs clients n'aimeront pas voir 20 pour cent ajoutés aux tarifs journaliers, ce que les entrepreneurs devoir faire.

Il est possible pour un entrepreneur d'exploiter une autre société anonyme qui n'est pas enregistrée à la TVA, qui pourrait être utilisée pour les contrats clients qui ne récupèrent pas la TVA, afin que les factures brutes ne dépassent pas le seuil. Voici une bonne liste de ce que vous pouvez récupérer sur VAT IT.

Les entrepreneurs qui sont susceptibles de facturer plus que le seuil de TVA annuel et qui ne traitent qu'avec des clients du secteur public, d'organisations caritatives ou de services financiers qui ne peuvent pas récupérer la TVA peuvent en fait exploiter en parallèle deux sociétés anonymes différentes qui ne sont pas immatriculées à la TVA. C'est tout à fait légal et possible, et puisque les deux peuvent facturer leurs clients, l'entrepreneur pourrait théoriquement facturer jusqu'à deux fois le seuil total sans avoir à se soucier de l'immatriculation à la TVA.

Contrôles TVA

L'un des risques professionnels liés à l'enregistrement à la TVA est que la société anonyme d'un entrepreneur peut être soumise à un contrôle de TVA. C'est quelque chose qui peut arriver environ tous les six ans, bien que si les autorités de la TVA en décident autrement, elles peuvent le faire plus souvent que cela.

C'est généralement une période ennuyeuse de travail non rémunéré, tant que l'entrepreneur a conservé les dépenses d'entreprise légitimes réclamées dans des limites raisonnables, a tenu des registres appropriés et a terminé le dossier approprié. Si tout cela tient, alors un contrôle TVA ne devrait pas être quelque chose qui les empêche de dormir la nuit.

D'un autre côté, si l'équipe d'inspection de la TVA découvre qu'un entrepreneur réclamait la TVA pour des dépenses qui n'étaient pas entièrement nécessaires ou liées à des fins commerciales, alors l'entrepreneur pourrait finir par se voir infliger une amende et être obligé de rembourser toute TVA précédemment réclamée, en remontant jusqu'à six ans.