Используйте эти советы подрядчика по НДС

Подрядчики, которые в основном работают только через свою собственную компанию с ограниченной ответственностью, возможно, смогут сэкономить значительную сумму денег, просто зарегистрировавшись НДС. Подрядчики Umbrella также могут воспользоваться этим, хотя и в меньшей степени, просто понимая, как НДС применяется к большинству деловых покупок.

НДС означает налог на добавленную стоимость. Это налог с продаж, который добавляется к ценам на большинство товаров и услуг, доступных в Великобритании. Однако не каждый товар или услуга влечет за собой НДС. Например, многие продукты, такие как журналы и книги, имеют нулевой рейтинг, как и многие финансовые услуги. Кроме того, некоторые предметы, например детские автокресла, имеют более низкие цены, чем другие.

Порог НДС составляет 85 000 фунтов стерлингов в год, и любой подрядчик, у которого есть компания с ограниченной ответственностью, валовой доход которой превышает этот, должен зарегистрироваться для уплаты НДС, иначе рискует быть оштрафованным. Подрядчики, чьи предприятия приносят меньше, чем этот порог, имеют возможность добровольной регистрации, и во многих случаях об этом определенно стоит подумать.

Многие бухгалтеры делают обработку деклараций по НДС просто еще одной частью своих услуг. Все, что вам нужно сделать, это предоставить им документы, и они сделают за вас всю работу, включая заполнение формы. Вам просто нужно все проверить, а затем подписать чек, что сделает весь процесс гладким и легким. Однако не все бухгалтеры делают это, и, хотя лучшие дела в жизни бесплатны, иногда уровень работы отражает то, сколько вы за нее платите. Итак, когда придет время выбирать бухгалтера, обязательно изучите, что входит в пакет.

Счета подрядчика и выходной налог

НДС, взимаемый с различных товаров и услуг, известен как исходящий налог. Когда любой подрядчик, зарегистрированный в качестве плательщика НДС, готовит счет для выставления, он должен добавить действующую ставку НДС. Когда это было написано, это было 20 процентов. Так, например, если подрядчик выставлял агентству счет за пять дней работы по ставке 300 фунтов стерлингов за каждый день, то первоначально общая сумма составила бы 1500 фунтов стерлингов. 20 процентов этой суммы по НДС составят еще 300 фунтов стерлингов, то есть окончательная сумма составит 1800 фунтов стерлингов.

Номер счета-фактуры будет еще одним важным элементом счета-фактуры с НДС. Кроме того, ежегодно или ежеквартально подрядчик должен сложить сумму выходного налога, который они взимали со всех своих клиентов, вычесть любые возможные входящие налоги, а затем заплатить HMRC остаток, используя декларацию по НДС, которая должна отправляться автоматически. по адресу зарегистрированного офиса исполнителя.

Закупка подрядчика и предварительный налог

Если вы обратили внимание, то, вероятно, поняли, что всякий раз, когда компания-подрядчик подрядчика покупает собственные товары и услуги у других, в нее включается чей-то НДС, опять же в размере 20 процентов. Для подрядчика это будет предварительный налог.

Например, рассмотрим случай, когда подрядчик покупает настольный компьютер за 399 фунтов стерлингов. НДС, который взимает поставщик компьютеров, составляет 20 процентов, что означает, что подрядчик может компенсировать этот НДС с любого НДС, который они взимают со своих клиентов.

20 процентов настольных компьютеров стоимостью 399 фунтов стерлингов составят 66,50 фунтов стерлингов, что является элементом НДС. Таким образом, цена настольного компьютера без НДС составит 332,50 фунта стерлингов.

Возврат НДС

Подрядчики должны учитывать свой НДС ежеквартально. При этом можно начислять НДС, а затем платить его ежегодно, но, как правило, это не лучшая идея из-за административного бремени. Кроме того, соображения денежного потока не очень нравятся многим подрядчикам.

Существует также схема НДС, которая представляет собой фиксированную ставку, которая может подойти конкретным подрядчикам, у которых есть расходы определенного уровня и частоты. Подрядчикам следует поговорить со своими бухгалтерами, прежде чем принимать решение об использовании фиксированной ставки.

HMRC рассылает формы декларации по НДС каждой подрядной компании ближе к концу каждого квартала, и эти формы должны быть заполнены и отправлены в HMRC вместе с чистыми платежами к концу любого месяца, следующего сразу после периода НДС.

Чтобы завершить декларацию по НДС, все подрядчики должны сложить исходящий налог, который представляет собой общую сумму НДС, которую они взимали с клиентов или агентств в этом квартале.

Возвращаясь к более раннему примеру подрядчика, выставляющего счет за 5 дней по 300 фунтов в день, выходной налог в этом одном счете-фактуре имел выходной налог в размере 300 фунтов стерлингов. И снова подрядчик купил настольный компьютер за 399 фунтов стерлингов, а входной налог составил 66,50 фунтов стерлингов.

Это будет означать, что 300 фунтов стерлингов - 66,50 фунтов стерлингов = 233,50 фунтов стерлингов. Это подлежащий уплате НДС от компании с ограниченной ответственностью подрядчика HMRC, потому что это предварительный налог, вычитаемый из входящего налога.

Так что все это значит? Подрядчик выставил бы счет на добавленную стоимость 300 фунтов стерлингов клиентам или агентствам, но заплатил бы поставщику компьютеров НДС в размере 66,50 фунтов стерлингов, который они фактически должны были оставить в конце в случае более дешевого настольного компьютера. Это, конечно, всего лишь небольшой пример, потому что в течение квартала расходы подрядчика или его компании с ограниченной ответственностью могут быть значительно выше. Общие покупки, включая такие вещи, как оборудование и канцелярские принадлежности, могут привести к значительной потенциальной экономии. Это может стать значительным вложением времени, необходимого для накопления квитанций по НДС и завершения деклараций по НДС.

Когда регистрация НДС оказывается невыгодной?

Подрядчики, заключающие контракты с клиентами напрямую, а не через агентство, могут обнаружить, что их клиенты сами не зарегистрированы в качестве плательщика НДС. Это также может произойти с клиентами в таких секторах, как благотворительность, финансовые услуги и государственный сектор. Это будет означать, что такие клиенты не могут требовать возврата НДС по счетам от подрядчика.

Это может поставить подрядчиков в затруднительное положение, если их валовые счета превышают годовой порог НДС, учитывая, что они обязаны проходить регистрацию НДС, и, тем не менее, их клиентам не понравится, если к дневным ставкам будут добавлены 20 процентов, которые подрядчики нужно сделать.

Подрядчик может управлять другой компанией с ограниченной ответственностью, не зарегистрированной в качестве плательщика НДС, которая может использоваться для клиентских контрактов, которые не возвращают НДС, чтобы общие счета не превышали пороговое значение. Вот хороший список того, что вы можете получить от НДС.

Подрядчики, которые, вероятно, будут выставлять счет на сумму, превышающую годовой порог НДС, и иметь дело только с государственным сектором, благотворительными организациями или клиентами, оказывающими финансовые услуги, которые не могут вернуть НДС, могут фактически управлять двумя разными компаниями с ограниченной ответственностью, которые не зарегистрированы в качестве плательщиков НДС. Это вполне законно и возможно, и, поскольку оба могут выставлять счета своим клиентам, подрядчик теоретически может выставить счет, вдвое превышающий общий порог, не беспокоясь о регистрации НДС.

Инспекции по НДС

Одна из профессиональных опасностей, связанных с регистрацией в качестве плательщика НДС, всегда заключается в том, что компании с ограниченной ответственностью подрядчика, возможно, придется пройти проверку по НДС. Это может происходить примерно каждые шесть лет, хотя, если органы НДС решат иначе, они могут делать это чаще.

Обычно это утомительный период неоплачиваемой работы, пока подрядчик сохраняет законные коммерческие расходы, заявленные в разумных пределах, ведет надлежащую документацию и завершает соответствующую запись. Если все так, то проверка НДС не должна мешать им спать по ночам.

С другой стороны, если инспекционная группа по НДС обнаружит, что подрядчик требовал НДС в отношении расходов, которые не были полностью необходимыми или не были связаны с бизнес-целями, тогда подрядчик может быть оштрафован и обязан выплатить ранее заявленный НДС, возвращаясь. целых шесть лет.