Use essas dicas de IVA do contratante

Os empreiteiros que trabalham principalmente por meio de sua própria sociedade anônima contratante são possivelmente capazes de economizar uma quantia substancial de dinheiro, apenas obtendo o registro do IVA. Os empreiteiros guarda-chuva também podem tirar vantagem disso, embora não tanto, apenas por entender como o IVA é aplicado à maioria das compras comerciais.

IVA significa Imposto sobre Valor Agregado. É um imposto sobre vendas que é adicionado aos preços da maioria dos bens e serviços disponíveis no Reino Unido. No entanto, nem todo bem ou serviço acaba atraindo IVA. Por exemplo, muitos produtos, como periódicos e livros, têm classificação zero, assim como muitos serviços financeiros. Além disso, certos itens, como assentos de carro para crianças, têm taxas mais baixas do que outros.

O limite do IVA é de £ 85.000 anualmente, e qualquer empreiteiro que tenha uma sociedade anônima cuja receita bruta exceda esse valor tem que se registrar para o IVA, caso contrário corre o risco de ser multado. Os empreiteiros cujos negócios estão rendendo menos do que esse limite têm a opção de registro voluntário e, em muitos casos, definitivamente vale a pena pensar nisso.

Muitos contadores tornam o processamento de declarações de IVA apenas mais uma parte de seus serviços. Tudo que você precisa fazer é fornecer a papelada, e eles farão todo o trabalho para você, incluindo o preenchimento do formulário. Você apenas tem que verificar as coisas e, em seguida, assinar seu cheque, tornando todo o processo tranquilo e fácil. No entanto, nem todos os contadores fazem isso e, embora as melhores coisas da vida sejam de graça, às vezes o nível de trabalho reflete o que você paga por ele. Portanto, quando chegar a hora de escolher um contador, certifique-se de verificar o que está incluído no pacote.

Faturas do contratado e imposto sobre a produção

O IVA cobrado sobre vários bens e serviços é conhecido como imposto sobre o produto. Quando qualquer contratante com registro de IVA prepara uma fatura a ser emitida, deve adicionar a taxa de IVA em vigor. Quando isso foi escrito, eram 20 por cento. Assim, por exemplo, se um empreiteiro estava cobrando uma agência por cinco dias de trabalho avaliado em £ 300 para cada dia, então o total seria £ 1.500 inicialmente. 20 por cento disso para o IVA seriam outros £ 300, o que significa que o total final seria £ 1.800.

Um número de fatura seria outro item essencial para a fatura de IVA. Além disso, anualmente ou por trimestre, um contratante deve somar a soma do imposto a jusante que cobraram de todos os seus clientes, deduzir quaisquer impostos a montante possíveis e, em seguida, pagar ao HMRC o saldo usando uma declaração de IVA que deve ser enviada automaticamente para o endereço da sede social do contratante.

Compra da Contratada e Imposto sobre Insumos

Se você tem prestado atenção, provavelmente percebeu que sempre que a sociedade anônima de um empreiteiro compra seus próprios bens e serviços de terceiros, o IVA de outra pessoa está incluído, novamente a 20%. Para o contratante, esse seria o imposto a montante.

Por exemplo, considere o caso do empreiteiro comprando um computador desktop por £ 399. O IVA que o fornecedor de computador cobra é de 20 por cento, o que significa que o contratante pode compensar esse IVA com qualquer IVA que cobrar de seus clientes.

20% do desktop de £ 399 acabariam sendo £ 66,50, que é o elemento do IVA. Isso colocaria o preço do desktop sem o IVA em £ 332,50.

Devoluções de IVA

Os empreiteiros devem contabilizar seu IVA trimestralmente. Dito isto, é possível acumular IVA e depois pagá-lo anualmente, mas normalmente não é uma boa ideia devido aos encargos administrativos. Além disso, as considerações de fluxo de caixa não atraem muitos contratantes.

Há também um esquema de IVA que é uma taxa fixa, que pode ser adequada a contratantes específicos que têm despesas de um determinado nível e frequência. Os contratantes devem conversar com seus contadores antes de decidir sobre o uso do regime de taxa fixa.

O HMRC envia formulários de declaração de IVA para cada empresa contratante perto do final de cada trimestre, e esses formulários devem ser concluídos e enviados ao HMRC junto com os pagamentos líquidos no final de qualquer mês imediatamente após o período de IVA.

Para finalizar as declarações de IVA, todos os empreiteiros têm de somar o imposto a jusante, que é a soma total de IVA que cobraram de clientes ou agências naquele trimestre.

Voltando a um exemplo anterior de um empreiteiro que cobrava 5 dias a 300 libras por dia, o imposto sobre a produção dessa fatura tinha um imposto sobre a produção de £ 300. Mais uma vez, o empreiteiro comprou um computador desktop por £ 399, colocando o imposto a montante em £ 66,50.

Isso significaria que £ 300 - £ 66,50 = £ 233,50. Esse é o IVA a pagar da sociedade limitada do contratante ao HMRC, porque é o imposto a montante subtraído do imposto a montante.

Então, o que tudo isso significa? Um contratante teria cobrado £ 300 de IVA para clientes ou agências, mas pagou a um fornecedor de computador um IVA de £ 66,50, que eles conseguiram manter no final, no caso de um computador desktop mais barato. Este, é claro, é apenas um exemplo de pequena escala, porque ao longo de um trimestre, as despesas de um empreiteiro ou de sua empresa limitada podem ser consideravelmente mais altas. O total de compras, incluindo itens como equipamentos e suprimentos de escritório, pode resultar em uma grande economia potencial. Pode ser um grande investimento de tempo necessário para economizar as receitas do IVA e finalizar as declarações de IVA.

Quando o registro do IVA se mostra desfavorável?

Os empreiteiros que fazem contratos diretamente com clientes, em vez de por meio de uma agência, podem descobrir que seus clientes não são eles próprios registrados para fins de IVA. Isso também pode acontecer para clientes em setores como obras de caridade, serviços financeiros e setor público. Isso significaria que esses clientes não podem reivindicar o IVA sobre as faturas do contratante.

Isso pode colocar os empreiteiros em uma situação difícil se seu faturamento bruto exceder o limite anual do IVA, dado que eles são obrigados a se submeter ao registro do IVA, e ainda assim seus clientes não vão gostar de ver 20 por cento adicionados às taxas diárias, o que os empreiteiros tem de fazer.

É possível que um empreiteiro opere uma sociedade limitada diferente que não esteja registrada no IVA, o que poderia ser usado para contratos de clientes que não reclamam o IVA, para que o faturamento bruto não ultrapasse o limite. Aqui está uma boa lista do que você pode reivindicar da VAT IT.

Empreiteiros que provavelmente cobrarão mais do que o limite anual de IVA e lidam apenas com o setor público, caridade ou cliente de serviços financeiros que não podem reclamar o IVA podem, na verdade, operar duas sociedades anônimas diferentes em paralelo que não são registradas no IVA. Isso é totalmente legal e possível e, uma vez que ambos podem cobrar de seus clientes, o contratante poderia, teoricamente, cobrar até o dobro do limite total sem ter que se preocupar com o registro do IVA.

Inspeções de IVA

Um risco de ocupação de ser registrado para IVA é sempre que a sociedade anônima de um contratante pode ter que passar por uma inspeção de IVA. Isso é algo que pode acontecer aproximadamente a cada seis anos, embora, se as autoridades do IVA decidirem de outra forma, possam fazê-lo com mais frequência do que isso.

Normalmente é um período irritante de trabalho não remunerado, contanto que o contratante mantenha as despesas comerciais legítimas reivindicadas dentro do razoável, mantenha os registros adequados e conclua o registro apropriado. Se tudo isso se mantiver, uma inspeção do IVA não deveria ser algo que os mantém acordados à noite.

Por outro lado, se a equipe de inspeção do IVA descobrir que um contratante estava reivindicando IVA para despesas que não eram totalmente necessárias ou relacionadas a fins comerciais, o contratante pode acabar sendo multado e obrigado a reembolsar qualquer IVA anteriormente reclamado, voltando até seis anos.