使用這些承包商增值稅提示

主要只通過他們自己的承包有限公司工作的承包商可能能夠通過註冊增值稅來節省大量資金。 傘式承包商也可以利用這一點，儘管程度不高，只需了解增值稅如何應用於大多數企業採購。

VAT代表增值稅。 這是在英國大部分商品和服務的價格之上添加的銷售稅。 然而，並非所有商品或服務都會吸引增值稅。 例如，許多產品（如期刊和書籍）的評級為零，許多金融服務也是如此。 此外，某些物品（例如兒童汽車座椅）的費率低於其他物品。

增值稅門檻為每年 85,000 英鎊，任何擁有總收入超過此限額的有限公司的承包商都必須註冊增值稅，否則有被罰款的風險。 業務收入低於該門檻的承包商確實可以選擇自願註冊，在許多情況下，這絕對值得考慮。

許多會計師將處理增值稅申報表作為其服務的另一部分。 您所要做的就是向他們提供文書工作，他們將為您完成所有工作，包括填寫表格。 您只需要檢查一下，然後在支票上簽名，整個過程就變得順暢而輕鬆。 然而，並非所有會計師都這樣做，雖然生活中最好的東西是免費的，但有時工作水平反映了你為此付出的代價。 因此，當您需要選擇會計師時，請務必查看包裹中包含的內容。

承包商發票和銷項稅

對各種商品和服務徵收的增值稅稱為銷項稅。 當任何已註冊增值稅的承包商準備開具發票時，他們必須添加現行稅率增值稅。 寫這篇文章時，那是 20%。 因此，例如，如果承包商為一家機構開具五天工作的發票，每天的費用為 300 英鎊，那麼最初的總額將為 1,500 英鎊。 增值稅的 20% 將是另外 300 英鎊，這意味著最終總額將是 1,800 英鎊。

發票編號將是增值稅發票的另一個重要項目。 此外，無論是每年還是每季度，承包商必須將他們向所有客戶收取的銷項稅總和相加，扣除任何可能的進項稅，然後使用應該自動發送的增值稅申報表向 HMRC 支付餘額到承包商的註冊辦公地址。

承包商採購進項稅

如果您一直在關注，那麼您可能已經意識到，每當承包商的承包有限公司從其他人那裡購買自己的商品和服務時，就會包括其他人的增值稅，同樣為 20%。 對於承包商來說，這將是進項稅。

例如，考慮承包商以 399 英鎊購買台式計算機的案例。 計算機供應商收取的增值稅為 20%，這意味著承包商能夠用他們向客戶收取的任何增值稅來抵消該增值稅。

399 英鎊的台式機的 20% 最終將是 66.50 英鎊，這是增值稅要素。 這將使不含增值稅的台式機價格為 332.50 英鎊。

增值稅申報表

承包商必須按季度繳納增值稅。 話雖如此，可以累積增值稅然後每年支付，但由於行政負擔，這通常不是一個好主意。 此外，現金流方面的考慮對很多承包商來說並不真正有吸引力。

還有一個統一稅率的增值稅計劃，它可能適合具有特定水平和頻率支出的特定承包商。 在決定使用統一費率計劃之前，承包商應與他們的會計師交談。

HMRC 在每個季度末向每個承包商公司發送增值稅申報表，這些表格必須在增值稅期之後的任何一個月月底完成並連同淨付款一起提交給HMRC 。

為了完成增值稅申報，所有承包商都必須將銷項稅相加，這是他們在該季度向客戶或代理機構收取的增值稅總額。

回到較早的承包商以每天 300 英鎊計費 5 天的示例，這張發票上的銷項稅為 300 英鎊。 同樣，承包商以 399 英鎊的價格購買了一台台式電腦，進項稅為 66.50 英鎊。

這意味著 300 英鎊 – 66.50 英鎊 = 233.50 英鎊。 這是承包商的有限公司向 HMRC 繳納的增值稅，因為它是從進項稅中減去的進項稅。

那麼，這意味著什麼？ 承包商本應向客戶或代理機構收取 300 英鎊的增值稅，但向計算機供應商支付了 66.50 英鎊的增值稅，如果使用更便宜的台式計算機，他們實際上最終必須保留這些增值稅。 當然，這只是一個小規模的例子，因為在一個季度的過程中，承包商或其有限公司的費用可能要高得多。 總採購量，包括設備和辦公用品等，最終可能意味著很多潛在的節省。 它可以節省大量的時間來節省增值稅收入和完成增值稅申報表。

增值稅登記何時證明不利？

直接與客戶而不是通過代理簽訂合同的承包商可能會發現他們的客戶自己沒有註冊增值稅。 這也可能發生在慈善工作、金融服務和公共部門等部門的客戶身上。 這意味著此類客戶無法從承包商的發票上索回增值稅。

考慮到他們有義務進行增值稅登記，如果他們的總帳單超過年度增值稅門檻，這會使承包商陷入困境，但他們的客戶不會喜歡看到 20% 的日費率增加，承包商必須做。

承包商可以經營另一家未註冊增值稅的有限公司，該公司可用於不退還增值稅的客戶合同，以使總賬單不超過閾值。 這是您可以從增值稅 IT 中收回的內容的一個很好的列表。

如果承包商的賬單可能超過年度增值稅起徵點，並且僅與無法退還增值稅的公共部門、慈善機構或金融服務客戶打交道，則它們實際上可以並行經營兩家未進行增值稅註冊的不同有限公司。 這是完全合法且可行的，而且由於兩者都可以向客戶收費，因此承包商理論上可以收取總門檻的兩倍之多，而不必擔心增值稅登記。

增值稅檢查

註冊增值稅的一個職業危害始終是承包商的有限公司可能必須接受增值稅檢查。 這可能大約每六年發生一次，但如果增值稅當局另有決定，他們可以更頻繁地這樣做。

這通常是一段令人討厭的無償工作，只要承包商在合理的範圍內保留了合法的業務費用，保留了適當的記錄，並完成了適當的記錄。 如果所有這些都成立，那麼增值稅檢查不應該讓他們夜不能寐。

另一方面，如果增值稅檢查組發現承包商為並非完全必要或與商業目的相關的費用申請增值稅，那麼承包商可能會被罰款並有義務償還之前申請的任何增值稅，退回長達六年。