الدليل الكامل لضريبة الدخل وضرائب الرواتب لولاية واشنطن

لا تشمل ضرائب الرواتب في واشنطن ضرائب الدخل الحكومية ، حيث أن واشنطن من بين الولايات القليلة التي لا تفرض ضريبة على الدخل.

ومع ذلك ، فإن أصحاب الأعمال في ولاية واشنطن ليسوا في مأزق تمامًا عندما يتعلق الأمر بضرائب الرواتب. لا تزال هناك ضرائب فيدرالية وضرائب على الرواتب على مستوى ولاية واشنطن تتحمل الشركات مسؤولية دفعها أو حجبها نيابة عن موظفيها. إذا كنت مستعدًا للتعامل مع ضرائب الرواتب في واشنطن ، فقد قمنا بتغطيتك.

في هذا الدليل ، ستجد كل ما تحتاج لمعرفته حول ضرائب الرواتب في ولاية واشنطن ، بما في ذلك دليل تفصيلي لحساب ضرائب الرواتب.

ما هي ضريبة الدخل لولاية واشنطن؟

لا تفرض ولاية واشنطن ضريبة دخل على الأفراد أو الشركات.

ومع ذلك ، قد تكون أي كيانات غير معفاة تمارس نشاطًا تجاريًا في ولاية واشنطن مسؤولة عن دفع ضرائب الأعمال والمهنة (B&O) و / أو ضرائب المرافق العامة ، عند الاقتضاء. في بعض الحالات ، قد يُطلب من الشركات دفع ضريبة واحدة دون الأخرى.

ضرائب الرواتب الفيدرالية والولائية في واشنطن

يجب على أصحاب الأعمال في ولاية واشنطن دفع وحجب ضرائب الرواتب على المستوى الفيدرالي ومستوى الولاية ، بما في ذلك ضرائب FICA ، و FUTA ، وضرائب البطالة الحكومية ، وضرائب B&O ، وضرائب المرافق العامة ، والمزيد. يعد فهم ضرائب الرواتب التي تتحمل مسؤوليتها الخطوة الأولى لحساب ضرائب الرواتب مثل المحترفين.

استمر في القراءة للحصول على تفاصيل ضرائب الرواتب الأكثر شيوعًا في واشنطن.

ضريبة دخل فدرالية

أرباب العمل في واشنطن مسؤولون عن حجب ضريبة الدخل الفيدرالية من أرباح الموظفين غير المعفاة. تستخدم الولايات المتحدة معدل ضرائب تصاعدية مع ضرائب ذوي الدخل المنخفض بمعدل أقل من أصحاب الدخل المرتفع.

معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2022 لمقدمي الطلبات الفردية هي كما يلي:

• 10٪ على الدخل الخاضع للضريبة البالغ 10،275 دولارًا أمريكيًا أو أقل
• 12٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 10275 دولارًا أمريكيًا
• 22٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 41،775 دولارًا أمريكيًا
• 24٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 89،075 دولارًا أمريكيًا
• 32٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 170،050 دولارًا أمريكيًا
• 35٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 215،950 دولارًا أمريكيًا
• 37٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 539،900 دولار

معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا هي كما يلي:

• 10٪ على الدخل الخاضع للضريبة البالغ 20،550 دولار أمريكي أو أقل
• 12٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 20،550 دولارًا أمريكيًا
• 22٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 83،550 دولارًا أمريكيًا
• 24٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 178،150 دولارًا أمريكيًا
• 32٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 340،100 دولار
• 35٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 431،900 دولار
• 37٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 647،850 دولارًا أمريكيًا

ضريبة الأعمال والمهن في واشنطن

ضريبة B&O في واشنطن هي ضريبة على الدخل الإجمالي للشركة أو عائدات المبيعات أو قيمة المنتج. إذا كان عملك منخرطًا في مبيعات التجزئة ، فإن ضريبة B&O الخاصة بك تعتبر ضريبة مبيعات التجزئة لشركتك. نظرًا لأن ضريبة B&O هي ضريبة إجمالية ، فلا يتم إجراء أي خصومات من قيمة الإيصال الخام.

تعتمد معدلات ضرائب B&O في واشنطن على تصنيف نشاطك التجاري. التصنيفات الأربعة الأكثر شيوعًا لضرائب B&O ومعدلاتها الضريبية هي:

• البيع بالتجزئة: 0.00471
• البيع بالجملة: 0.00484
• التصنيع: 0.00484
• الخدمة (والأنشطة الأخرى): 0.015

بالإضافة إلى تصنيفات B&O الأكثر شيوعًا ، هناك أيضًا 31 تصنيفًا متخصصًا لضرائب B&O قد يقع عملك تحتها ، ولكل منها معدلات ضريبية تتراوح من 0.00138 إلى 0.0330 من إجمالي إيصالات عملك.

ضريبة المرافق العامة بواشنطن

تفرض ولاية واشنطن ضريبة المرافق العامة على شركات الخدمة العامة. بشكل أساسي ، إذا كان عملك يوفر خدمة عامة ، فيمكنك أن تتوقع دفع إحدى ضرائب المرافق العامة التالية.

• توزيع المياه: 0.05029
• توليد أو توزيع الطاقة الكهربائية: 0.038734
• نقل السجل: 0.013696
• شركات التلغراف / توزيع الغاز الطبيعي / الصرف الصحي: 0.03852
• النقل الحضري والمراكب المائية (بطول أقل من 65 قدمًا): 0.00642
• السكك الحديدية / شركات سيارات السكك الحديدية / النقل بالسيارات / جميع شركات الخدمة العامة الأخرى: 0.01926

بشكل عام ، يتم دفع ضريبة المرافق العامة بدلاً من ضريبة B&O لتلك الشركات التي يتم تطبيق الضريبة بموجبها. تضاف الأموال من ضريبة المرافق العامة إلى الصندوق العام للدولة ولكن يمكن استخدامها أيضًا لتمويل صيانة مرافق الأشغال العامة.

ضريبة الضمان الاجتماعي

تم إنشاء ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية بموجب قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA) ، لذلك يتم عادةً تجميع الضريبتين معًا وتسمى ضرائب FICA.

معدل ضريبة الضمان الاجتماعي الفيدرالي هو 12.4٪ ، مع تقسيم الاشتراكات بين صاحب العمل والموظف. بصفتك صاحب عمل ، فأنت مسؤول عن حجب 6.2٪ من أجور موظفك كمساهمة في ضرائب الضمان الاجتماعي. أنت أيضًا مسؤول عن دفع نسبة 6.2٪ المتبقية من جيبك.

يرجى ملاحظة أن ضرائب الضمان الاجتماعي تخضع لقاعدة الأجور البالغة 147000 دولار ، مما يعني أن أي أرباح تزيد عن 147000 دولار لا تخضع لضرائب الضمان الاجتماعي.

ضريبة الرعاية الطبية

معدل ضريبة Medicare الحالي هو 1.45٪ لكل من أصحاب العمل والموظفين. يجب على أرباب العمل حجب 1.45٪ من أجور الموظفين وتقديم 1.45٪ مساهمة في ضريبة الرعاية الطبية.

يخضع أي فرد يكسب أكثر من 200000 دولار أمريكي إلى مساهمة إضافية في ضريبة الرعاية الطبية بنسبة 0.09٪. 0.09٪ ضريبة الرعاية الطبية الإضافية هي مساهمة للموظفين فقط ، لذلك لا يحتاج أصحاب العمل إلى دفع أي شيء من جيوبهم لتغطية الضريبة الإضافية.

ضريبة التأمين ضد البطالة الفيدرالية

يجب على أرباب العمل في واشنطن دفع ضريبة تأمين البطالة الفيدرالية (FUTA) بنسبة 6٪ على أول 7000 دولار يتم دفعها للموظف كل عام. إذا كان عملك يتوقع أن يكون مدينًا له بأكثر من 500 دولار من ضرائب FUTA ، فستتم مطالبتك بسداد دفعة ضريبية ربع سنوية على الأقل.

ضرائب التأمين ضد البطالة في ولاية واشنطن

على مستوى الولاية ، يجب على أرباب العمل في واشنطن أيضًا دفع ضريبة تأمين ضد البطالة تصل إلى قاعدة الأجور الخاضعة للضريبة البالغة 62500 دولار في الولاية.

قد يتم تعيين معدل ضريبة للتأمين ضد البطالة لأصحاب العمل الجدد يصل إلى 5.4٪ ، بينما قد يدفع أصحاب العمل المؤهلون ما يصل إلى 6.02٪. قد يتم تعيين معدل ضريبة للتأمين ضد البطالة لأرباب العمل المتأخرين يصل إلى 8.03٪.

هناك 40 فئة مختلفة لمعدل ضريبة التأمين ضد البطالة والتي يمكن تخصيصها إلى شركة بناءً على استخدام موظفيها السابقين لصندوق التأمين ضد البطالة.

ضريبة المبيعات والاستخدام في واشنطن

معدل ضريبة المبيعات والاستخدام في ولاية واشنطن هو 6.5٪ بالإضافة إلى أي معدلات ضريبة مبيعات محلية مطبقة. تختلف معدلات ضريبة المبيعات المحلية حسب الموقع ، لذا يمكنك استخدام أداة البحث عن معدل الضريبة في واشنطن لتحديد التزامك بضريبة المبيعات.

إذا كان عملك يسلم عناصر للعملاء في المتجر ، فإن معدل ضريبة المبيعات يعتمد على موقع المتجر. ومع ذلك ، إذا قمت بتسليم أو شحن عناصر في مكان آخر في الولاية ، فإن معدل ضريبة المبيعات يعتمد على الوجهة النهائية للعنصر.

واشنطن مدفوعة الاشتراكات العائلية والإجازة الطبية

يجب على أرباب العمل في واشنطن حجب و / أو سداد مدفوعات تجاه أقساط الأسرة المدفوعة والإجازة الطبية.

يمكن لأصحاب العمل اختيار تغطية نصيب موظفيهم من مساهمة أقساط الإجازة العائلية المدفوعة الأجر والإجازة الطبية. يجب على أصحاب العمل الذين لديهم أقل من 50 موظفًا حجب 0.6 ٪ من إجمالي أجور الموظف حتى حد الأجور البالغ 147000 دولار.

يجب على أرباب العمل الذين لديهم 50 موظفًا أو أكثر دفع حصة 26.78٪ من قسط التأمين وتغطية حصة الموظف بنسبة 73.22٪ من خلال الاستقطاع.

مساهمات صندوق Washington WA Cares

اعتبارًا من الأول من كانون الثاني (يناير) 2023 ، يجب على أصحاب العمل في واشنطن حجب 0.58٪ من إجمالي أرباح الموظفين كمساهمات في صندوق WA Cares للولاية ، والذي يوفر تأمينًا طويل الأجل ضد العجز للعمال المؤهلين في واشنطن. أرباب العمل غير مطالبين بدفع نصيب من أقساط صندوق WA Cares.

ضريبة نفقات الرواتب في سياتل

طبقت سياتل مؤخرًا ضريبة مصروفات الرواتب التي تستهدف الشركات الكبيرة التي تمارس أعمالها في المدينة. يجب على الشركات تقديم ودفع ضريبة مصروفات الرواتب في سياتل إذا استوفت الشروط التالية للسنة الضريبية المرتبطة:

• السنة الضريبية 2021: 7 ملايين دولار وما فوق في إجمالي نفقات الرواتب للعام الضريبي 2020 أو موظف واحد على الأقل ربح 150 ألف دولار أو أكثر في عام 2021
• 2022 السنة الضريبية: 7،386،494 دولارًا أمريكيًا وما فوق في إجمالي نفقات الرواتب للعام الضريبي 2021 أو موظف واحد على الأقل يكسب 158،282 دولارًا أمريكيًا أو أكثر في عام 2022
• 2023 السنة الضريبية: 8،135،746 دولارًا أمريكيًا وما فوق في إجمالي نفقات الرواتب للعام الضريبي 2021 أو موظف واحد على الأقل يكسب 174،337 دولارًا أمريكيًا أو أكثر في عام 2023

تبدأ معدلات ضريبة مصروفات الرواتب لعام 2022 في سياتل عند 0.7٪ وترتفع حتى 2.4٪ بناءً على إجمالي نفقات الرواتب ومعدلات التعويض السنوية. سيتم تعديل عتبات الضريبة لضريبة مصروفات الرواتب في سياتل للتضخم كل عام.

هذه الضريبة هي ضريبة صاحب العمل فقط ، لذلك سيحتاج أصحاب العمل إلى دفع هذه الضريبة من جيبهم الخاص.

لمزيد من المعلومات حول ضريبة مصروفات كشوف المرتبات في سياتل ، تفضل بزيارة صفحة ضريبة مصروفات كشوف المرتبات في مدينة سياتل المالية.

ضرائب الأعمال الأخرى في واشنطن

على الرغم من عدم وجود ضرائب على الرواتب أو ضرائب الدخل المحددة ، إلا أن هناك العديد من ضرائب الأعمال الأخرى في واشنطن التي يجب أن تكون الشركات على دراية بها وتأخذها في الاعتبار عند إنشاء الميزانية الإجمالية لأعمالهم.

بشكل عام ، تفرض واشنطن 45 ضريبة مختلفة اعتمادًا على نوع العمل أو المبيعات التي يمارسها عملك ، من مبيعات الخمور إلى جمع النفايات.

للحصول على قائمة كاملة بضرائب الأعمال في ولاية واشنطن ، تفضل بزيارة صفحة المرافق العامة وتصنيفات الضرائب الأخرى في وزارة الإيرادات بواشنطن.

استثناءات وإعفاءات ضرائب الرواتب في واشنطن

تدير ولاية واشنطن أكثر من 60 برنامج حوافز ضريبية للأعمال للشركات المؤهلة للاستفادة من الإعفاءات الضريبية والتأجيلات والإعفاءات والمعدلات المخفضة. تحقق من قائمة DOR الحكومية لبرامج الحوافز الضريبية للشركات.

بالإضافة إلى ذلك ، تُعفى معظم الشركات المصنفة كمؤسسات معفاة من الضرائب على المستوى الفيدرالي من دفع الضرائب على مستوى الولاية. تصنف مصلحة الضرائب المؤسسات الخيرية ، والمنظمات الدينية ، والكنائس ، والمؤسسات الخاصة ، والمنظمات السياسية ، ومعظم المنظمات غير الربحية على أنها معفاة من الضرائب.

أخيرًا ، قد يتم إعفاء أصحاب الدخل المنخفض الذين يستوفون متطلبات الدخل وحالة التسجيل والعمر وحالة الإعاقة من اقتطاع ضريبة الدخل والإعفاءات الضريبية والخصومات.

قوانين العمل في واشنطن ومتطلبات الموارد البشرية الأخرى

مع وجود موظف واحد ، تزداد مسؤولياتك كصاحب عمل بشكل كبير. من متطلبات يوم الدفع إلى سياسات تعويض العمال ، يتعين على أرباب العمل في واشنطن العمل بجد للبقاء ملتزمين بقوانين العمل في الولاية.

فيما يلي تفصيل لقوانين العمل في واشنطن ومتطلبات الموارد البشرية.

الحد الأدنى للأجور في واشنطن

يبلغ الحد الأدنى للأجور على مستوى الولاية في واشنطن 14.49 دولارًا للساعة وقد يخضع لتعديل تكلفة المعيشة بناءً على مؤشر أسعار المستهلك. تسري أي زيادات في الحد الأدنى للأجور في الأول من كانون الثاني (يناير) من العام التالي.

حاليًا ، هناك منطقتان في ولاية واشنطن لديهما حد أدنى منفصل للأجور وقواعد عمل. الحد الأدنى للأجور في سياتل هو 17.27 دولارًا للساعة ، بينما يبلغ الحد الأدنى للأجور في مدينة SeaTac 17.54 دولارًا في الساعة.

يجب على الشركات دفع جميع الإكراميات ورسوم الخدمة للموظفين ولا يجوز لها استخدام هذه الأموال في الحد الأدنى لأجور الموظفين.

هناك بعض الاستثناءات لقوانين الحد الأدنى للأجور في ولاية واشنطن ، ومنها:

• يمكن للقصر (الذين تتراوح أعمارهم بين 14 و 15 عامًا) والمتعلمين المعتمدين أثناء العمل أن يحصلوا على ما لا يقل عن 85٪ من الحد الأدنى للأجور في الولاية.
• قد يتم دفع أجور أقل من الحد الأدنى للأجور للعمال المعتمدين ذوي الإعاقة وبعض المتدربين والعاملين في وظائف معفاة من قانون الحد الأدنى للأجور.

قوانين يوم الدفع في واشنطن

يجب على أرباب العمل في واشنطن دفع رواتب الموظفين مرة واحدة على الأقل شهريًا. يجب أن يتم دفع أجور الموظفين بانتظام في أيام الدفع المحددة المتفق عليها.

الموظفون الذين تم إنهاء خدمتهم أو استقالوا يجب أن يُدفع لهم راتبهم النهائي في أو قبل شيك الراتب التالي المجدول بانتظام.

لا يشترط الأجر اليومي والدفع عند الطلب ودفع الحضور بموجب قانون الولاية. ومع ذلك ، يجب دفع أجور الموظفين عن جميع الأعمال المنجزة وجميع ساعات العمل.

سياسة الإجازة المرضية لواشنطن

تتطلب سياسة الإجازة المرضية المدفوعة في ولاية واشنطن من أرباب العمل السماح للموظفين بالحصول على ساعة واحدة على الأقل من الإجازة المرضية لكل 40 ساعة عمل. أرباب العمل مسؤولون أيضًا عن إبلاغ جميع الموظفين بحقهم في الحصول على إجازة مرضية مدفوعة الأجر وإجازة.

يحق للموظفين البدء في الحصول على إجازة مرضية بمجرد أول يوم عمل لهم. ومع ذلك ، لا يجوز للموظفين استخدام الإجازة المرضية حتى مرور 90 يومًا من أول يوم عمل لهم. إذا لم يستخدم الموظف جميع إجازاته المرضية خلال السنة التقويمية ، فيجب على أصحاب العمل ترحيل ما يصل إلى 40 ساعة من الإجازة المرضية إلى العام المقبل.

أخيرًا ، يمكن استخدام الإجازة المرضية للموظف لإدارة المرض الجسدي أو العقلي للموظف أو أفراد أسرته المقربين ، وحالات العنف المنزلي ، وأي مكان عمل أو إغلاق للمدارس متعلق بالمخاطر الصحية.

ولاية واشنطن مدفوعة الأجر العائلي والإجازة الطبية

جميع الموظفين تقريبًا مؤهلين للحصول على برنامج الإجازة العائلية والإجازة الطبية المدفوعة في واشنطن ، بشرط أن يكونوا قد عملوا 820 ساعة على الأقل في فترة تأهيل إما:

• الأرباع الأربعة الأولى من آخر خمسة أرباع تقويمية مكتملة ؛ أو
• آخر أربعة أرباع تقويمية مكتملة

يغطي برنامج الإجازة المدفوعة في واشنطن ما يصل إلى 18 أسبوعًا من الإجازة الطبية والعائلية المؤهلة ، بما في ذلك رعاية مشاكل الصحة العقلية ، ومشاكل الصحة البدنية ، ورعاية أفراد الأسرة ، والإجازة العائلية العسكرية ، ووقت الترابط الأسري.

بينما توفر الإجازة العائلية والإجازة الطبية المدفوعة حماية وظيفية ، لا يُطلب من أصحاب العمل الاحتفاظ بوظيفة الموظف إذا:

• لدى صاحب العمل أقل من 50 موظفًا
• عمل الموظف في الشركة منذ أقل من عام
• عمل الموظف أقل من 1250 ساعة في العام قبل أخذ الإجازة

قد يكون موظفو واشنطن مؤهلين أيضًا للحصول على إجازة غير مدفوعة الأجر محمية بالوظيفة بموجب قانون الإجازة الطبية والعائلية الفيدرالية (FMLA). يوفر هذا القانون للموظفين إجازة تصل إلى 26 أسبوع عمل ، اعتمادًا على حالة الخدمة العسكرية.

تعويض عمال واشنطن

أرباب العمل في واشنطن مطالبون بتأمين تعويض العمال للموظفين وبعض المقاولين المستقلين.

يعتبر تعويض العمال الخاصين غير قانوني في ولاية واشنطن ، لذلك يجب شراء تغطية تعويض العمال من خلال وزارة العمل والصناعات بولاية واشنطن. فقط أولئك المؤهلون من شركات التأمين الذاتي قد يكون لديهم تغطية تأمينية لتعويض العمال في القطاع الخاص.

لمعرفة المزيد حول كيفية التقدم للحصول على تأمين تعويض العمال في واشنطن ، راجع دليل الولاية خطوة بخطوة للحصول على تأمين تعويض العمال في واشنطن.

تأمين الإعاقة بواشنطن

لا توجد متطلبات تأمين عجز قصير الأجل في واشنطن ، لذلك لا يحتاج أصحاب العمل إلى تحمل هذا النوع من التأمين.

سنت واشنطن حديثًا صندوق WA Cares لتوفير تأمين طويل الأجل ضد العجز لأولئك الذين يحتاجون إليه. اعتبارًا من 1 يناير 2023 ، سيقدم جميع العمال تقريبًا مساهمات في صندوق WA Cares بمعدل يصل إلى 0.58 دولار لكل 100 دولار مكتسب.

بينما لن يُطلب من بعض المجموعات تقديم مساهمات في الصندوق ، يجب على معظم الموظفين تقديم مساهمات ، ويكون للعاملين لحسابهم الخاص خيار الاشتراك وتقديم المساهمات.

بعد 10 سنوات من المساهمات وما لا يقل عن 500 ساعة عمل سنويًا ، سيحصل سكان واشنطن على مزايا كاملة مدى الحياة. بشرط ألا يكون هناك أي انقطاع في المساهمة لأكثر من 5 سنوات.

العمال المولودين بعد عام 1968 والذين ساهموا في الصندوق لمدة عام على الأقل سيحصلون على مزايا جزئية مدى الحياة.

New-Hire Reporting في ولاية واشنطن

بالاقتران مع القوانين الفيدرالية ، يُطلب من أرباب العمل في واشنطن الإبلاغ عن جميع الموظفين المعينين والمعينين حديثًا إلى قسم دعم الطفل. يجب أن يتم الإبلاغ عن التوظيف الجديد في غضون 20 يومًا من الاستئجار.

يُعتبر الموظفون الجدد أولئك الذين:

• لم أعمل معك من قبل
• عملت معك من قبل ، ولكن مرت 60 يومًا على الأقل منذ آخر عمل لهم معك
• تعمل لصالحك بموجب رقم تعريف صاحب العمل الفيدرالي الجديد (FEIN)

يرجى ملاحظة أنه إذا كان عملك يوظف أفرادًا عبر ولايات متعددة ، فيمكنك التسجيل كصاحب عمل متعدد الدول لتبسيط عملية الإبلاغ عن التوظيف الجديد.

لمزيد من المعلومات حول الإبلاغ عن التعيينات الجديدة في واشنطن ، راجع صفحة تقرير التوظيف الجديد لوزارة الخدمات الاجتماعية والصحية بولاية واشنطن.

قوانين عمل الأطفال في ولاية واشنطن

لتوظيف عمال صغار ، يجب على الشركات:

• احصل على اعتماد تصريح عمل ثانوي على الرخصة التجارية الخاصة بهم
• احصل على أحد الوالدين أو الوصي واستمارة أتمتة المدرسة
• التحقق من عمر الموظف وهويته

بينما يُسمح للقصر الذين تقل أعمارهم عن 14 عامًا بالعمل خارج قطاع العمل الزراعي ، إلا أنه لا يجوز لهم العمل إلا في وظائف عرضية ، والعمل في المنزل ، والتطوع في المنظمات الخيرية ، وحمل الصحف.

باختصار ، لا يُسمح لجميع القصر في القوى العاملة بما يلي:

• العمل في صناعة معالجة اللحوم أو التسقيف أو الهدم أو التنقيب
• تشغيل أو التعامل مع الآلات الثقيلة
• التعامل مع معظم المواد الكيميائية السامة أو التعرض لها
• العمل في أي مكان يحدث حاليًا إضراب أو نزاعات عمالية أو إغلاق

يتم تصنيف العمال الصغار في واشنطن إلى الفئات العمرية: 14-15 ، و15-16 ، والفئات العمرية 16-17 ، على التوالي.

تخضع كل فئة عمرية صغرى لقيود مختلفة تتعلق بالواجبات التي يمكن للعمال القصر أداءها ، والصناعات التي يمكنهم العمل فيها ، وأجورهم ، والأوقات التي يمكنهم العمل فيها.

للحصول على قائمة أكثر تعمقًا لقوانين عمالة الأطفال في واشنطن ، قم بزيارة بوابة توظيف الشباب التابعة لوزارة العمل والصناعات بولاية واشنطن. الموقع هو موطن للعديد من موارد توظيف الشباب ، من لوائح استراحة الراحة إلى قائمة شاملة بالواجبات المحظورة.

ولاية واشنطن واجب هيئة المحلفين مدفوعة الأجر

لا توجد قوانين ولاية تفرض على أصحاب العمل دفع رواتب هيئة المحلفين مقابل خدمتهم. ومع ذلك ، اعتمادًا على المحكمة ، قد يتلقى المحلفون أجرًا مقابل خدمتهم من المحاكم.

فرص عمل متكافئة في ولاية واشنطن

هناك العديد من قوانين ولاية واشنطن التي تحمي العمال من التمييز وممارسات التوظيف غير العادلة في القوى العاملة. من غير القانوني التمييز ضد أو الانخراط في ممارسات توظيف غير عادلة بسبب:

• العمر (40+)
• التوجه الجنسي
• الهوية الجنسية
• العقيدة
• حالة فيروس نقص المناعة البشرية أو الإيدز أو التهاب الكبد الوبائي سي
• الأصل القومي
• العقيدة
• العرق أو اللون
• الإعاقات الجسدية أو العقلية
• خدمة الحيوانات المدربة أو استخدام كلب الإرشاد
• حالة المبلغين عن المخالفات (الرعاية الصحية أو موظفي الدولة)
• معارضة الممارسات التمييزية

استراحات وجبة واشنطن

بالإضافة إلى توفير الوصول المعقول إلى دورات المياه لجميع العمال ، فإن أرباب العمل في واشنطن مسؤولون عن إدارة راحة الموظفين واستراحات الوجبات.

يحق لجميع موظفي واشنطن الحصول على استراحة مدفوعة الأجر لا تقل عن 10 دقائق لكل أربع ساعات عمل.

بالإضافة إلى ذلك ، يحق لجميع العمال الحصول على استراحة وجبة واحدة لمدة 30 دقيقة لكل خمس ساعات عمل واستراحة لوجبتين لمدة 30 دقيقة لمناوبات أطول من 11 ساعة. قد تكون استراحات الوجبات غير مدفوعة الأجر طالما تم إعفاء الموظف تمامًا من واجبات عمله طوال مدة استراحة الوجبة.

إذا تمت مقاطعة استراحة وجبة الموظف وتعين عليه العودة إلى العمل ، فيحق للموظف أن يحصل على أجر نصف ساعة كاملة كما لو كان قد عمل طوال الوقت.

كيف تحسب ضرائب الرواتب في واشنطن

إن ضرائب الرواتب في واشنطن ليست سهلة ، لكنها تستحق المعرفة. الآن بعد أن أصبحت لديك فكرة جيدة عن ضرائب الرواتب التي يحتاج عملك للتعامل معها ، يمكنك البدء في حساب ضرائب الرواتب. أدناه ، سنستعرض عملية حساب ضرائب الرواتب في واشنطن للشركات الصغيرة. دعنا نتعمق.

الخطوة 1: قم بتجميع قائمة بضرائب الرواتب في واشنطن

نظرًا لوجود العديد من ضرائب الرواتب الفيدرالية والولائية التي يجب حسابها ، فمن الأفضل أن تبدأ بقائمة كاملة من ضرائب الرواتب التي ستعمل معها. في ما يلي تحديث سريع لأكثر ضرائب الرواتب في ولاية واشنطن شيوعًا ومعدلاتها:

• ضرائب الدخل الفيدرالية: تتراوح من 10٪ إلى 30٪ من الدخل الخاضع للضريبة المقتطع
• ضريبة FUTA: 6٪ من أول 7000 دولار تُدفع للموظف كل عام تدفع من جيبه الخاص
• ضريبة واجهة المستخدم في واشنطن: ما يصل إلى 8.03٪ على أول 62500 دولار يُدفع للموظف كل عام ، ويُدفع من جيبه الخاص
• ضريبة الضمان الاجتماعي: 6.2٪ مقتطعة و 6.2٪ مدفوعة من الجيب حتى قاعدة الأجور الخاضعة للضريبة البالغة 147 ألف دولار
• ضريبة الرعاية الطبية: 1.45٪ اقتطاع و 1.45٪ مدفوعة من الجيب
• ضريبة الرعاية الطبية الإضافية: يتم اقتطاع 0.09٪ إضافية من دخل الموظف الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 200000 دولار أمريكي
• إجازة عائلية وإجازة طبية مدفوعة الأجر بواشنطن: 0.6٪ من دخل الموظف الخاضع للضريبة مقتطع حتى قاعدة الأجور الخاضعة للضريبة البالغة 147000 دولار (الشركات التي تضم أكثر من 50 موظفًا قد تقسم هذا القسط 26.78٪ / 73.22٪ ، مع دفع الموظف المعدل الأعلى)
• مساهمات صندوق WA Cares: 0.58٪ من الدخل الخاضع للضريبة مقتطع حتى قاعدة الأجور الخاضعة للضريبة

الخطوة 2: حساب إجمالي الأجور لجميع الموظفين

الأجور الإجمالية للموظف هي أرباحهم قبل خصم ضرائب الرواتب. يمكن حساب إجمالي الأجور بشكل مختلف اعتمادًا على ما إذا كان الموظف يتقاضى راتباً أو على أساس الساعة.

عادةً ما يكسب الموظفون بأجر مبلغًا محددًا على مدار السنة التقويمية ، بغض النظر عن ساعات العمل. حساب إجمالي الأجور للموظفين بأجر بسيط مثل قسمة رواتبهم على عدد فترات الدفع في السنة.

على سبيل المثال ، إذا كان الموظف يكسب 96000 دولار سنويًا ويتم دفعه مرتين شهريًا (24 فترة دفع سنوية) ، فسيحصل على 4000 دولار لكل فترة دفع.

قد يكون للعمال بالساعة تنوع أكبر في إجمالي أرباحهم لأنهم يتقاضون رواتبهم بناءً على ساعات عملهم. لحساب الدخل الإجمالي للعامل بالساعة ، اضرب عدد ساعات العمل في أجره في الساعة.

على سبيل المثال ، الموظف الذي يكسب 32 دولارًا / ساعة من العمل 80 ساعة لكل فترة دفع سيكسب 2560 دولارًا لكل فترة دفع.

يجب إضافة الأرباح التكميلية ، مثل الإكراميات والعمولات والعمل الإضافي والمكافآت وغير ذلك ، إلى إجمالي أرباح الموظف. تخضع هذه الأرباح عادةً للضريبة ويجب أيضًا الإبلاغ عنها كدخل.

الخطوة الثالثة: إجراء خصومات ما قبل الضريبة

يجب إجراء بعض الاستقطاعات من كشوف المرتبات من إجمالي أرباح الموظف. تشمل الأرباح قبل الضرائب ما يلي:

• المساهمات التقليدية 401 (ك)
• أقساط التأمين الصحي
• أقساط التأمين على الحياة
• أقساط تأمين العجز
• حسابات HSA
• بعض خيارات الفوائد

إذا كان أي من هذه الخصومات ينطبق على موظفيك ، فتأكد من حجبها قبل حساب ضرائب الرواتب والإبلاغ عنها ، حسب الاقتضاء.

الخطوة 4: استخدم صيغة ضريبة الرواتب

صيغة ضريبة الرواتب واضحة ومباشرة:

إن استخدام صيغة ضريبة الرواتب هو فقط إدخال الأرقام. دعونا نحسب 0.58٪ مساهمة WA Cares لموظفنا الذي يكسب 4000 دولار من إجمالي الأجور لكل فترة دفع:

(4000 دولار) × (.58 / 100) = 23.20 دولارًا

في هذا المثال ، سنقوم ببساطة بضرب 4000 دولار في 0.0058 ، مع احتياج صاحب العمل إلى حجب 23.20 دولارًا كمساهمة هذا الموظف في WA Cares.

ستحتاج إلى استخدام هذه الصيغة لكل من ضرائب الرواتب المطبقة لكل موظف. باختصار ، احتفظ بآلتك الحاسبة في متناول يدك لأنك ستحتاج إلى إجراء عمليات حسابية متعددة لكل موظف.

الخطوة الخامسة: إجراء استقطاعات ما بعد الضريبة

الآن بعد أن قمت بحساب أرباح موظفيك بعد الضرائب ، يمكنك إجراء خصومات بعد الضريبة نيابة عنهم. تشمل الخصومات بعد الضرائب ، على سبيل المثال لا الحصر ، مساهمات Roth IRA ، وزخارف الأجور ، وجبايات الضرائب ، ومستحقات النقابات.

الخطوة 6: قم بتشغيل كشوف المرتبات

بمجرد حساب الالتزامات الضريبية على كشوف المرتبات وإجراء جميع الخصومات ، فأنت على استعداد لتشغيل كشوف المرتبات لعملك.

إذا كنت تستخدم برنامج كشوف المرتبات ، فيمكنك أتمتة عملية إرسال مدفوعات الإيداع المباشر أو طباعة الشيكات. إذا كنت تقوم بهذه العملية يدويًا ، فيمكنك ببساطة التوقيع على الشيكات أو جدولة المدفوعات يدويًا.

الخطوة 7: تقديم ملف وتسديد مدفوعات ضريبة الرواتب

لا يعد اقتطاع ضرائب الرواتب نهاية رحلة ضريبة الرواتب. الشركات مسؤولة عن تقديم تقارير ضرائب الرواتب وتسديد المدفوعات إلى الكيانات المناسبة.

يمكن دفع ضرائب الرواتب الفيدرالية باستخدام نظام دفع الضرائب الفيدرالي الإلكتروني (EFTPS). بخلاف ذلك ، يمكن للشركات في واشنطن التوجه إلى بوابة الدخول الآمنة SecureAccess في واشنطن (SAW) للإبلاغ عن التعيينات الجديدة وإدارة مدفوعات إعالة الطفل.

يمكن للشركات في واشنطن استخدام بوابة خدمات إدارة حساب صاحب العمل (EAMS) لدفع التزامات ضرائب البطالة.

الخطوة 8: ضع في اعتبارك برنامج كشوف المرتبات لعملك

قد يكون من المفيد البحث في حلول برامج كشوف المرتبات لعملك. في حين أن التعامل مع ضرائب الرواتب والرواتب يدويًا قد يعمل مع الشركات الصغيرة ، فإن كشوف رواتب DIY لا تتناسب بشكل جيد مع الشركات المتنامية. علاوة على ذلك ، كما يوحي برنامج WA Cares الجديد وضريبة الرواتب بوضوح ، فإن ضرائب الرواتب ليست راكدة. لذلك ، بالإضافة إلى حسابات ضريبة الرواتب الخاصة بك ، ستحتاج إلى البقاء على اطلاع دائم بقوانين الرواتب والتغييرات الخاصة بالولاية.

إذا كان هذا يبدو وكأنه محنة تستغرق وقتًا طويلاً ، فقد يكون الوقت قد حان للنظر في برنامج كشوف المرتبات لعملك. يمكن لبرنامج كشوف المرتبات أن يتولى حساب وحفظ ودفع ضرائب الرواتب الخاصة بك في الوقت المحدد. بالإضافة إلى ذلك ، فإن أشياء مثل تقارير التوظيف الجديد ، وزينة الأجور ، ومواكبة تغييرات ضريبة الرواتب في ولايتك هي جميع المهام التي يمكن أن يقوم بها برنامج كشوف المرتبات لعملك.

إذا كنت مهتمًا بتجربة برنامج كشوف المرتبات لشركتك في واشنطن ، فراجع منشورنا حول أفضل برامج كشوف المرتبات. في دليلنا ، ستجد تفصيلًا متعمقًا لأفضل حلول برامج الرواتب في السوق والصفقات والأسعار والميزات.

كشوف مرتبات واشنطن وموارد الدولة الأخرى

نأمل أن يكون هذا الدليل قد وفر أساسًا متينًا لمساعدة عملك في التعامل مع ضرائب الرواتب في واشنطن. في حين أن حجب ضرائب الرواتب ودفعها والإبلاغ عنها قد تكون مملة بعض الشيء ، فهي ضرورية لأي عمل تجاري يعطي الأولوية للامتثال الضريبي.

ومع ذلك ، فإن ضرائب الرواتب هي أقل مخاوف أصحاب الأعمال المزدهرة. هل بدأت للتو أو تحتاج إلى تمويل لعملك؟

لدينا أيضًا دليل متعمق لأفضل قروض الأعمال الصغيرة وخيارات التمويل في واشنطن. يأخذ هذا الدليل نظرة عميقة في خيارات التمويل للشركات الصغيرة في ولاية Evergreen ، بما في ذلك القروض ومتطلبات المقترض وما الذي تبحث عنه في خيار تمويل الأعمال الجيد.

أسئلة وأجوبة حول ضرائب ولاية واشنطن