La guida completa all'imposta sul reddito e alle imposte sui salari dello Stato di Washington

Le tasse sui salari di Washington non includono le tasse statali sul reddito, poiché Washington è tra i pochi stati che non riscuotono un'imposta sul reddito.

Tuttavia, gli imprenditori nello stato di Washington non sono completamente fuori dai guai quando si tratta di tasse sui salari. Ci sono ancora tasse federali e imposte sui salari a livello statale di Washington che le aziende sono responsabili di pagare o trattenere per conto dei propri dipendenti. Se sei pronto ad affrontare le tasse sui salari di Washington, ti abbiamo coperto.

In questa guida troverai tutto ciò che devi sapere sulle tasse sui salari nello stato di Washington, inclusa una guida passo passo per calcolare le tasse sui salari.

Qual è l'imposta sul reddito dello Stato di Washington?

Lo stato di Washington non applica un'imposta sul reddito a persone fisiche o imprese.

Tuttavia, tutte le entità non esenti che svolgono attività commerciali nello stato di Washington possono essere responsabili del pagamento delle tasse sugli affari e sull'occupazione (B&O) e/o delle tasse di pubblica utilità, ove applicabili. In alcuni casi, alle imprese potrebbe essere richiesto di pagare una tassa ma non l'altra.

Tasse sui salari federali e statali a Washington

Gli imprenditori nello stato di Washington devono pagare e trattenere le tasse sui salari a livello federale e statale, comprese le tasse FICA, FUTA, tasse statali sulla disoccupazione, tasse B&O, tasse sui servizi pubblici e altro ancora. Capire quali tasse sui salari sei responsabile è il primo passo per calcolare le tasse sui salari come un professionista.

Continua a leggere per una ripartizione delle più comuni tasse sui salari di Washington.

Imposta federale sul reddito

I datori di lavoro di Washington sono responsabili della trattenuta dell'imposta federale sul reddito dai guadagni dei dipendenti non esenti. Gli Stati Uniti utilizzano un'aliquota fiscale progressiva con i percettori di reddito più bassi tassati a un'aliquota inferiore rispetto ai percettori di reddito più elevati.

Le aliquote dell'imposta sul reddito federale del 2022 per i single filer sono le seguenti:

• 10% sul reddito imponibile di $ 10.275 o meno
• 12% sul reddito imponibile superiore a $ 10.275
• 22% sul reddito imponibile superiore a $ 41.775
• 24% sul reddito imponibile superiore a $ 89.075
• 32% sul reddito imponibile superiore a $ 170.050
• 35% sul reddito imponibile superiore a $ 215.950
• 37% sul reddito imponibile superiore a $ 539.900

Le aliquote dell'imposta sul reddito federale per le coppie sposate che presentano congiuntamente sono le seguenti:

• 10% sul reddito imponibile di $ 20.550 o meno
• 12% sul reddito imponibile superiore a $ 20.550
• 22% sul reddito imponibile superiore a $ 83.550
• 24% sul reddito imponibile superiore a $ 178.150
• 32% sul reddito imponibile superiore a $ 340.100
• 35% sul reddito imponibile superiore a $ 431.900
• 37% sul reddito imponibile superiore a $ 647.850

Tassa di affari e occupazione di Washington

L'imposta B&O di Washington è una tassa sul reddito lordo, sui proventi delle vendite o sul valore del prodotto di un'azienda. Se la tua azienda si occupa di vendite al dettaglio, la tua imposta B&O conta come imposta sulle vendite al dettaglio della tua attività. Poiché la tassa B&O è un'imposta lorda, non vengono effettuate detrazioni dal valore grezzo della ricevuta.

Le aliquote fiscali B&O di Washington si basano sulla classificazione della tua attività. Le quattro classificazioni fiscali B&O più comuni e le relative aliquote fiscali sono:

• Vendita al dettaglio: 0,00471
• Commercio all'ingrosso: 0,00484
• Produzione: 0,00484
• Servizio (e altre attività): 0,015

Oltre a queste classificazioni B&O più comuni, ci sono anche 31 classificazioni fiscali B&O specializzate in cui la tua attività può rientrare, ciascuna con aliquote fiscali comprese tra 0,00138 e 0,0330 delle entrate lorde della tua attività.

Tassa di pubblica utilità di Washington

Lo stato di Washington applica una tassa di pubblica utilità alle imprese di servizio pubblico. In sostanza, se la tua azienda fornisce un servizio pubblico, puoi aspettarti di pagare una delle seguenti tasse di pubblica utilità.

• Distribuzione dell'acqua: 0,05029
• Generazione o distribuzione di energia elettrica: 0,038734
• Trasporto di tronchi: 0,013696
• Società telegrafiche/Distribuzione gas naturale/Riscossione fognaria: 0,03852
• Trasporto urbano e moto d'acqua (lunghezza inferiore a 65 piedi): 0,00642
• Ferrovie/Compagnie di vagoni ferroviari/Trasporti automobilistici/Tutte le altre attività di servizio pubblico: 0,01926

Generalmente, l'imposta di pubblica utilità viene pagata al posto dell'imposta B&O per le imprese in cui si applica l'imposta. I fondi dell'imposta di pubblica utilità vengono aggiunti al fondo generale dello Stato, ma possono anche essere utilizzati per finanziare la manutenzione delle opere pubbliche.

Imposta sulla sicurezza sociale

Le tasse di previdenza sociale e Medicare sono state stabilite ai sensi del Federal Insurance Contributions Act (FICA), quindi le due tasse sono comunemente raggruppate insieme e chiamate tasse FICA.

L'aliquota dell'imposta federale sulla sicurezza sociale è del 12,4%, con contributi suddivisi tra datore di lavoro e lavoratore. In qualità di datore di lavoro, sei tenuto a trattenere il 6,2% della retribuzione dei tuoi dipendenti come contributo alle tasse di sicurezza sociale. Sei anche responsabile del pagamento dell'altro 6,2% di tasca tua.

Si prega di notare che le tasse di sicurezza sociale operano con una base salariale di $ 147.000, il che significa che qualsiasi guadagno superiore a $ 147.000 non è soggetto a tasse di sicurezza sociale.

Tassa Medicare

L'attuale aliquota fiscale di Medicare è dell'1,45% sia per i datori di lavoro che per i dipendenti. I datori di lavoro devono trattenere l'1,45% del salario dei dipendenti e versare un contributo fiscale dell'1,45% a Medicare.

Tutte le persone che guadagnano più di $ 200.000 sono soggette a un contributo fiscale Medicare aggiuntivo dello 0,09%. L'imposta aggiuntiva Medicare dello 0,09% è un contributo riservato ai dipendenti, quindi i datori di lavoro non devono pagare nulla di tasca propria per coprire l'imposta aggiuntiva.

Imposta federale sull'assicurazione contro la disoccupazione

I datori di lavoro di Washington devono pagare una tassa federale dell'assicurazione contro la disoccupazione (FUTA) del 6% sui primi $ 7.000 pagati a un dipendente ogni anno. Se la tua azienda prevede di dover pagare più di $ 500 in tasse FUTA, ti verrà richiesto di effettuare almeno un pagamento trimestrale delle tasse.

Tasse sull'assicurazione contro la disoccupazione nello Stato di Washington

A livello statale, i datori di lavoro di Washington devono anche pagare la tassa statale sull'assicurazione contro la disoccupazione fino alla base salariale imponibile di $ 62.500 dello stato.

Ai nuovi datori di lavoro può essere assegnata un'aliquota fiscale dell'assicurazione contro la disoccupazione fino al 5,4%, mentre i datori di lavoro qualificati possono pagare fino al 6,02%. Ai datori di lavoro inadempienti può essere assegnata un'aliquota fiscale statale per l'assicurazione contro la disoccupazione fino all'8,03%.

Esistono 40 diverse classi di aliquote fiscali per l'assicurazione contro la disoccupazione che possono essere assegnate a un'azienda in base all'utilizzo del fondo per l'assicurazione contro la disoccupazione da parte dei suoi ex dipendenti.

Tasse sulle vendite e sull'uso di Washington

L'aliquota dell'imposta sulle vendite e sull'utilizzo dello stato di Washington è del 6,5% più eventuali aliquote fiscali locali applicabili sulle vendite. Le aliquote dell'imposta sulle vendite locali variano in base alla località, quindi puoi utilizzare lo strumento di ricerca delle aliquote fiscali di Washington per determinare la tua responsabilità fiscale sulle vendite.

Se la tua azienda consegna articoli ai clienti in negozio, l'aliquota dell'imposta sulle vendite si basa sull'ubicazione del negozio. Tuttavia, se consegni o spedisci articoli altrove nello stato, l'aliquota dell'imposta sulle vendite dipende dalla destinazione finale dell'articolo.

Washington ha pagato i contributi per congedi familiari e medici

I datori di lavoro di Washington devono trattenere e/o effettuare pagamenti per i premi pagati per la famiglia e il congedo medico dello stato.

I datori di lavoro possono scegliere di coprire la quota dei propri dipendenti del contributo per il premio per la famiglia retribuita e il congedo medico. I datori di lavoro con meno di 50 dipendenti devono trattenere lo 0,6% del salario lordo di un dipendente fino al limite salariale di $ 147.000.

I datori di lavoro con 50 o più dipendenti devono pagare una quota del 26,78% del premio e coprire la quota del dipendente del 73,22% tramite ritenuta d'acconto.

Washington WA Cares Fund Contributi

A partire dal 1 gennaio 2023, i datori di lavoro di Washington devono trattenere lo 0,58% dei guadagni lordi dei dipendenti come contributi al WA Cares Fund dello stato, che fornisce un'assicurazione per l'invalidità a lungo termine ai lavoratori idonei di Washington. I datori di lavoro non sono tenuti a pagare una quota per i premi del WA Cares Fund.

Imposta sulle spese salariali di Seattle

Seattle ha recentemente implementato una tassa sulle spese salariali rivolta alle grandi società che fanno affari in città. Le aziende devono presentare e pagare l'imposta sulle spese salariali di Seattle se soddisfano le seguenti condizioni per l'anno fiscale associato:

• Anno fiscale 2021: $ 7 milioni e oltre in totale delle spese per il personale per l'anno fiscale 2020 o almeno un dipendente che guadagna $ 150.000 o più nel 2021
• Anno fiscale 2022: $ 7.386.494 e oltre in totale delle spese per il personale per l'anno fiscale 2021 o almeno un dipendente che guadagna $ 158.282 o più nel 2022
• Anno fiscale 2023: $ 8.135.746 e oltre in totale delle spese per il personale per l'anno fiscale 2021 o almeno un dipendente che guadagna $ 174.337 o più nel 2023

Le aliquote fiscali sulla spesa per il personale di Seattle del 2022 partono dallo 0,7% e aumentano fino al 2,4% in base alla spesa per il personale totale e alle aliquote di compensazione annuali. Le soglie fiscali per l'imposta sulle spese salariali di Seattle verranno adeguate all'inflazione ogni anno.

Questa tassa è una tassa riservata ai datori di lavoro, quindi i datori di lavoro dovranno pagare questa tassa di tasca propria.

Per ulteriori informazioni sull'imposta sulle spese salariali di Seattle, visitare la pagina dell'imposta sulle spese salariali di City Finance di Seattle.

Altre tasse commerciali di Washington

Sebbene non siano imposte sui salari o specifiche sul reddito, ci sono molte altre tasse aziendali di Washington di cui le aziende dovrebbero essere a conoscenza e considerare quando creano il budget complessivo della loro attività.

In generale, Washington riscuote 45 tasse diverse a seconda del tipo di attività o di vendita in cui è impegnata la tua attività, dalla vendita di liquori alla raccolta dei rifiuti.

Per un elenco completo delle tasse commerciali dello stato di Washington, visitare la pagina di pubblica utilità e altre classificazioni fiscali del Dipartimento delle entrate di Washington.

Esclusioni ed esenzioni fiscali sui salari di Washington

Lo stato di Washington gestisce oltre 60 programmi di incentivi fiscali per le imprese per le imprese qualificate per beneficiare di crediti d'imposta, differimenti, esenzioni e aliquote ridotte. Dai un'occhiata all'elenco dei programmi di incentivi fiscali per le imprese del DOR statale.

Inoltre, la maggior parte delle aziende classificate come organizzazioni esenti da tasse a livello federale sono esenti dal pagamento delle tasse a livello statale. L'IRS classifica enti di beneficenza, organizzazioni religiose, chiese, fondazioni private, organizzazioni politiche e la maggior parte delle organizzazioni senza scopo di lucro come esenti da tasse.

Infine, i lavoratori a basso reddito che soddisfano i requisiti di reddito, stato di deposito, età e stato di disabilità possono essere esenti da ritenute d'imposta sul reddito, crediti d'imposta e detrazioni.

Leggi sul lavoro di Washington e altri requisiti delle risorse umane

Con anche un solo dipendente, le tue responsabilità come datore di lavoro aumentano in modo esponenziale. Dai requisiti di giorno di paga alle politiche di compensazione dei lavoratori, i datori di lavoro a Washington devono lavorare sodo per rimanere conformi alle leggi statali sul lavoro.

Ecco una ripartizione delle leggi sul lavoro e dei requisiti delle risorse umane di Washington.

Salario minimo di Washington

Il salario minimo in tutto lo stato a Washington è di $ 14,49 l'ora e può essere soggetto a un adeguamento del costo della vita in base all'indice dei prezzi al consumo. Eventuali aumenti salariali minimi entreranno in vigore il 1° gennaio dell'anno successivo.

Attualmente, due località nello stato di Washington hanno salari minimi e regole del lavoro separati. Il salario minimo di Seattle è di $ 17,27 l'ora, mentre la città di SeaTac ha un salario minimo orario di $ 17,54.

Le aziende devono pagare tutte le mance e le spese di servizio ai dipendenti e non possono utilizzare tali fondi per il salario minimo dei dipendenti.

Ci sono alcune eccezioni alle leggi sul salario minimo nello stato di Washington, tra cui:

• I minori (di età compresa tra 14 e 15 anni) e gli studenti certificati sul posto di lavoro possono ricevere non meno dell'85% del salario minimo statale.
• I lavoratori certificati con disabilità, alcuni apprendisti e i lavoratori che svolgono lavori esenti dalla legge sul salario minimo possono essere pagati meno del salario minimo.

Leggi sul giorno di paga di Washington

I datori di lavoro di Washington devono pagare i dipendenti almeno una volta al mese. I dipendenti devono essere pagati regolarmente nei giorni di paga programmati concordati.

I dipendenti che sono stati licenziati o hanno lasciato l'incarico devono ricevere il pagamento dell'ultima busta paga entro o prima della successiva busta paga regolarmente programmata.

La retribuzione giornaliera, la retribuzione di guardia e la retribuzione per la presentazione non sono richieste dalla legge statale. Tuttavia, i dipendenti devono essere pagati per tutto il lavoro svolto e tutte le ore lavorate.

Politica di congedo per malattia di Washington

La politica di congedo per malattia retribuita dello stato di Washington richiede ai datori di lavoro di consentire ai dipendenti di guadagnare almeno un'ora di congedo per malattia ogni 40 ore lavorate. I datori di lavoro sono inoltre tenuti a informare tutti i dipendenti che hanno diritto al congedo per malattia retribuito e al congedo.

I dipendenti possono iniziare a maturare un congedo per malattia non appena il primo giorno di lavoro. Tuttavia, i dipendenti non possono usufruire del congedo per malattia prima che siano trascorsi 90 giorni dal primo giorno di lavoro. Se un dipendente non utilizza tutto il congedo per malattia durante l'anno solare, i datori di lavoro devono trasferire fino a 40 ore di congedo per malattia nell'anno successivo.

Infine, il congedo per malattia dei dipendenti può essere utilizzato per gestire la malattia fisica o mentale del dipendente o dei suoi familiari stretti, situazioni di violenza domestica ed eventuali chiusure di luoghi di lavoro o scuole legate a rischi per la salute.

Congedo familiare e medico retribuito nello Stato di Washington

Quasi tutti i dipendenti possono beneficiare del programma di congedo familiare e medico retribuito di Washington, a condizione che abbiano lavorato almeno 820 ore in un periodo di qualifica di:

• I primi quattro degli ultimi cinque trimestri di calendario completati; o
• Gli ultimi quattro trimestri di calendario completati

Il programma di congedo retribuito di Washington copre fino a 18 settimane di congedo medico e familiare qualificato, compresa l'assistenza per problemi di salute mentale, problemi di salute fisica, assistenza ai familiari, congedo familiare militare e tempo di legame familiare.

Sebbene il congedo familiare e medico retribuito fornisca protezione del lavoro, i datori di lavoro non sono tenuti a mantenere il lavoro di un dipendente se:

• Il datore di lavoro ha meno di 50 dipendenti
• Il dipendente lavora per l'azienda da meno di un anno
• Il dipendente ha lavorato meno di 1.250 ore nell'anno prima di prendere il congedo

I dipendenti di Washington possono anche avere diritto a un congedo non retribuito protetto dal lavoro ai sensi del Family and Medical Leave Act (FMLA) federale. Questa legge offre ai dipendenti fino a 26 settimane lavorative di congedo, a seconda dello stato del servizio militare.

Compensazione dei lavoratori di Washington

I datori di lavoro a Washington sono tenuti a portare un'assicurazione di compensazione dei lavoratori per i dipendenti e alcuni appaltatori indipendenti.

Il risarcimento dei lavoratori privati ​​è illegale nello stato di Washington, quindi la copertura del risarcimento dei lavoratori deve essere acquistata tramite il Dipartimento del lavoro e delle industrie dello Stato di Washington. Solo coloro che sono autoassicuratori qualificati possono avere una copertura assicurativa per la compensazione dei lavoratori privati.

Per saperne di più su come richiedere un'assicurazione di compensazione dei lavoratori a Washington, consulta la guida dettagliata dello stato per ottenere un'assicurazione di compensazione dei lavoratori a Washington.

Assicurazione per l'invalidità di Washington

Non ci sono requisiti assicurativi per l'invalidità a breve termine a Washington, quindi i datori di lavoro non hanno bisogno di portare questo tipo di assicurazione.

Washington ha recentemente emanato il WA Cares Fund per fornire un'assicurazione per l'invalidità a lungo termine a coloro che ne hanno bisogno. A partire dal 1° gennaio 2023, quasi tutti i lavoratori daranno contributi al WA Cares Fund a un tasso fino a $ 0,58 per $ 100 guadagnati.

Sebbene alcuni gruppi non siano tenuti a versare contributi al fondo, la maggior parte dei dipendenti deve versare contributi e i lavoratori autonomi hanno la possibilità di aderire e versare contributi.

Dopo 10 anni di contributi e almeno 500 ore lavorate all'anno, i Washingtoniani riceveranno l'accesso a tutti i benefici a vita. Ciò a condizione che non vi sia mai stata un'interruzione contributiva superiore a 5 anni.

I lavoratori nati dopo il 1968 che hanno contribuito al fondo per almeno un anno riceveranno prestazioni parziali a vita.

Segnalazione di nuovi assunti nello Stato di Washington

Insieme alle leggi federali, i datori di lavoro di Washington sono tenuti a segnalare tutti i dipendenti riassunti e neoassunti alla Divisione del mantenimento dei figli. La segnalazione delle nuove assunzioni deve essere effettuata entro 20 giorni dall'assunzione.

Sono considerati nuovi assunti coloro che:

• Non ho mai lavorato per te prima
• Hanno lavorato con te in precedenza, ma sono trascorsi almeno 60 giorni dall'ultima volta che hanno lavorato per te
• Lavorano per voi con un nuovo numero di identificazione del datore di lavoro federale (FEIN)

Tieni presente che se la tua azienda impiega persone in più stati, puoi registrarti come datore di lavoro multistatale per semplificare il processo di segnalazione dei nuovi assunti.

Per ulteriori informazioni sulla segnalazione di nuove assunzioni a Washington, consulta la pagina di segnalazione delle nuove assunzioni del Dipartimento dei servizi sociali e sanitari dello Stato di Washington.

Leggi dello Stato di Washington sul lavoro minorile

Per assumere lavoratori minori, le imprese devono:

• Guadagna un'approvazione di permesso di lavoro minore sulla loro licenza commerciale
• Ottieni un genitore o tutore compilato e un modulo di automazione della scuola
• Verificare l'età e l'identità del dipendente

Mentre i minori di 14 anni possono lavorare al di fuori del settore del lavoro agricolo, possono svolgere solo lavori occasionali, lavori domestici, volontariato per organizzazioni di beneficenza e portare giornali.

In poche parole, a tutti i minori presenti nel mondo del lavoro non è consentito:

• Lavora nel settore della lavorazione della carne, delle coperture, delle demolizioni o degli scavi
• Azionare o impegnarsi con macchinari pesanti
• Maneggiare o essere esposto alla maggior parte delle sostanze chimiche tossiche
• Lavora ovunque siano in corso scioperi, controversie di lavoro o serrate

I lavoratori minori a Washington sono classificati in gruppi di età: rispettivamente 14-15, 15-16 e 16-17 anni.

Ogni fascia di età minore è soggetta a varie restrizioni relative ai compiti che i lavoratori minori possono svolgere, ai settori in cui possono lavorare, ai loro salari e ai tempi in cui possono lavorare.

Per un elenco più approfondito delle leggi sul lavoro minorile a Washington, visitare il portale per l'occupazione giovanile del Dipartimento del lavoro e delle industrie dello Stato di Washington. Il sito ospita molte risorse per l'occupazione giovanile, dai regolamenti sulle pause di riposo a un elenco esaustivo di doveri proibiti.

Dovere della giuria retribuita nello Stato di Washington

Non ci sono leggi statali che impongono ai datori di lavoro di pagare i giurati per il loro servizio. Tuttavia, a seconda del tribunale, i giurati possono ricevere il pagamento per il loro servizio dai tribunali.

Pari opportunità di lavoro nello stato di Washington

Esistono diverse leggi dello stato di Washington che proteggono i lavoratori dalla discriminazione e da altre pratiche di lavoro sleali nella forza lavoro. È illegale discriminare o intraprendere pratiche di lavoro sleali a causa di:

• Età (40+)
• Orientamento sessuale
• Identita `di genere
• Credo
• Stato di HIV, AIDS o epatite C
• origine nazionale
• Credo
• Razza o colore
• Disabilità fisiche o mentali
• Uso addestrato di animali di servizio o cani guida
• Stato di informatore (sanitario o dipendenti statali)
• Opposizione a una pratica discriminatoria

Pause pasto a Washington

Oltre a fornire un accesso ragionevole ai servizi igienici per tutti i lavoratori, i datori di lavoro di Washington sono responsabili della gestione del riposo dei dipendenti e delle pause pranzo.

Tutti i dipendenti di Washington hanno diritto a una pausa di riposo retribuita di almeno 10 minuti ogni quattro ore lavorate.

Inoltre, tutti i lavoratori hanno diritto a una pausa pranzo di 30 minuti ogni cinque ore lavorate e a due pause pranzo di 30 minuti per turni superiori alle 11 ore. Le pause pranzo possono essere non retribuite a condizione che il dipendente sia stato completamente sollevato dalle proprie mansioni lavorative per l'intera durata della pausa pranzo.

Se la pausa pranzo di un dipendente viene interrotta e deve tornare al lavoro, il dipendente ha diritto alla retribuzione per l'intera mezz'ora come se avesse lavorato per tutto il tempo.

Come calcolare le tasse sui salari a Washington

Le tasse sui salari di Washington non sono facili, ma vale la pena conoscerle. Ora che hai una buona idea di quali imposte sui salari deve gestire la tua azienda, puoi iniziare a calcolare le imposte sui salari. Di seguito, illustreremo il processo di calcolo delle imposte sui salari di Washington per le piccole imprese. Immergiamoci.

Passaggio 1: compilare un elenco delle tasse sui salari di Washington

Poiché ci sono così tante tasse sui salari federali e statali da calcolare, è meglio iniziare con un elenco completo delle tasse sui salari con cui lavorerai. Ecco un rapido aggiornamento delle più comuni tasse sui salari dello stato di Washington e delle relative tariffe:

• Imposte federali sul reddito: tra il 10% e il 30% del reddito imponibile trattenuto
• Tassa FUTA: 6% dei primi $ 7.000 pagati a un dipendente ogni anno pagati di tasca propria
• Tassa sull'interfaccia utente di Washington: fino all'8,03% sui primi $ 62.500 pagati a un dipendente ogni anno, pagati di tasca propria
• Imposta sulla previdenza sociale: 6,2% trattenuto e 6,2% pagato di tasca propria fino alla base salariale imponibile di $ 147.000
• Imposta Medicare: ritenuta d'acconto dell'1,45% e pagamento di tasca propria dell'1,45%.
• Tassa Medicare aggiuntiva: 0,09% aggiuntivo trattenuto dal reddito dei dipendenti imponibile oltre $ 200.000 guadagnati
• Congedo familiare e medico retribuito a Washington: 0,6% del reddito imponibile dei dipendenti trattenuto fino alla base salariale imponibile di $ 147.000 (le aziende con più di 50 dipendenti possono dividere questo premio del 26,78%/73,22%, con il dipendente che paga l'aliquota più alta)
• Contributi al fondo WA Cares: 0,58% del reddito imponibile trattenuto fino alla base salariale imponibile

Passaggio 2: calcola il salario lordo per tutti i dipendenti

Il salario lordo di un dipendente è il suo guadagno prima che le tasse sui salari vengano prelevate. La retribuzione lorda può essere calcolata in modo diverso a seconda che un dipendente riceva uno stipendio o su base oraria.

In genere, i dipendenti stipendiati guadagnano un importo fisso durante l'anno solare, indipendentemente dalle ore lavorate. Calcolare il salario lordo per i dipendenti è semplice come dividere il loro stipendio per il numero di periodi di paga all'anno.

Ad esempio, se un dipendente guadagna $ 96.000 all'anno e viene pagato due volte al mese (24 periodi di paga annuali), guadagnerebbe $ 4.000 per periodo di paga.

I lavoratori orari possono avere più varietà nei loro guadagni lordi perché sono pagati in base alle ore che hanno lavorato. Per calcolare la retribuzione lorda di un lavoratore orario, moltiplica il numero di ore lavorate per la sua retribuzione oraria.

Ad esempio, un dipendente che guadagna $ 32/ora lavorando 80 ore per periodo di paga guadagnerebbe $ 2.560 per periodo di paga.

I guadagni supplementari, come mance, commissioni, straordinari, bonus e altro, devono essere aggiunti ai guadagni lordi dei dipendenti. Questi guadagni sono in genere soggetti a tassazione e devono anche essere dichiarati come reddito.

Passaggio 3: effettua detrazioni al lordo delle imposte

Alcune detrazioni sul salario devono essere effettuate sui guadagni lordi di un dipendente. I guadagni prima delle tasse includono:

• Contributi tradizionali 401 (k).
• Premi dell'assicurazione sanitaria
• Premi assicurativi sulla vita
• Premi assicurativi per l'invalidità
• Conti HSA
• Alcune opzioni di vantaggi

Se una di queste detrazioni si applica ai tuoi dipendenti, assicurati di trattenerle prima di calcolare le tasse sui salari e segnalarle, se applicabile.

Passaggio 4: utilizzare la formula dell'imposta sui salari

La formula dell'imposta sui salari è semplice:

Usare la formula dell'imposta sui salari è solo inserire i numeri. Calcoliamo il contributo WA Cares dello 0,58% per il nostro dipendente che guadagna $ 4.000 di salario lordo per periodo di paga:

($ 4.000) X (.58/100) = $ 23,20

In questo esempio, moltiplichiamo semplicemente $ 4.000 per 0,0058, con il datore di lavoro che deve trattenere $ 23,20 come contributo WA Cares di questo dipendente.

Dovrai utilizzare questa formula per ciascuna delle imposte sui salari applicabili a ciascun dipendente. In breve, tieni la calcolatrice a portata di mano perché dovrai eseguire più calcoli per dipendente.

Passaggio 5: effettua le detrazioni al netto delle imposte

Ora che hai calcolato i guadagni al netto delle imposte dei tuoi dipendenti, puoi effettuare detrazioni al netto delle imposte per loro conto. Le detrazioni al netto delle tasse includono, ma non sono limitate a, contributi Roth IRA, pignoramenti salariali, imposte e quote sindacali.

Passaggio 6: esegui il libro paga

Dopo aver calcolato le passività fiscali sui salari e aver effettuato tutte le detrazioni, sei pronto per gestire le buste paga per la tua attività.

Se utilizzi un software di gestione stipendi, puoi automatizzare il processo di invio dei pagamenti di deposito diretto o la stampa di assegni. Se stai eseguendo il processo a mano, puoi semplicemente firmare gli assegni o programmare manualmente i pagamenti.

Passaggio 7: archivia ed effettua i pagamenti delle imposte sui salari

La ritenuta alla fonte delle imposte sui salari non è la fine del viaggio verso l'imposta sui salari. Le aziende sono responsabili della presentazione delle dichiarazioni fiscali sui salari e dei pagamenti alle entità appropriate.

Le tasse federali sui salari possono essere pagate utilizzando il sistema elettronico di pagamento delle tasse federali (EFTPS). In caso contrario, le aziende di Washington possono accedere al portale statale SecureAccess Washington (SAW) per segnalare nuove assunzioni e gestire i pagamenti di mantenimento dei figli.

Le aziende di Washington possono utilizzare il portale Employer Account Management Services (EAMS) per pagare le imposte sulla disoccupazione.

Passaggio 8: prendi in considerazione il software per buste paga per la tua azienda

Potrebbe valere la pena esaminare le soluzioni software per le buste paga per la tua azienda. Mentre la gestione manuale delle imposte sui salari e sui salari può funzionare per le microimprese, il libro paga del fai-da-te non si adatta bene alle aziende in crescita. Inoltre, come suggeriscono chiaramente il nuovo programma WA Cares e la tassa sui salari, le imposte sui salari non sono stagnanti. Quindi, oltre ai calcoli delle imposte sui salari, dovrai rimanere aggiornato con le leggi e le modifiche statali sui salari.

Se questo suona come il calvario che richiede tempo, potrebbe essere il momento di prendere in considerazione il software per le buste paga per la tua azienda. Il software per le buste paga può assumere il compito di calcolare, archiviare e pagare le tasse sui salari in tempo. Inoltre, cose come la rendicontazione dei nuovi assunti, i pignoramenti salariali e stare al passo con le modifiche alle imposte sui salari nel tuo stato sono tutte attività che il software per le buste paga può svolgere per la tua azienda.

Se sei interessato a provare il software per le buste paga per la tua attività a Washington, dai un'occhiata al nostro post sul miglior software per le buste paga. Nella nostra guida, troverai un'analisi approfondita delle migliori soluzioni software per le buste paga sul mercato, offerte, prezzi e funzionalità.

Libro paga di Washington e altre risorse statali

Si spera che questa guida abbia fornito una solida base per aiutare la tua azienda a gestire le tasse sui salari di Washington. Sebbene trattenere, pagare e dichiarare le tasse sui salari possano essere un po' noiose, sono necessarie per qualsiasi attività che dia la priorità alla conformità fiscale.

Tuttavia, le tasse sui salari sono l'ultima delle crescenti preoccupazioni degli imprenditori. Hai appena iniziato o hai bisogno di finanziamenti per la tua attività?

Abbiamo anche una guida approfondita ai migliori prestiti alle piccole imprese e alle opzioni di finanziamento di Washington. Questa guida approfondisce le opzioni di finanziamento per le piccole imprese nello stato Evergreen, inclusi prestiti, requisiti del mutuatario e cosa cercare in una buona opzione di finanziamento aziendale.

Domande frequenti sulle tasse dello Stato di Washington