Kompletny przewodnik po podatku dochodowym w stanie Waszyngton i podatkach od wynagrodzeń

Podatki od wynagrodzeń w Waszyngtonie nie obejmują stanowych podatków dochodowych, ponieważ Waszyngton jest jednym z niewielu stanów, które nie nakładają podatku dochodowego.

Jednak właściciele firm w stanie Waszyngton nie są całkowicie wykluczeni, jeśli chodzi o podatki od wynagrodzeń. Nadal istnieją podatki federalne i podatki od wynagrodzeń na poziomie stanu Waszyngton, za które firmy są odpowiedzialne za płacenie lub potrącanie w imieniu swoich pracowników. Jeśli jesteś gotowy, aby zająć się podatkami od wynagrodzeń w Waszyngtonie, mamy cię w zasięgu ręki.

W tym przewodniku znajdziesz wszystko, co musisz wiedzieć o podatkach od wynagrodzeń w stanie Waszyngton, w tym krok po kroku, jak obliczać podatki od wynagrodzeń.

Co to jest podatek dochodowy w stanie Waszyngton?

Stan Waszyngton nie pobiera podatku dochodowego od osób fizycznych ani firm.

Jednak wszelkie niezwolnione podmioty prowadzące działalność gospodarczą w stanie Waszyngton mogą być odpowiedzialne za płacenie podatków od działalności gospodarczej i okupacji (B&O) i/lub podatków od użyteczności publicznej, w stosownych przypadkach. W niektórych przypadkach firmy mogą być zobowiązane do płacenia jednego podatku, ale nie drugiego.

Federalne i stanowe podatki od wynagrodzeń w Waszyngtonie

Właściciele firm w stanie Waszyngton muszą płacić i potrącać federalne i stanowe podatki od wynagrodzeń, w tym podatki FICA, FUTA, stanowe podatki od bezrobocia, podatki B&O, podatki od użyteczności publicznej i inne. Zrozumienie, za które podatki od wynagrodzeń jesteś odpowiedzialny, jest pierwszym krokiem do obliczania podatków od wynagrodzeń jak profesjonalista.

Czytaj dalej, aby uzyskać zestawienie najczęstszych podatków od wynagrodzeń w Waszyngtonie.

Podatek federalny od przychodów

Pracodawcy w Waszyngtonie są odpowiedzialni za potrącanie federalnego podatku dochodowego od zarobków pracowników nieobjętych zwolnieniem. Stany Zjednoczone stosują progresywną stawkę podatkową, w której osoby o niższych dochodach opodatkowane są według niższej stawki niż osoby o wyższych dochodach.

Stawki federalnego podatku dochodowego w 2022 r. dla pojedynczych osób są następujące:

• 10% od dochodu podlegającego opodatkowaniu w wysokości 10 275 USD lub mniej
• 12% od dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 10.275
• 22% od dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 41 775 USD
• 24% od dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 89.075 USD
• 32% od dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 170 050 $
• 35% od dochodu do opodatkowania powyżej 215 950 $
• 37% od dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 539 900 $

Stawki federalnego podatku dochodowego dla par małżeńskich rozliczających się wspólnie są następujące:

• 10% od dochodu podlegającego opodatkowaniu w wysokości 20 550 USD lub mniej
• 12% od dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 20 550 $
• 22% od dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 83 550 USD
• 24% od dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 178 150 USD
• 32% od dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 340 100 $
• 35% od dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 431 900 $
• 37% od dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 647 850 USD

Podatek od biznesu i zawodów w Waszyngtonie

Podatek B&O w Waszyngtonie jest podatkiem od dochodu brutto firmy, przychodów ze sprzedaży lub wartości produktu. Jeśli Twoja firma zajmuje się sprzedażą detaliczną, Twój podatek B&O liczy się jako podatek od sprzedaży detalicznej Twojej firmy. Ponieważ podatek B&O jest podatkiem brutto, od surowej wartości paragonu nie są dokonywane żadne potrącenia.

Stawki podatku B&O w Waszyngtonie są oparte na klasyfikacji Twojej firmy. Cztery najczęstsze klasyfikacje podatkowe B&O i ich stawki podatkowe to:

• Sprzedaż detaliczna: 0,00471
• Sprzedaż hurtowa: 0,00484
• Produkcja: 0,00484
• Usługa (i inne czynności): 0,015

Oprócz tych najczęstszych klasyfikacji B&O istnieje również 31 specjalistycznych klasyfikacji podatkowych B&O, którym może podlegać Twoja firma, każda ze stawkami podatkowymi od 0,00138 do 0,0330 przychodów brutto Twojej firmy.

Podatek od użyteczności publicznej w Waszyngtonie

Stan Waszyngton nakłada podatek od usług użyteczności publicznej na firmy świadczące usługi publiczne. Zasadniczo, jeśli Twoja firma świadczy usługi publiczne, możesz spodziewać się zapłaty jednego z następujących podatków od usług użyteczności publicznej.

• Dystrybucja wody: 0,05029
• Wytwarzanie lub dystrybucja energii elektrycznej: 0,038734
• Transport kłód: 0,013696
• Firmy telekomunikacyjne/dystrybucja gazu ziemnego/zbieranie ścieków: 0,03852
• Transport miejski i jednostki pływające (poniżej 65 stóp długości): 0,00642
• Koleje/firmy kolejowe/transport samochodowy/wszystkie inne przedsiębiorstwa użyteczności publicznej: 0,01926

Ogólnie rzecz biorąc, podatek od użyteczności publicznej jest płacony zamiast podatku B&O dla tych przedsiębiorstw, w których podatek ma zastosowanie. Środki z podatku od usług komunalnych są doliczane do ogólnego funduszu państwa, ale mogą być również wykorzystywane do finansowania utrzymania obiektów robót publicznych.

Podatek na ubezpieczenie społeczne

Podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare zostały ustanowione na mocy federalnej ustawy o składkach na ubezpieczenie (FICA), więc te dwa podatki są powszechnie zgrupowane i nazywane podatkami FICA.

Federalna stawka podatku na ubezpieczenie społeczne wynosi 12,4%, a składki są podzielone między pracodawcę i pracownika. Jako pracodawca jesteś odpowiedzialny za potrącanie 6,2% wynagrodzenia pracownika jako jego składki na podatki na ubezpieczenie społeczne. Jesteś również odpowiedzialny za opłacenie pozostałych 6,2% z własnej kieszeni.

Należy pamiętać, że podatki na ubezpieczenie społeczne działają w ramach podstawy wynagrodzenia 147 000 USD, co oznacza, że ​​wszelkie zarobki powyżej 147 000 USD nie podlegają podatkowi na ubezpieczenie społeczne.

Podatek Medicare

Obecna stawka podatkowa Medicare wynosi 1,45% zarówno dla pracodawców, jak i pracowników. Pracodawcy muszą potrącać 1,45% wynagrodzenia pracowników i odprowadzać 1,45% składki podatkowej Medicare.

Wszelkie osoby zarabiające powyżej 200 000 USD podlegają dodatkowej składce podatkowej w wysokości 0,09% na Medicare. Podatek na ubezpieczenie dodatkowe w wysokości 0,09% jest składką wyłącznie dla pracowników, więc pracodawcy nie muszą płacić z własnej kieszeni, aby pokryć dodatkowy podatek.

Federalny podatek od ubezpieczenia na wypadek bezrobocia

Pracodawcy w Waszyngtonie muszą płacić 6% podatek federalnego ubezpieczenia na wypadek bezrobocia (FUTA) od pierwszych 7000 dolarów płaconych pracownikowi każdego roku. Jeśli Twoja firma spodziewa się, że będzie winna więcej niż 500 USD podatku FUTA, będziesz musiał dokonać co najmniej jednej kwartalnej płatności podatku.

Podatki od ubezpieczenia od bezrobocia w stanie Waszyngton

Na poziomie stanowym pracodawcy w Waszyngtonie muszą również płacić stanowy podatek od ubezpieczenia na wypadek bezrobocia do wysokości 62 500 USD podstawy wynagrodzenia podlegającej opodatkowaniu.

Nowym pracodawcom można przypisać stawkę podatku na ubezpieczenie na wypadek bezrobocia w wysokości do 5,4%, natomiast pracodawcy wykwalifikowani mogą płacić do 6,02%. Pracodawcy, którzy są zaległościami, mogą otrzymać stawkę podatku na ubezpieczenie na wypadek bezrobocia w stanie nawet 8,03%.

Istnieje 40 różnych klas stawek podatku od ubezpieczenia na wypadek bezrobocia, które można przypisać przedsiębiorstwu na podstawie korzystania przez byłych pracowników z funduszu ubezpieczenia na wypadek bezrobocia.

Podatek od sprzedaży i użytkowania w stanie Waszyngton

Stawka podatku od sprzedaży i użytkowania w stanie Waszyngton wynosi 6,5% plus wszelkie obowiązujące lokalne stawki podatku od sprzedaży. Stawki lokalnego podatku od sprzedaży różnią się w zależności od lokalizacji, więc możesz użyć narzędzia do wyszukiwania stawek podatkowych w stanie Waszyngton, aby określić swoje zobowiązanie podatkowe.

Jeśli Twoja firma dostarcza produkty do klientów w sklepie, stawka podatku od sprzedaży zależy od lokalizacji sklepu. Jeśli jednak dostarczasz lub wysyłasz przedmioty w inne miejsce w stanie, stawka podatku od sprzedaży zależy od ostatecznego miejsca przeznaczenia przedmiotu.

Płatne składki na urlop rodzinny i medyczny w Waszyngtonie

Pracodawcy w Waszyngtonie muszą wstrzymywać i/lub wpłacać składki na płatne składki rodzinne i urlopy medyczne w stanie.

Pracodawcy mogą zdecydować się na pokrycie udziału swoich pracowników w składce na Płatne Rodziny i Urlopy Medyczne. Pracodawcy zatrudniający mniej niż 50 pracowników muszą wstrzymać 0,6% wynagrodzenia brutto pracownika do limitu 147 000 USD.

Pracodawcy zatrudniający 50 lub więcej pracowników muszą zapłacić 26,78% składki i pokryć 73,22% udział pracownika poprzez potrącenie podatku.

Składki na fundusz Washington WA Cares

Od 1 stycznia 2023 r. pracodawcy w Waszyngtonie muszą wstrzymać 0,58% zarobków brutto pracowników jako składki na stanowy fundusz opieki WA, który zapewnia długoterminowe ubezpieczenie od niezdolności do pracy kwalifikującym się pracownikom z Waszyngtonu. Pracodawcy nie są zobowiązani do płacenia udziału w składkach na fundusz WA Cares.

Podatek od wynagrodzeń w Seattle

Seattle niedawno wprowadziło podatek od kosztów wynagrodzeń skierowany do dużych korporacji prowadzących interesy w mieście. Firmy muszą złożyć i zapłacić podatek od wynagrodzeń w Seattle, jeśli spełniają następujące warunki w powiązanym roku podatkowym:

• Rok podatkowy 2021: 7 mln USD i więcej łącznych kosztów wynagrodzeń za rok podatkowy 2020 lub co najmniej jeden pracownik zarabiający 150 000 USD lub więcej w 2021 r.
• Rok podatkowy 2022: 7 386 494 USD i więcej w całkowitych kosztach wynagrodzeń za rok podatkowy 2021 lub co najmniej jeden pracownik zarabiający 158 282 USD lub więcej w 2022 r.
• Rok podatkowy 2023: 8 135 746 USD i więcej w całkowitych kosztach wynagrodzeń za rok podatkowy 2021 lub co najmniej jeden pracownik zarabiający 174 337 USD lub więcej w 2023 r.

Stawki podatku od wynagrodzeń w Seattle na 2022 zaczynają się od 0,7% i wzrastają do 2,4% w oparciu o łączne koszty wynagrodzeń i roczne stawki wynagrodzeń. Progi podatkowe dla podatku od wynagrodzeń w Seattle będą corocznie korygowane o inflację.

Ten podatek jest podatkiem tylko dla pracodawcy, więc pracodawcy będą musieli płacić ten podatek z własnej kieszeni.

Aby uzyskać więcej informacji na temat podatku od wynagrodzeń w Seattle, odwiedź stronę podatku od kosztów wynagrodzeń w City Finance w Seattle.

Inne podatki biznesowe w Waszyngtonie

Chociaż nie są to podatki od wynagrodzeń ani od dochodów, istnieje kilka innych podatków biznesowych w Waszyngtonie, o których firmy powinny być świadome i wziąć pod uwagę podczas tworzenia ogólnego budżetu firmy.

Ogólnie rzecz biorąc, Waszyngton nakłada 45 różnych podatków w zależności od rodzaju działalności lub sprzedaży, którą prowadzi Twoja firma, od sprzedaży alkoholu po wywóz śmieci.

Pełną listę podatków od działalności gospodarczej w stanie Waszyngton można znaleźć na stronie poświęconej klasyfikacji podatkowej i innych klasyfikacjach podatkowych stanu Waszyngton Departamentu Skarbowego.

Wyłączenia i zwolnienia z podatku od wynagrodzeń w stanie Waszyngton

Stan Waszyngton prowadzi ponad 60 programów zachęt podatkowych dla firm dla kwalifikujących się firm, aby skorzystać z ulg podatkowych, odroczeń, zwolnień i obniżonych stawek. Sprawdź listę programów zachęt podatkowych dla firm w stanie DOR.

Ponadto większość firm sklasyfikowanych jako organizacje zwolnione z podatku na poziomie federalnym jest zwolniona z płacenia podatków na poziomie stanowym. IRS klasyfikuje organizacje charytatywne, organizacje religijne, kościoły, fundacje prywatne, organizacje polityczne i większość organizacji non-profit jako zwolnione z podatku.

Wreszcie osoby o niskich dochodach, które spełniają wymagania dotyczące dochodu, statusu zgłoszenia, wieku i statusu niepełnosprawności, mogą być zwolnione z potrącania podatku dochodowego, ulg podatkowych i odliczeń.

Stanowe przepisy prawa pracy i inne wymagania kadrowe

Nawet przy jednym pracowniku Twoje obowiązki jako pracodawcy rosną wykładniczo. Pracodawcy w Waszyngtonie muszą ciężko pracować, aby zachować zgodność ze stanowym prawem pracy, począwszy od wymogów dotyczących wypłaty, a skończywszy na polityce odszkodowań pracowniczych.

Oto zestawienie waszyngtońskich przepisów prawa pracy i wymogów kadrowych.

Płaca minimalna w Waszyngtonie

Stanowa płaca minimalna w Waszyngtonie wynosi 14,49 USD za godzinę i może podlegać korekcie kosztów utrzymania w oparciu o Indeks cen towarów i usług konsumenckich. Wszelkie podwyżki płacy minimalnej wejdą w życie 1 stycznia następnego roku.

Obecnie dwie miejscowości w stanie Waszyngton mają odrębne zasady płacy minimalnej i prawa pracy. Płaca minimalna w Seattle wynosi 17,27 USD za godzinę, podczas gdy w mieście SeaTac płaca minimalna za godzinę wynosi 17,54 USD.

Firmy muszą płacić pracownikom wszystkie napiwki i opłaty za usługi i nie mogą przeznaczać tych środków na płacę minimalną pracowników.

Istnieją pewne wyjątki od przepisów dotyczących płacy minimalnej w stanie Waszyngton, w tym:

• Osoby niepełnoletnie (w wieku 14 i 15 lat) oraz osoby uczące się w miejscu pracy posiadające certyfikat mogą otrzymywać nie mniej niż 85% stanowej płacy minimalnej.
• Niepełnosprawni pracownicy z certyfikatem, niektórzy praktykanci i pracownicy zatrudnieni na stanowiskach wyłączonych z Ustawy o płacy minimalnej mogą otrzymywać wynagrodzenie niższe niż płaca minimalna.

Washington Payday Laws

Pracodawcy w Waszyngtonie muszą płacić pracownikom co najmniej raz w miesiącu. Pracownicy muszą regularnie otrzymywać wynagrodzenie w uzgodnionych, planowych dniach wypłaty.

Pracownicy, którzy zostali zwolnieni lub zrezygnowali z pracy, muszą otrzymać ostatnią wypłatę w dniu lub przed następną regularnie zaplanowaną wypłatą.

Wynagrodzenie dzienne, wynagrodzenie za wezwanie i wynagrodzenie za show-up nie są wymagane na mocy prawa stanowego. Jednak pracownicy muszą otrzymać wynagrodzenie za całą wykonaną pracę i za wszystkie przepracowane godziny.

Polityka dotycząca zwolnienia chorobowego w Waszyngtonie

Polityka płatnego zwolnienia chorobowego stanu Waszyngton wymaga od pracodawców, aby pracownicy mogli zarabiać co najmniej jedną godzinę zwolnienia chorobowego na każde 40 przepracowanych godzin. Pracodawcy są również odpowiedzialni za poinformowanie wszystkich pracowników, że mają prawo do naliczania płatnych zwolnień chorobowych i czasu wolnego.

Pracownicy są uprawnieni do naliczania zwolnienia chorobowego już w pierwszym dniu pracy. Pracownicy nie mogą jednak korzystać ze zwolnienia lekarskiego przed upływem 90 dni od pierwszego dnia pracy. Jeśli pracownik nie wykorzysta całego zwolnienia chorobowego w ciągu roku kalendarzowego, pracodawca musi przesunąć do 40 godzin zwolnienia chorobowego na następny rok.

Wreszcie zwolnienie chorobowe pracownika może być wykorzystane do zarządzania chorobą fizyczną lub psychiczną pracownika lub członków jego najbliższej rodziny, sytuacjami związanymi z przemocą domową oraz wszelkimi zamknięciami miejsc pracy lub szkół związanych z zagrożeniem zdrowia.

Płatny urlop rodzinny i medyczny w stanie Waszyngton

Prawie wszyscy pracownicy są uprawnieni do programu Washington's Paid Family and Medical Leave, pod warunkiem, że przepracowali co najmniej 820 godzin w okresie kwalifikacyjnym:

• Pierwsze cztery z pięciu ostatnich zakończonych kwartałów kalendarzowych; lub
• Ostatnie cztery zakończone kwartały kalendarzowe

Program płatnego urlopu w Waszyngtonie obejmuje do 18 tygodni kwalifikującego urlopu medycznego i rodzinnego, w tym opiekę nad problemami ze zdrowiem psychicznym i fizycznym, opiekę nad członkami rodziny, wojskowy urlop rodzinny i czas na związanie rodziny.

Chociaż płatny urlop rodzinny i urlop medyczny zapewniają ochronę pracy, pracodawcy nie są zobowiązani do utrzymania pracy pracownika, jeśli:

• Pracodawca zatrudnia mniej niż 50 pracowników
• Pracownik pracuje w firmie krócej niż rok
• Pracownik przepracował mniej niż 1250 godzin w roku przed skorzystaniem z urlopu

Pracownicy z Waszyngtonu mogą również kwalifikować się do bezpłatnego urlopu z ochroną zatrudnienia na mocy federalnej ustawy o urlopach rodzinnych i medycznych (FMLA). Ustawa ta zapewnia pracownikom do 26 tygodni urlopu w zależności od statusu służby wojskowej.

Odszkodowanie dla pracowników w Waszyngtonie

Pracodawcy w Waszyngtonie są zobowiązani do posiadania pracowniczego ubezpieczenia odszkodowawczego dla pracowników i niektórych niezależnych wykonawców.

Odszkodowanie dla pracowników prywatnych jest nielegalne w stanie Waszyngton, więc ubezpieczenie odszkodowań dla pracowników musi być wykupione za pośrednictwem Departamentu Pracy i Przemysłu Stanu Waszyngton. Tylko ci, którzy są kwalifikowanymi samoubezpieczeniami, mogą być objęci ubezpieczeniem odszkodowawczym dla pracowników prywatnych.

Aby dowiedzieć się więcej o tym, jak ubiegać się o ubezpieczenie odszkodowań pracowniczych w Waszyngtonie, zapoznaj się ze stanowym przewodnikiem, jak uzyskać ubezpieczenie odszkodowań pracowniczych w Waszyngtonie.

Ubezpieczenie inwalidzkie w stanie Waszyngton

W Waszyngtonie nie ma wymagań dotyczących krótkoterminowego ubezpieczenia na wypadek niezdolności do pracy, więc pracodawcy nie muszą posiadać tego rodzaju ubezpieczenia.

Waszyngton niedawno uchwalił WA Cares Fund, aby zapewnić długoterminowe ubezpieczenie rentowe tym, którzy go potrzebują. Począwszy od 1 stycznia 2023 r. prawie wszyscy pracownicy będą opłacać składki na fundusz WA Cares Fund w wysokości do 0,58 USD za każde 100 USD zarobione.

Podczas gdy niektóre grupy nie będą musiały wpłacać składek na fundusz, większość pracowników musi wpłacać składki, a osoby prowadzące działalność na własny rachunek mają możliwość wyrażenia zgody i wpłacania składek.

Po 10 latach składek i co najmniej 500 godzinach przepracowanych rocznie, waszyngtończycy otrzymają dostęp do pełnego świadczenia na całe życie. Jest to pod warunkiem, że przerwa w składce nigdy nie była dłuższa niż 5 lat.

Pracownicy urodzeni po 1968 r., którzy wpłacali składki do funduszu przez co najmniej rok, otrzymają dożywotnie świadczenia częściowe.

Raportowanie nowo zatrudnionych pracowników w stanie Waszyngton

Zgodnie z prawem federalnym, pracodawcy w Waszyngtonie są zobowiązani do zgłaszania wszystkich ponownie zatrudnionych i nowo zatrudnionych pracowników do Wydziału ds. Alimentów na Rzecz Dzieci. Zgłoszenie nowozatrudnionego musi nastąpić w ciągu 20 dni od zatrudnienia.

Za nowo zatrudnionych uważa się osoby, które:

• Nigdy wcześniej dla ciebie nie pracowałem
• Pracowałem z tobą wcześniej, ale minęło co najmniej 60 dni od czasu, gdy ostatnio dla ciebie pracowali
• Pracujesz dla Ciebie pod nowym federalnym numerem identyfikacyjnym pracodawcy (FEIN)

Pamiętaj, że jeśli Twoja firma zatrudnia osoby w wielu stanach, możesz zarejestrować się jako pracodawca wielostanowy, aby uprościć proces zgłaszania nowych pracowników.

Więcej informacji na temat zgłaszania nowych pracowników w Waszyngtonie można znaleźć na stronie Zgłaszanie nowych pracowników Departamentu Opieki Społecznej i Opieki Zdrowotnej Stanu Waszyngton.

Przepisy dotyczące pracy dzieci w stanie Waszyngton

Aby zatrudnić niepełnoletnich pracowników, firmy muszą:

• Zdobądź drobne potwierdzenie pozwolenia na pracę na swoim zezwoleniu na prowadzenie działalności
• Uzyskaj wypełniony formularz automatyzacji szkoły dla rodziców lub opiekunów
• Zweryfikuj wiek i tożsamość pracownika

Podczas gdy nieletni poniżej 14 roku życia mogą pracować poza sektorem pracy w rolnictwie, mogą wykonywać tylko prace dorywcze, prace domowe, wolontariusze dla organizacji charytatywnych i nosić gazety.

Krótko mówiąc, wszyscy nieletni na rynku pracy nie mogą:

• Praca w przemyśle mięsnym, dekarskim, rozbiórkowym lub wydobywczym
• Obsługuj lub współpracuj z ciężkimi maszynami
• Obsługuj się lub bądź narażony na większość toksycznych chemikaliów
• Pracuj w dowolnym miejscu, obecnie trwają strajki, spory pracownicze lub lokauty

Niepełnoletni pracownicy w Waszyngtonie są podzieleni na grupy wiekowe: odpowiednio 14-15, 15-16 i 16-17 lat.

Każda niepełnoletnia grupa wiekowa podlega różnym ograniczeniom związanym z obowiązkami, jakie mogą wykonywać nieletni pracownicy, branżami, w których mogą pracować, ich zarobkami i czasem, w którym mogą pracować.

Bardziej szczegółową listę przepisów dotyczących pracy dzieci w Waszyngtonie można znaleźć na portalu Zatrudnienia młodzieży w Departamencie Pracy i Przemysłu Stanu Waszyngton. Witryna jest domem dla wielu źródeł zatrudnienia młodzieży, od przepisów dotyczących przerw na odpoczynek po wyczerpującą listę zabronionych obowiązków.

Opłacony obowiązek ławy przysięgłych w stanie Waszyngton

Nie ma przepisów stanowych, które nakładałyby na pracodawców obowiązek płacenia przysięgłym za ich pracę. Jednakże, w zależności od sądu, ławnicy mogą otrzymywać od sądów zapłatę za swoją pracę.

Zatrudnienie równych szans w stanie Waszyngton

Istnieje kilka przepisów stanu Waszyngton, które chronią pracowników przed dyskryminacją i innymi nieuczciwymi praktykami zatrudniania. Dyskryminowanie lub angażowanie się w nieuczciwe praktyki zatrudnienia jest niezgodne z prawem z powodu:

• Wiek (40+)
• Orientacja seksualna
• Tożsamość płciowa
• Kredo
• HIV, AIDS lub wirusowe zapalenie wątroby typu C
• Pochodzenie narodowe
• Kredo
• Rasa lub kolor
• Niepełnosprawność fizyczna lub psychiczna
• Korzystanie z usług przeszkolonego zwierzęcia przewodnika lub psa przewodnika
• Status sygnalisty (służba zdrowia lub pracownicy państwowi)
• Sprzeciw wobec praktyk dyskryminacyjnych

Przerwy na posiłek w Waszyngtonie

Oprócz zapewnienia wszystkim pracownikom rozsądnego dostępu do toalet, pracodawcy z Waszyngtonu są odpowiedzialni za zarządzanie przerwami na odpoczynek i posiłki pracowników.

Wszyscy pracownicy w Waszyngtonie mają prawo do płatnej przerwy na odpoczynek trwającej co najmniej 10 minut za każde cztery przepracowane godziny.

Dodatkowo wszyscy pracownicy mają prawo do jednej 30-minutowej przerwy na posiłek za każde pięć przepracowanych godzin i dwóch 30-minutowych przerw na posiłek w przypadku zmian dłuższych niż 11 godzin. Przerwy na posiłki mogą być bezpłatne, o ile pracownik został całkowicie zwolniony z obowiązków służbowych przez cały czas trwania przerwy na posiłek.

Jeśli przerwa na posiłek zostanie przerwana i pracownik musi wrócić do pracy, pracownikowi przysługuje wynagrodzenie za pełne pół godziny, tak jakby przepracował cały czas.

Jak obliczyć podatki od wynagrodzeń w Waszyngtonie

Podatki od wynagrodzeń w Waszyngtonie nie są łatwe, ale warto je poznać. Teraz, gdy już wiesz, z jakimi podatkami od wynagrodzeń Twoja firma musi się zmierzyć, możesz zacząć obliczać podatki od wynagrodzeń. Poniżej omówimy proces obliczania podatków od wynagrodzeń w stanie Waszyngton dla małych firm. Zanurzmy się.

Krok 1: Sporządź listę podatków od wynagrodzeń w stanie Waszyngton

Ponieważ do obliczenia jest tak wiele federalnych i stanowych podatków od wynagrodzeń, najlepiej zacząć od pełnej listy podatków od wynagrodzeń, z którymi będziesz pracować. Oto krótkie przypomnienie najczęstszych podatków od wynagrodzeń w stanie Waszyngton i ich stawek:

• Federalne podatki dochodowe: od 10% do 30% dochodu podlegającego opodatkowaniu
• Podatek FUTA: 6% pierwszych 7000 USD wypłacanych pracownikowi każdego roku wypłacane z własnej kieszeni
• Washington UI Tax: do 8,03% od pierwszych 62 500 USD płaconych pracownikowi każdego roku, wypłacane z własnej kieszeni
• Podatek na ubezpieczenie społeczne: 6,2% potrącony i 6,2% zapłacony z własnej kieszeni do podstawy wynagrodzenia podlegającej opodatkowaniu w wysokości 147 000 USD
• Podatek Medicare: 1,45% potrącony u źródła i 1,45% opłacany z własnej kieszeni
• Dodatkowy podatek Medicare: dodatkowe 0,09% potrącone z dochodu pracownika podlegającego opodatkowaniu powyżej 200 000 USD zarobionych
• Opłacony urlop rodzinny i medyczny w Waszyngtonie: 0,6% podlegającego opodatkowaniu dochodu pracownika potrąconego do podstawy płacy podlegającej opodatkowaniu w wysokości 147 000 USD (firmy zatrudniające pracowników 50+ mogą podzielić tę premię 26,78%/73,22%, przy czym pracownik płaci wyższą stawkę)
• Składki na fundusz WA Cares: 0,58% dochodu podlegającego opodatkowaniu potrącone do podstawy wynagrodzenia podlegającego opodatkowaniu

Krok 2: Oblicz płace brutto dla wszystkich pracowników

Wynagrodzenie brutto pracownika to jego zarobki przed potrąceniem podatków od wynagrodzeń. Wynagrodzenie brutto może być obliczane w różny sposób w zależności od tego, czy pracownik otrzymuje wynagrodzenie, czy też stawkę godzinową.

Zazwyczaj pracownicy etatowi zarabiają określoną kwotę przez cały rok kalendarzowy, niezależnie od przepracowanych godzin. Obliczanie wynagrodzeń brutto dla pracowników najemnych jest tak proste, jak podzielenie ich wynagrodzenia przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku.

Na przykład, jeśli pracownik zarabia 96 000 USD rocznie i otrzymuje wynagrodzenie dwa razy w miesiącu (24 roczne okresy rozliczeniowe), zarobi 4000 USD za okres rozliczeniowy.

Pracownicy godzinowi mogą mieć większe zróżnicowanie zarobków brutto, ponieważ otrzymują wynagrodzenie na podstawie przepracowanych godzin. Aby obliczyć zarobki brutto pracownika godzinowego, należy pomnożyć liczbę przepracowanych godzin przez jego stawkę godzinową.

Na przykład pracownik zarabiający 32 USD/godzinę, pracując 80 godzin w okresie rozliczeniowym, zarobiłby 2560 USD za okres rozliczeniowy.

Do zarobków brutto pracownika należy dodać dodatkowe zarobki, takie jak napiwki, prowizje, nadgodziny, premie i inne. Zarobki te zazwyczaj podlegają opodatkowaniu i muszą być również zgłaszane jako dochód.

Krok 3: Dokonaj odliczenia przed opodatkowaniem

Niektóre potrącenia z wynagrodzenia muszą być dokonywane w stosunku do zarobków brutto pracownika. Zarobki przed opodatkowaniem obejmują:

• Tradycyjne wkłady 401(k)
• Składki na ubezpieczenie zdrowotne
• Składki na ubezpieczenie na życie
• Składki na ubezpieczenie rentowe
• Rachunki HSA
• Niektóre opcje świadczeń

Jeśli którekolwiek z tych potrąceń dotyczy Twoich pracowników, pamiętaj, aby je potrącić przed obliczeniem podatków od wynagrodzeń i zgłosić je w stosownych przypadkach.

Krok 4: Użyj wzoru na podatek od wynagrodzeń

Formuła podatku od wynagrodzeń jest prosta:

Korzystanie z formuły podatku od wynagrodzeń to tylko wstawianie liczb. Obliczmy 0,58% składki WA Cares dla naszego pracownika zarabiającego 4000 $ brutto w okresie rozliczeniowym:

(4000 USD) X (0,58/100) = 23,20 USD

W tym przykładzie pomnożylibyśmy 4000 $ przez 0,0058, przy czym pracodawca musiałby potrącić 23,20 $ jako składkę WA Cares tego pracownika.

Musisz użyć tej formuły dla każdego z obowiązujących podatków od wynagrodzeń dla każdego pracownika. Krótko mówiąc, miej pod ręką kalkulator, ponieważ będziesz musiał wykonać wiele obliczeń na pracownika.

Krok 5: Dokonaj odliczenia podatku po opodatkowaniu

Teraz, gdy już obliczyłeś zarobki swoich pracowników po opodatkowaniu, możesz w ich imieniu dokonywać potrąceń po opodatkowaniu. Odliczenia po opodatkowaniu obejmują między innymi składki Roth IRA, dodatki do wynagrodzenia, opłaty podatkowe i składki związkowe.

Krok 6: Uruchom listę płac

Po obliczeniu zobowiązań z tytułu podatku od wynagrodzeń i dokonaniu wszystkich potrąceń jesteś gotowy do prowadzenia listy płac dla swojej firmy.

Jeśli korzystasz z oprogramowania płacowego, możesz zautomatyzować proces wysyłania bezpośrednich wpłat lub drukowania czeków. Jeśli wykonujesz ten proces ręcznie, możesz po prostu podpisać czeki lub ręcznie zaplanować płatności.

Krok 7: Złóż i dokonaj płatności podatku od wynagrodzeń

Potrącanie podatków od wynagrodzeń nie jest końcem podróży podatkowej od wynagrodzeń. Przedsiębiorcy są odpowiedzialni za składanie deklaracji podatkowych od wynagrodzeń oraz dokonywanie płatności na rzecz odpowiednich podmiotów.

Federalne podatki od wynagrodzeń mogą być opłacane za pomocą elektronicznego systemu płatności podatku federalnego (EFTPS). W przeciwnym razie firmy z Waszyngtonu mogą udać się do stanowego portalu SecureAccess Washington (SAW) w celu zgłaszania nowych pracowników i zarządzania płatnościami alimentów na dzieci.

Firmy z Waszyngtonu mogą korzystać z portalu Employer Account Management Services (EAMS) do płacenia zobowiązań z tytułu podatku od bezrobocia.

Krok 8: Rozważ oprogramowanie do obsługi płac dla swojej firmy

Być może warto przyjrzeć się rozwiązaniom w zakresie oprogramowania płacowego dla Twojej firmy. Podczas gdy ręczne rozliczanie wynagrodzeń i podatków od wynagrodzeń może działać w przypadku mikrofirm, lista płac DIY nie jest dobrze skalowana w przypadku rozwijających się firm. Co więcej, jak wyraźnie sugeruje nowy program WA Cares i podatek od wynagrodzeń, podatki od wynagrodzeń nie są w stagnacji. Tak więc, oprócz obliczeń podatku od wynagrodzeń, musisz być na bieżąco ze stanowymi przepisami dotyczącymi wynagrodzeń i zmianami.

Jeśli brzmi to jak czasochłonna gehenna, być może nadszedł czas, aby rozważyć oprogramowanie do obsługi płac dla Twojej firmy. Oprogramowanie płacowe może przejąć obliczanie, składanie i płacenie podatków od wynagrodzeń na czas. Ponadto takie rzeczy, jak raportowanie nowo zatrudnionych osób, zajęcia wynagrodzeń i nadążanie za zmianami w podatku od wynagrodzeń w Twoim stanie to wszystkie zadania, które oprogramowanie płacowe może wykonać dla Twojej firmy.

Jeśli chcesz wypróbować oprogramowanie do obsługi płac dla swojej firmy w Waszyngtonie, zapoznaj się z naszym postem na temat najlepszego oprogramowania do obsługi płac. W naszym przewodniku znajdziesz szczegółowe zestawienie najlepszych dostępnych na rynku rozwiązań do obsługi płac, ofert, cen i funkcji.

Washington Payroll i inne zasoby państwowe

Mamy nadzieję, że ten przewodnik zapewnił solidne podstawy, aby pomóc Twojej firmie w obsłudze podatków od wynagrodzeń w Waszyngtonie. Chociaż potrącanie, płacenie i zgłaszanie podatków od wynagrodzeń może być nieco nużące, są one niezbędne dla każdej firmy, która priorytetowo traktuje zgodność z przepisami podatkowymi.

Jednak podatki od wynagrodzeń to najmniejsze z rosnących zmartwień właścicieli firm. Dopiero zaczynasz lub potrzebujesz finansowania dla swojej firmy?

Mamy również szczegółowy przewodnik po najlepszych kredytach dla małych firm i opcjach finansowania w Waszyngtonie. Ten przewodnik zawiera szczegółowe informacje na temat opcji finansowania małych firm w stanie Evergreen, w tym pożyczek, wymagań pożyczkobiorców i tego, czego należy szukać w dobrej opcji finansowania działalności.

Często zadawane pytania dotyczące podatków stanu Waszyngton