Le guide complet de l'impôt sur le revenu et des charges sociales de l'État de Washington

Les charges sociales de Washington n'incluent pas les impôts sur le revenu des États, car Washington fait partie des rares États qui ne prélèvent pas d'impôt sur le revenu.

Cependant, les propriétaires d'entreprises de l'État de Washington ne sont pas complètement à l'abri des charges sociales. Il existe encore des impôts fédéraux et des charges sociales au niveau de l'État de Washington que les entreprises sont tenues de payer ou de retenir au nom de leurs employés. Si vous êtes prêt à vous attaquer aux charges sociales de Washington, nous avons ce qu'il vous faut.

Dans ce guide, vous trouverez tout ce que vous devez savoir sur les charges sociales dans l'État de Washington, y compris un guide étape par étape pour calculer les charges sociales.

Qu'est-ce que l'impôt sur le revenu de l'État de Washington ?

L'État de Washington ne prélève pas d'impôt sur le revenu des particuliers ou des entreprises.

Cependant, toute entité non exemptée exerçant des activités commerciales dans l'État de Washington peut être tenue de payer des taxes professionnelles et professionnelles (B&O) et/ou des taxes sur les services publics, le cas échéant. Dans certains cas, les entreprises peuvent être tenues de payer une taxe mais pas l'autre.

Taxes fédérales et étatiques sur les salaires à Washington

Les propriétaires d'entreprise de l'État de Washington doivent payer et retenir les charges sociales fédérales et étatiques, y compris les taxes FICA, FUTA, les taxes de chômage de l'État, les taxes B&O, les taxes sur les services publics, etc. Comprendre de quelles charges sociales vous êtes responsable est la première étape pour calculer les charges sociales comme un pro.

Continuez à lire pour une ventilation des charges sociales les plus courantes de Washington.

Taxe fédérale sur le revenu

Les employeurs de Washington sont responsables de retenir l'impôt fédéral sur le revenu des revenus des employés non exonérés. Les États-Unis utilisent un taux d'imposition progressif, les personnes à faible revenu étant imposées à un taux inférieur à celui des personnes à revenu élevé.

Les taux d'imposition fédéraux sur le revenu de 2022 pour les déclarants uniques sont les suivants :

• 10 % sur un revenu imposable de 10 275 $ ou moins
• 12 % sur le revenu imposable supérieur à 10 275 $
• 22 % sur le revenu imposable supérieur à 41 775 $
• 24 % sur le revenu imposable supérieur à 89 075 $
• 32 % sur le revenu imposable supérieur à 170 050 $
• 35 % sur le revenu imposable supérieur à 215 950 $
• 37 % sur le revenu imposable supérieur à 539 900 $

Les taux d'imposition fédéraux sur le revenu pour les couples mariés déclarant conjointement sont les suivants :

• 10 % sur le revenu imposable de 20 550 $ ou moins
• 12 % sur le revenu imposable supérieur à 20 550 $
• 22 % sur le revenu imposable supérieur à 83 550 $
• 24 % sur le revenu imposable supérieur à 178 150 $
• 32 % sur le revenu imposable supérieur à 340 100 $
• 35 % sur le revenu imposable supérieur à 431 900 $
• 37 % sur le revenu imposable supérieur à 647 850 $

Impôt commercial et professionnel de Washington

La taxe B&O de Washington est une taxe sur le revenu brut, le produit des ventes ou la valeur des produits d'une entreprise. Si votre entreprise vend au détail, votre taxe B&O compte comme la taxe de vente au détail de votre entreprise. Comme la taxe B&O est une taxe brute, aucune déduction n'est effectuée sur la valeur brute du reçu.

Les taux d'imposition B&O de Washington sont basés sur la classification de votre entreprise. Les quatre classifications fiscales B&O les plus courantes et leurs taux d'imposition sont :

• Commerce de détail : 0,00471
• Commerce de gros : 0,00484
• Fabrication : 0,00484
• Service (et autres activités) : 0,015

En plus de ces classifications B&O les plus courantes, il existe également 31 classifications fiscales B&O spécialisées dans lesquelles votre entreprise peut tomber, chacune avec des taux d'imposition allant de 0,00138 à 0,0330 des recettes brutes de votre entreprise.

Taxe sur les services publics de Washington

L'État de Washington prélève une taxe sur les services publics auprès des entreprises de services publics. Essentiellement, si votre entreprise fournit un service public, vous pouvez vous attendre à payer l'une des taxes sur les services publics suivantes.

• Répartition de l'eau : 0,05029
• Génération ou distribution d'énergie électrique : 0,038734
• Transport de grumes : 0,013696
• Compagnies télégraphiques/distribution de gaz naturel/collecte des eaux usées : 0,03852
• Transport urbain et motomarine (longueur inférieure à 65 pieds) : 0,00642
• Chemins de fer/compagnies de wagons/transport automobile/toutes les autres entreprises de services publics : 0,01926

Généralement, la taxe sur les services publics est payée à la place de la taxe B&O pour les entreprises auxquelles la taxe s'applique. Les fonds provenant de la taxe sur les services publics sont ajoutés au fonds général de l'État mais peuvent également être utilisés pour financer l'entretien des installations de travaux publics.

Taxe de sécurité sociale

Les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie ont été établies en vertu de la loi fédérale sur les cotisations d'assurance (FICA), de sorte que les deux taxes sont généralement regroupées et appelées taxes FICA.

Le taux de la taxe fédérale de sécurité sociale est de 12,4 %, les cotisations étant réparties entre l'employeur et l'employé. En tant qu'employeur, vous êtes tenu de retenir 6,2 % du salaire de votre employé au titre de sa contribution aux cotisations de sécurité sociale. Vous êtes également responsable du paiement des 6,2 % restants.

Veuillez noter que les cotisations de sécurité sociale fonctionnent sous une base salariale de 147 000 $, ce qui signifie que tout revenu supérieur à 147 000 $ n'est pas soumis aux cotisations de sécurité sociale.

Taxe d'assurance-maladie

Le taux d'imposition actuel de Medicare est de 1,45 % pour les employeurs et les employés. Les employeurs doivent retenir 1,45 % du salaire des employés et verser une contribution fiscale de 1,45 % à Medicare.

Toute personne gagnant plus de 200 000 $ est assujettie à une contribution fiscale supplémentaire de 0,09 % à Medicare. La taxe supplémentaire de 0,09 % sur l'assurance-maladie est une contribution réservée aux employés, de sorte que les employeurs n'ont rien à débourser pour couvrir la taxe supplémentaire.

Impôt fédéral sur l'assurance-chômage

Les employeurs de Washington doivent payer une taxe fédérale d'assurance-chômage (FUTA) de 6 % sur les premiers 7 000 $ versés à un employé chaque année. Si votre entreprise s'attend à devoir plus de 500 $ d'impôts FUTA, vous devrez effectuer au moins un paiement d'impôt trimestriel.

Impôts sur l'assurance-chômage de l'État de Washington

Au niveau de l'État, les employeurs de Washington doivent également payer la taxe d'assurance-chômage de l'État jusqu'à la base salariale imposable de 62 500 $ de l'État.

Les nouveaux employeurs peuvent se voir attribuer un taux d'imposition d'assurance-chômage pouvant aller jusqu'à 5,4 %, tandis que les employeurs qualifiés peuvent payer jusqu'à 6,02 %. Les employeurs délinquants peuvent se voir attribuer un taux d'imposition de l'assurance-chômage de l'État pouvant atteindre 8,03 %.

Il existe 40 catégories différentes de taux d'imposition de l'assurance-chômage qui peuvent être attribuées à une entreprise en fonction de l'utilisation de la caisse d'assurance-chômage par ses anciens employés.

Taxe de vente et d'utilisation de Washington

Le taux de taxe de vente et d'utilisation de l'État de Washington est de 6,5 % plus tout taux de taxe de vente local applicable. Les taux de taxe de vente locaux varient selon l'emplacement, vous pouvez donc utiliser l'outil de recherche de taux de taxe de Washington pour déterminer votre assujettissement à la taxe de vente.

Si votre entreprise livre des articles aux clients en magasin, le taux de la taxe de vente est basé sur l'emplacement du magasin. Cependant, si vous livrez ou expédiez des articles ailleurs dans l'État, le taux de la taxe de vente dépend de la destination finale de l'article.

Contributions aux congés familiaux et médicaux payés à Washington

Les employeurs de Washington doivent retenir et/ou effectuer des paiements pour les primes de congé familial payé et de congé médical de l'État.

Les employeurs peuvent choisir de couvrir la part de leurs employés de la contribution de la prime de congé familial et médical payé. Les employeurs de moins de 50 employés doivent retenir 0,6 % du salaire brut d'un employé jusqu'à la limite salariale de 147 000 $.

Les employeurs de 50 employés ou plus doivent payer une part de 26,78 % de la prime et couvrir la part des employés de 73,22 % par le biais d'une retenue.

Contributions au Fonds Washington WA Cares

À compter du 1er janvier 2023, les employeurs de Washington doivent retenir 0,58 % des revenus bruts des employés en tant que cotisations au WA Cares Fund de l'État, qui fournit une assurance invalidité de longue durée aux travailleurs éligibles de Washington. Les employeurs ne sont pas tenus de payer une part des primes du WA Cares Fund.

Taxe sur les dépenses salariales de Seattle

Seattle a récemment mis en place une taxe sur les charges sociales destinée aux grandes entreprises qui font des affaires dans la ville. Les entreprises doivent déposer et payer la taxe sur les charges sociales de Seattle si elles remplissent les conditions suivantes pour l'année d'imposition associée :

• Année d'imposition 2021 : 7 millions de dollars et plus en dépenses salariales totales pour l'année d'imposition 2020 ou au moins un employé gagnant 150 000 $ ou plus en 2021
• Année d'imposition 2022 : 7 386 494 $ et plus en dépenses salariales totales pour l'année d'imposition 2021 ou au moins un employé gagnant 158 ​​282 $ ou plus en 2022
• Année d'imposition 2023 : 8 135 746 $ et plus en dépenses salariales totales pour l'année d'imposition 2021 ou au moins un employé gagnant 174 337 $ ou plus en 2023

Les taux d'imposition des charges sociales de Seattle en 2022 commencent à 0,7 % et augmentent jusqu'à 2,4 % en fonction des charges salariales totales et des taux de rémunération annuels. Les seuils d'imposition pour la taxe sur les charges sociales de Seattle seront ajustés en fonction de l'inflation chaque année.

Cette taxe est une taxe réservée aux employeurs, les employeurs devront donc payer cette taxe de leur poche.

Pour plus d'informations sur la taxe sur les charges sociales de Seattle, visitez la page sur la taxe sur les charges sociales de Seattle City Finance.

Autres taxes professionnelles de Washington

Bien qu'il ne s'agisse pas d'impôts sur la masse salariale ou sur le revenu, il existe plusieurs autres impôts sur les sociétés à Washington que les entreprises doivent connaître et prendre en compte lors de la création du budget global de leur entreprise.

En général, Washington prélève 45 taxes différentes selon le type d'entreprise ou de vente dans lequel votre entreprise est engagée, de la vente d'alcool à la collecte des ordures.

Pour obtenir une liste complète des taxes professionnelles de l'État de Washington, consultez la page des classifications fiscales et des services publics de l'État du ministère du Revenu de l'État de Washington.

Exclusions et exemptions d'impôt sur la paie à Washington

L'État de Washington gère plus de 60 programmes d'incitations fiscales pour les entreprises permettant aux entreprises qualifiées de profiter de crédits d'impôt, de reports, d'exonérations et de taux réduits. Consultez la liste des programmes d'incitation fiscale pour les entreprises du DOR de l'État.

De plus, la plupart des entreprises classées comme organisations exonérées d'impôt au niveau fédéral sont exonérées du paiement des impôts au niveau de l'État. L'IRS classe les organismes de bienfaisance, les organisations religieuses, les églises, les fondations privées, les organisations politiques et la plupart des organisations à but non lucratif comme exonérés d'impôt.

Enfin, les personnes à faible revenu qui satisfont aux exigences de revenu, de statut de déclaration, d'âge et de statut d'invalidité peuvent être exonérées de la retenue d'impôt sur le revenu, des crédits d'impôt et des déductions.

Lois du travail de Washington et autres exigences en matière de ressources humaines

Avec un seul employé, vos responsabilités en tant qu'employeur augmentent de façon exponentielle. Des exigences en matière de paie aux politiques d'indemnisation des travailleurs, les employeurs de Washington doivent travailler dur pour rester en conformité avec les lois du travail de l'État.

Voici une ventilation des lois du travail de Washington et des exigences en matière de ressources humaines.

Salaire minimum de Washington

Le salaire minimum à l'échelle de l'État à Washington est de 14,49 $ de l'heure et peut être soumis à un ajustement au coût de la vie basé sur l'indice des prix à la consommation. Toute augmentation du salaire minimum entrera en vigueur le 1er janvier de l'année suivante.

Actuellement, deux localités de l'État de Washington ont des salaires minimums et des règles du travail distincts. Le salaire minimum de Seattle est de 17,27 dollars de l'heure, tandis que la ville de SeaTac a un salaire minimum de 17,54 dollars.

Les entreprises doivent payer tous les pourboires et frais de service aux employés et ne peuvent pas utiliser ces fonds pour le salaire minimum des employés.

Il existe certaines exceptions aux lois sur le salaire minimum dans l'État de Washington, notamment :

• Les mineurs (âgés de 14 et 15 ans) et les apprenants en cours d'emploi certifiés peuvent être payés au moins 85 % du salaire minimum de l'État.
• Les travailleurs handicapés diplômés, certains apprentis et les travailleurs qui occupent des emplois exemptés de la loi sur le salaire minimum peuvent être payés moins que le salaire minimum.

Lois sur les salaires de Washington

Les employeurs de Washington doivent payer les employés au moins une fois par mois. Les employés doivent être payés régulièrement aux jours de paie convenus.

Les employés qui ont été licenciés ou qui ont démissionné doivent recevoir leur dernier chèque de paie au plus tard lors de leur prochain chèque de paie régulier.

Les indemnités journalières, les indemnités de garde et les indemnités de présence ne sont pas requises en vertu de la loi de l'État. Cependant, les employés doivent être payés pour tout le travail effectué et toutes les heures travaillées.

Politique de Washington sur les congés de maladie

La politique de l'État de Washington en matière de congés de maladie payés oblige les employeurs à permettre aux employés de gagner au moins une heure de congé de maladie pour 40 heures travaillées. Les employeurs sont également tenus d'informer tous les employés qu'ils ont droit à des congés de maladie payés et à des congés.

Les employés peuvent commencer à accumuler des congés de maladie dès leur premier jour de travail. Cependant, les employés ne peuvent pas utiliser le congé de maladie avant que 90 jours ne se soient écoulés depuis leur premier jour de travail. Si un employé n'utilise pas tous ses congés de maladie au cours de l'année civile, les employeurs doivent reporter jusqu'à 40 heures de congé de maladie à l'année suivante.

Enfin, les congés de maladie des employés peuvent être utilisés pour gérer la maladie physique ou mentale de l'employé ou des membres de sa famille proche, les situations de violence domestique et toute fermeture de lieu de travail ou d'école liée à des risques pour la santé.

Congé familial et médical payé de l'État de Washington

Presque tous les employés sont éligibles au programme de congé familial et médical payé de Washington, à condition qu'ils aient travaillé au moins 820 heures au cours d'une période de qualification soit :

• Les quatre premiers des cinq derniers trimestres civils terminés ; ou
• Les quatre derniers trimestres civils terminés

Le programme de congés payés de Washington couvre jusqu'à 18 semaines de congés médicaux et familiaux éligibles, y compris les soins pour les problèmes de santé mentale, les problèmes de santé physique, les soins aux membres de la famille, les congés familiaux militaires et le temps de liaison familiale.

Bien que le congé familial et médical payé protège l'emploi, les employeurs ne sont pas tenus de conserver l'emploi d'un employé si :

• L'employeur a moins de 50 employés
• Le salarié travaille pour l'entreprise depuis moins d'un an
• L'employé a travaillé moins de 1 250 heures dans l'année précédant la prise du congé

Les employés de Washington peuvent également être éligibles à un congé sans solde avec protection de l'emploi en vertu de la loi fédérale sur le congé familial et médical (FMLA). Cette loi accorde aux employés jusqu'à 26 semaines de congé, en fonction du statut de service militaire.

Indemnisation des travailleurs de Washington

Les employeurs de Washington sont tenus de souscrire une assurance contre les accidents du travail pour les employés et certains entrepreneurs indépendants.

L'indemnisation des travailleurs privés est illégale dans l'État de Washington, de sorte que la couverture d'indemnisation des travailleurs doit être achetée par l'intermédiaire du Département du travail et des industries de l'État de Washington. Seuls ceux qui sont des auto-assureurs qualifiés peuvent bénéficier d'une assurance privée contre les accidents du travail.

Pour en savoir plus sur la façon de demander une assurance contre les accidents du travail à Washington, consultez le guide étape par étape de l'État pour obtenir une assurance contre les accidents du travail à Washington.

Assurance invalidité de Washington

Il n'y a pas d'exigences en matière d'assurance invalidité de courte durée à Washington, les employeurs n'ont donc pas besoin de souscrire ce type d'assurance.

Washington a récemment promulgué le WA Cares Fund pour fournir une assurance invalidité de longue durée à ceux qui en ont besoin. À compter du 1er janvier 2023, presque tous les travailleurs verseront des cotisations au WA Cares Fund à un taux pouvant atteindre 0,58 $ par 100 $ gagnés.

Bien que certains groupes ne soient pas tenus de cotiser au fonds, la plupart des employés doivent cotiser, et les travailleurs indépendants ont la possibilité de participer et de cotiser.

Après 10 ans de cotisations et au moins 500 heures travaillées par an, les Washingtoniens bénéficieront d'un accès à vie à l'intégralité des prestations. A condition qu'il n'y ait jamais eu d'interruption de cotisation de plus de 5 ans.

Les travailleurs nés après 1968 qui ont cotisé à la caisse pendant au moins un an recevront des prestations partielles viagères.

Rapports sur les nouveaux employés dans l'État de Washington

En conjonction avec les lois fédérales, les employeurs de Washington sont tenus de signaler tous les employés réembauchés et nouvellement embauchés à la Division des pensions alimentaires pour enfants. Le signalement des nouvelles embauches doit être effectué dans les 20 jours suivant l'embauche.

Sont considérés comme nouveaux embauchés ceux qui :

• Je n'ai jamais travaillé pour vous auparavant
• Ont déjà travaillé avec vous, mais cela fait au moins 60 jours qu'ils n'ont pas travaillé pour vous
• Travaillent pour vous sous un nouveau numéro d'identification fédéral d'employeur (FEIN)

Veuillez noter que si votre entreprise emploie des personnes dans plusieurs États, vous pouvez vous inscrire en tant qu'employeur multi-États pour simplifier le processus de déclaration des nouveaux employés.

Pour plus d'informations sur la déclaration des nouvelles embauches à Washington, consultez la page de déclaration des nouvelles embauches du Département des services sociaux et de la santé de l'État de Washington.

Lois sur le travail des enfants de l'État de Washington

Pour embaucher des travailleurs mineurs, les entreprises doivent :

• Obtenir une approbation de permis de travail mineur sur leur licence commerciale
• Obtenez un formulaire d'automatisation du parent ou du tuteur et de l'école dûment rempli
• Vérifier l'âge et l'identité de l'employé

Alors que les mineurs de moins de 14 ans sont autorisés à travailler en dehors du secteur des travaux agricoles, ils ne peuvent occuper que des emplois occasionnels, du travail à domicile, du bénévolat pour des organisations caritatives et porter des journaux.

En un mot, tous les mineurs actifs ne sont pas autorisés à :

• Travailler dans l'industrie de la transformation de la viande, de la toiture, de la démolition ou de l'excavation
• Conduire ou s'engager avec de la machinerie lourde
• Manipuler ou être exposé à la plupart des produits chimiques toxiques
• Travaillez n'importe où où des grèves, des conflits de travail ou des lock-out se produisent actuellement

Les travailleurs mineurs à Washington sont classés en groupes d'âge : 14-15, 15-16 et 16-17, respectivement.

Chaque groupe d'âge mineur est soumis à diverses restrictions liées aux tâches que les travailleurs mineurs peuvent effectuer, aux industries dans lesquelles ils peuvent travailler, à leurs salaires et aux heures pendant lesquelles ils peuvent travailler.

Pour une liste plus détaillée des lois sur le travail des enfants à Washington, visitez le portail de l'emploi des jeunes du Département du travail et des industries de l'État de Washington. Le site abrite de nombreuses ressources sur l'emploi des jeunes, allant de la réglementation sur les pauses à une liste exhaustive des tâches interdites.

Fonction de juré payée par l'État de Washington

Il n'y a pas de lois d'État qui obligent les employeurs à payer les jurés pour leurs services. Cependant, selon le tribunal, les jurés peuvent être rémunérés pour leur service par les tribunaux.

Emploi à chances égales dans l'État de Washington

Il existe plusieurs lois de l'État de Washington qui protègent les travailleurs contre la discrimination et d'autres pratiques d'emploi déloyales au sein de la main-d'œuvre. Il est illégal de discriminer ou de se livrer à des pratiques d'emploi déloyales en raison :

• Âge (40+)
• Orientation sexuelle
• Identité de genre
• Credo
• Statut VIH, SIDA ou Hépatite C
• origine nationale
• Credo
• Race ou couleur
• Handicap physique ou mental
• Utilisation d'un animal d'assistance dressé ou d'un chien-guide
• Statut de dénonciateur (employés de la santé ou de l'État)
• Opposition à une pratique discriminatoire

Pauses repas à Washington

En plus de fournir un accès raisonnable aux toilettes pour tous les travailleurs, les employeurs de Washington sont responsables de la gestion des repos et des pauses repas des employés.

Tous les employés de Washington ont droit à une pause de repos payée d'au moins 10 minutes pour quatre heures travaillées.

De plus, tous les travailleurs ont droit à une pause-repas de 30 minutes toutes les cinq heures travaillées et à deux pauses-repas de 30 minutes pour les quarts de plus de 11 heures. Les pauses-repas peuvent être non rémunérées tant que l'employé a été complètement relevé de ses fonctions de travail pendant toute la durée de la pause-repas.

Si la pause-repas d'un employé est interrompue et qu'il doit retourner au travail, l'employé a le droit d'être payé pour la demi-heure complète comme s'il avait travaillé tout le temps.

Comment calculer les charges sociales à Washington

Les charges sociales de Washington ne sont pas faciles, mais elles valent la peine d'être connues. Maintenant que vous avez une bonne idée des charges sociales que votre entreprise doit gérer, vous pouvez commencer à calculer les charges sociales. Ci-dessous, nous allons parcourir le processus de calcul des charges sociales de Washington pour les petites entreprises. Plongeons dedans.

Étape 1 : Compiler une liste des charges sociales de Washington

Comme il y a tellement de charges sociales fédérales et étatiques à calculer, il est préférable de commencer par une liste complète des charges sociales avec lesquelles vous travaillerez. Voici un rappel rapide des charges sociales les plus courantes de l'État de Washington et de leurs taux :

• Impôts fédéraux sur le revenu : allant de 10 % à 30 % du revenu imposable retenu
• Impôt FUTA : 6 % des premiers 7 000 $ versés à un employé chaque année, payés de sa poche
• Taxe sur l'assurance-chômage de Washington : jusqu'à 8,03 % sur les premiers 62 500 $ payés à un employé chaque année, payés de sa poche
• Taxe de sécurité sociale : 6,2 % retenus et 6,2 % payés de leur poche jusqu'à la base salariale imposable de 147 000 $
• Taxe Medicare : 1,45 % de retenue à la source et 1,45 % payé de votre poche
• Taxe supplémentaire sur l'assurance-maladie : 0,09 % supplémentaire retenu sur le revenu imposable des employés supérieur à 200 000 $ gagnés
• Congé familial et médical payé à Washington : 0,6 % du revenu imposable de l'employé retenu jusqu'à la base salariale imposable de 147 000 $ (les entreprises de plus de 50 employés peuvent partager cette prime de 26,78 %/73,22 %, l'employé payant le taux le plus élevé)
• WA Cares Fund Contributions : 0,58 % du revenu imposable retenu jusqu'à la base salariale imposable

Étape 2 : Calculer les salaires bruts pour tous les employés

Le salaire brut d'un employé correspond à ses gains avant déduction des charges sociales. Le salaire brut peut être calculé différemment selon que l'employé est payé à salaire ou à l'heure.

En règle générale, les employés salariés gagnent un montant fixe tout au long de l'année civile, quelles que soient les heures travaillées. Le calcul du salaire brut des salariés est aussi simple que de diviser leur salaire par le nombre de périodes de paie par an.

Par exemple, si un employé gagne 96 000 $ par année et est payé deux fois par mois (24 périodes de paie annuelles), il gagnera 4 000 $ par période de paie.

Les travailleurs horaires peuvent avoir une plus grande variété de revenus bruts car ils sont payés en fonction des heures travaillées. Pour calculer le salaire brut d'un travailleur horaire, multipliez le nombre d'heures travaillées par son salaire horaire.

Par exemple, un employé gagnant 32 $/heure travaillant 80 heures par période de paie gagnerait 2 560 $ par période de paie.

Les revenus supplémentaires, tels que les pourboires, les commissions, les heures supplémentaires, les primes, etc., doivent être ajoutés aux revenus bruts des employés. Ces revenus sont généralement assujettis à l'impôt et doivent également être déclarés comme un revenu.

Étape 3 : Effectuez des déductions avant impôt

Certaines retenues à la source doivent être effectuées sur les gains bruts d'un employé. Le bénéfice avant impôt comprend :

• Cotisations 401(k) traditionnelles
• Les primes d'assurance maladie
• Primes d'assurance-vie
• Primes d'assurance invalidité
• Comptes HSA
• Quelques options d'avantages

Si l'une de ces déductions s'applique à vos employés, assurez-vous de les retenir avant de calculer les charges sociales et de les déclarer, le cas échéant.

Étape 4 : Utilisez la formule de la taxe sur les salaires

La formule de la taxe sur les salaires est simple :

L'utilisation de la formule de l'impôt sur la masse salariale ne fait que brancher les chiffres. Calculons la contribution de 0,58 % WA Cares pour notre employé gagnant 4 000 $ en salaire brut par période de paie :

(4 000 $) X (0,58/100) = 23,20 $

Dans cet exemple, nous multiplierions simplement 4 000 $ par 0,0058, l'employeur devant retenir 23,20 $ en tant que contribution WA Cares de cet employé.

Vous devrez utiliser cette formule pour chacune des charges sociales applicables à chaque employé. Bref, gardez votre calculatrice à portée de main car vous devrez effectuer plusieurs calculs par employé.

Étape 5 : Effectuez des déductions après impôt

Maintenant que vous avez calculé les revenus après impôt de vos employés, vous pouvez effectuer des déductions après impôt en leur nom. Les déductions après impôt comprennent, mais sans s'y limiter, les cotisations Roth IRA, les saisies sur salaire, les prélèvements fiscaux et les cotisations syndicales.

Étape 6 : exécuter la paie

Une fois que vous avez calculé les charges sociales à payer et effectué toutes les déductions, vous êtes prêt à gérer la paie pour votre entreprise.

Si vous utilisez un logiciel de paie, vous pouvez automatiser le processus d'envoi de paiements par dépôt direct ou d'impression de chèques. Si vous faites le processus à la main, vous pouvez simplement signer les chèques ou planifier manuellement les paiements.

Étape 7 : Produisez et effectuez des paiements de cotisations sociales

La retenue des charges sociales n'est pas la fin du parcours des charges sociales. Les entreprises sont responsables du dépôt des déclarations de charges sociales et des paiements aux entités appropriées.

Les charges sociales fédérales peuvent être payées à l'aide du système électronique de paiement des impôts fédéraux (EFTPS). Sinon, les entreprises de Washington peuvent se diriger vers le portail SecureAccess Washington (SAW) de l'État pour signaler les nouvelles embauches et gérer les paiements de pension alimentaire pour enfants.

Les entreprises de Washington peuvent utiliser le portail EAMS (Employer Account Management Services) pour payer les impôts sur le chômage.

Étape 8 : Envisagez un logiciel de paie pour votre entreprise

Il peut être utile de rechercher des solutions logicielles de paie pour votre entreprise. Bien que la gestion manuelle des charges sociales et des charges sociales puisse fonctionner pour les micro-entreprises, la masse salariale de bricolage ne s'adapte pas bien aux entreprises en croissance. De plus, comme le suggèrent clairement le nouveau programme WA Cares et les charges sociales, les charges sociales ne stagnent pas. Ainsi, en plus de vos calculs de charges sociales, vous devrez vous tenir au courant des lois et des modifications de l'état de la paie.

Si cela ressemble à une épreuve chronophage, il est peut-être temps d'envisager un logiciel de paie pour votre entreprise. Le logiciel de paie peut prendre en charge le calcul, le dépôt et le paiement de vos charges sociales à temps. De plus, des éléments tels que les rapports sur les nouvelles embauches, les saisies sur salaire et le suivi des modifications des charges sociales dans votre état sont toutes des tâches que le logiciel de paie peut effectuer pour votre entreprise.

Si vous souhaitez tester un logiciel de paie pour votre entreprise à Washington, consultez notre article sur le meilleur logiciel de paie. Dans notre guide, vous trouverez une ventilation détaillée des meilleures solutions logicielles de paie sur le marché, des offres, des prix et des fonctionnalités.

Paie de Washington et autres ressources de l'État

J'espère que ce guide a fourni une base solide pour aider votre entreprise à gérer les charges sociales de Washington. Bien que la retenue, le paiement et la déclaration des charges sociales puissent être un peu fastidieux, ils sont nécessaires pour toute entreprise qui accorde la priorité à la conformité fiscale.

Cependant, les charges sociales sont le moindre des soucis des propriétaires d'entreprise en plein essor. Vous débutez ou avez besoin de financement pour votre entreprise ?

Nous avons également un guide détaillé des meilleurs prêts et options de financement pour les petites entreprises de Washington. Ce guide examine en profondeur les options de financement pour les petites entreprises de l'État d'Evergreen, y compris les prêts, les exigences des emprunteurs et ce qu'il faut rechercher dans une bonne option de financement d'entreprise.

FAQ sur les taxes de l'État de Washington