Der vollständige Leitfaden zur Einkommens- und Lohnsteuer des Bundesstaates Washington

Die Lohnsteuern in Washington enthalten keine staatlichen Einkommenssteuern, da Washington zu den wenigen Staaten gehört, die keine Einkommenssteuer erheben.

Unternehmer im Bundesstaat Washington sind jedoch nicht ganz aus dem Schneider, wenn es um Lohnsteuern geht. Es gibt immer noch Bundessteuern und Lohnsteuern auf Ebene des Bundesstaates Washington, für deren Zahlung oder Einbehaltung die Unternehmen im Namen ihrer Mitarbeiter verantwortlich sind. Wenn Sie bereit sind, die Lohnsteuern in Washington in Angriff zu nehmen, sind Sie bei uns richtig.

In diesem Leitfaden finden Sie alles, was Sie über Lohnsteuern im Bundesstaat Washington wissen müssen, einschließlich einer Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Berechnung der Lohnsteuern.

Was ist die Einkommensteuer des Staates Washington?

Der Staat Washington erhebt keine Einkommenssteuer von Einzelpersonen oder Unternehmen.

Alle nicht steuerbefreiten juristischen Personen, die im US-Bundesstaat Washington geschäftlich tätig sind, können jedoch gegebenenfalls für die Zahlung von Unternehmens- und Berufssteuern (B&O) und/oder öffentlichen Versorgungssteuern verantwortlich sein. In einigen Fällen müssen Unternehmen möglicherweise eine Steuer zahlen, die andere jedoch nicht.

Bundes- und Landeslohnsteuern in Washington

Geschäftsinhaber im Bundesstaat Washington müssen Lohnsteuern auf Bundes- und Landesebene zahlen und einbehalten, darunter FICA-Steuern, FUTA, staatliche Arbeitslosensteuern, B&O-Steuern, öffentliche Versorgungssteuern und mehr. Zu verstehen, für welche Lohnsteuern Sie verantwortlich sind, ist der erste Schritt, um Lohnsteuern wie ein Profi zu berechnen.

Lesen Sie weiter für eine Aufschlüsselung der häufigsten Lohnsteuern in Washington.

Bundeseinkommensteuer

Arbeitgeber in Washington sind dafür verantwortlich, die Bundeseinkommensteuer von nicht steuerbefreiten Arbeitnehmereinkommen einzubehalten. Die USA verwenden einen progressiven Steuersatz, bei dem Bezieher niedrigerer Einkommen niedriger besteuert werden als Bezieher höherer Einkommen.

Die Bundeseinkommensteuersätze 2022 für Einzelanmelder lauten wie folgt:

• 10 % auf steuerpflichtiges Einkommen von 10.275 USD oder weniger
• 12 % auf steuerpflichtiges Einkommen über 10.275 $
• 22 % auf steuerpflichtiges Einkommen über 41.775 $
• 24 % auf steuerpflichtiges Einkommen über 89.075 $
• 32 % auf steuerpflichtiges Einkommen über 170.050 $
• 35 % auf steuerpflichtiges Einkommen über 215.950 $
• 37 % auf steuerpflichtiges Einkommen über 539.900 $

Die Bundeseinkommensteuersätze für gemeinsam veranlagte Ehepaare lauten wie folgt:

• 10 % auf steuerpflichtiges Einkommen von 20.550 USD oder weniger
• 12 % auf steuerpflichtiges Einkommen über 20.550 $
• 22 % auf steuerpflichtiges Einkommen über 83.550 $
• 24 % auf steuerpflichtiges Einkommen über 178.150 $
• 32 % auf steuerpflichtiges Einkommen über 340.100 $
• 35 % auf steuerpflichtiges Einkommen über 431.900 $
• 37 % auf steuerpflichtiges Einkommen über 647.850 $

Washingtoner Gewerbe- und Berufssteuer

Die B&O-Steuer in Washington ist eine Steuer auf das Bruttoeinkommen, den Verkaufserlös oder den Produktwert eines Unternehmens. Wenn Ihr Unternehmen Einzelhandelsverkäufe tätigt, zählt Ihre B&O-Steuer als Einzelhandelsumsatzsteuer Ihres Unternehmens. Da es sich bei der B&O-Steuer um eine Bruttosteuer handelt, werden keine Abzüge vom Roherlöswert vorgenommen.

Washingtons B&O-Steuersätze basieren auf der Klassifizierung Ihres Unternehmens. Die vier häufigsten B&O-Steuerklassifikationen und ihre Steuersätze sind:

• Einzelhandel: 0,00471
• Großhandel: 0,00484
• Herstellung: 0,00484
• Dienst (und andere Tätigkeiten): 0,015

Zusätzlich zu diesen gebräuchlichsten B&O-Klassifikationen gibt es auch 31 spezialisierte B&O-Steuerklassifikationen, unter die Ihr Unternehmen fallen kann, jede mit Steuersätzen zwischen 0,00138 und 0,0330 der Bruttoeinnahmen Ihres Unternehmens.

Washington Gemeinnützigkeitssteuer

Der Staat Washington erhebt eine Gemeinnützigkeitssteuer auf Unternehmen des öffentlichen Dienstes. Wenn Ihr Unternehmen einen öffentlichen Dienst erbringt, können Sie im Wesentlichen damit rechnen, eine der folgenden öffentlichen Versorgungssteuern zu zahlen.

• Wasserverteilung: 0,05029
• Erzeugung oder Verteilung elektrischer Energie: 0,038734
• Holztransport : 0,013696
• Telegrafengesellschaften/Erdgasverteilung/Abwasserentsorgung: 0.03852
• Stadtverkehr und Wasserfahrzeuge (unter 65 Fuß Länge): 0,00642
• Eisenbahnen/Eisenbahnwagenunternehmen/Krafttransport/Alle anderen öffentlichen Dienstleistungsunternehmen: 0,01926

Im Allgemeinen wird die Gemeinnützigkeitssteuer anstelle der B&O-Steuer für diejenigen Unternehmen gezahlt, für die die Steuer gilt. Mittel aus der Gemeinnützigkeitssteuer werden dem allgemeinen Staatsfonds zugeführt, können aber auch zur Finanzierung der Instandhaltung öffentlicher Baueinrichtungen verwendet werden.

Sozialversicherungssteuer

Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern wurden im Rahmen des Federal Insurance Contributions Act (FICA) eingeführt, daher werden die beiden Steuern üblicherweise zusammengefasst und als FICA-Steuern bezeichnet.

Der Bundessozialversicherungssteuersatz beträgt 12,4 %, wobei die Beiträge zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt werden. Als Arbeitgeber sind Sie dafür verantwortlich, 6,2 % des Lohns Ihres Arbeitnehmers als Beitrag zur Sozialversicherung einzubehalten. Sie sind auch dafür verantwortlich, die anderen 6,2 % aus eigener Tasche zu zahlen.

Bitte beachten Sie, dass die Sozialversicherungssteuern auf einer Lohnbasis von 147.000 USD liegen, was bedeutet, dass alle Einkünfte über 147.000 USD nicht der Sozialversicherungssteuer unterliegen.

Medicare-Steuer

Der aktuelle Medicare-Steuersatz beträgt 1,45 % für Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Arbeitgeber müssen 1,45 % der Löhne der Arbeitnehmer einbehalten und einen Medicare-Steuerbeitrag von 1,45 % leisten.

Alle Personen, die über 200.000 US-Dollar verdienen, unterliegen einem zusätzlichen Medicare-Steuerbeitrag von 0,09 %. Die zusätzliche Medicare-Steuer von 0,09 % ist ein reiner Arbeitnehmerbeitrag, sodass Arbeitgeber nichts aus eigener Tasche zahlen müssen, um die zusätzliche Steuer zu decken.

Bundessteuer der Arbeitslosenversicherung

Arbeitgeber in Washington müssen auf die ersten 7.000 US-Dollar, die jedes Jahr an einen Arbeitnehmer gezahlt werden, eine Steuer von 6 % auf die Bundesarbeitslosenversicherung (FUTA) zahlen. Wenn Ihr Unternehmen voraussichtlich mehr als 500 $ an FUTA-Steuern schuldet, müssen Sie mindestens eine vierteljährliche Steuerzahlung leisten.

Steuern der Arbeitslosenversicherung des Bundesstaates Washington

Auf staatlicher Ebene müssen Arbeitgeber in Washington auch staatliche Arbeitslosenversicherungssteuern bis zur Höhe der steuerpflichtigen Lohnbasis des Staates von 62.500 US-Dollar zahlen.

Neuen Arbeitgebern kann ein Arbeitslosenversicherungssteuersatz von bis zu 5,4 % zugewiesen werden, während qualifizierte Arbeitgeber bis zu 6,02 % zahlen können. Säumigen Arbeitgebern kann ein staatlicher Arbeitslosenversicherungssteuersatz von bis zu 8,03 % zugewiesen werden.

Es gibt 40 verschiedene Arbeitslosenversicherungssteuersatzklassen, die einem Unternehmen auf der Grundlage der Inanspruchnahme des Arbeitslosenversicherungsfonds durch seine ehemaligen Arbeitnehmer zugewiesen werden können.

Washington Sales & Use Tax

Der Umsatz- und Gebrauchssteuersatz des Bundesstaates Washington beträgt 6,5 % zuzüglich aller anwendbaren lokalen Umsatzsteuersätze. Die lokalen Umsatzsteuersätze variieren je nach Standort, sodass Sie das Suchtool für Steuersätze in Washington verwenden können, um Ihre Umsatzsteuerschuld zu ermitteln.

Wenn Ihr Unternehmen Artikel an Kunden im Geschäft liefert, richtet sich der Umsatzsteuersatz nach dem Standort des Geschäfts. Wenn Sie jedoch Artikel an einen anderen Ort im Bundesstaat liefern oder versenden, hängt der Umsatzsteuersatz vom endgültigen Bestimmungsort des Artikels ab.

Washington Bezahlte Beiträge für Familien- und Krankenurlaub

Arbeitgeber in Washington müssen Zahlungen für die bezahlten Familien- und Krankheitsurlaubsprämien des Staates einbehalten und / oder leisten.

Arbeitgeber können sich dafür entscheiden, den Anteil ihrer Arbeitnehmer am Prämienbeitrag für bezahlten Familien- und Krankenurlaub zu übernehmen. Arbeitgeber mit weniger als 50 Mitarbeitern müssen 0,6 % des Bruttolohns eines Mitarbeiters bis zur Lohngrenze von 147.000 USD einbehalten.

Arbeitgeber mit 50 oder mehr Beschäftigten müssen einen Beitragsanteil von 26,78 % zahlen und den Arbeitnehmeranteil von 73,22 % durch Einbehalt abdecken.

Beiträge zum Washington WA Cares Fund

Ab dem 1. Januar 2023 müssen Arbeitgeber in Washington 0,58 % des Bruttoeinkommens der Arbeitnehmer als Beiträge an den staatlichen WA Cares Fund einbehalten, der berechtigten Arbeitnehmern in Washington eine langfristige Berufsunfähigkeitsversicherung bietet. Arbeitgeber sind nicht verpflichtet, einen Anteil an den Prämien des WA Cares Fund zu zahlen.

Lohnsteuer in Seattle

Seattle hat kürzlich eine Lohnsteuer eingeführt, die sich an große Unternehmen richtet, die in der Stadt Geschäfte machen. Unternehmen müssen Seattles Lohnsteuer einreichen und zahlen, wenn sie die folgenden Bedingungen für das zugehörige Steuerjahr erfüllen:

• Steuerjahr 2021: 7 Millionen USD und mehr an Gesamtlohnkosten für das Steuerjahr 2020 oder mindestens ein Mitarbeiter verdient 150.000 USD oder mehr im Jahr 2021
• Steuerjahr 2022: 7.386.494 USD und mehr an Gesamtlohnkosten für das Steuerjahr 2021 oder mindestens ein Mitarbeiter, der 2022 158.282 USD oder mehr verdient
• Steuerjahr 2023: 8.135.746 $ und mehr an Gesamtlohnkosten für das Steuerjahr 2021 oder mindestens ein Mitarbeiter, der 2023 174.337 $ oder mehr verdient

Die Lohnsteuersätze für 2022 in Seattle beginnen bei 0,7 % und steigen auf bis zu 2,4 %, basierend auf den Gesamtlohnkosten und den jährlichen Vergütungssätzen. Die Steuerschwellen für die Lohnsteuer von Seattle werden jedes Jahr an die Inflation angepasst.

Diese Steuer ist eine reine Arbeitgebersteuer, daher müssen Arbeitgeber diese Steuer aus eigener Tasche bezahlen.

Weitere Informationen zur Lohnkostensteuer in Seattle finden Sie auf der Seite zur Lohnkostensteuer von City Finance in Seattle.

Andere Washingtoner Unternehmenssteuern

Obwohl es sich nicht um Lohn- oder einkommensspezifische Steuern handelt, gibt es mehrere andere Unternehmenssteuern in Washington, die Unternehmen kennen und berücksichtigen sollten, wenn sie das Gesamtbudget ihres Unternehmens erstellen.

Im Allgemeinen erhebt Washington 45 verschiedene Steuern, abhängig von der Art des Geschäfts oder der Verkäufe, an denen Ihr Unternehmen beteiligt ist, vom Verkauf von Spirituosen bis zur Müllabfuhr.

Eine vollständige Liste der Unternehmenssteuern des Bundesstaates Washington finden Sie auf der Seite des Washington Department of Revenue's State Public Utility und anderer Steuerklassifikationen.

Ausschlüsse und Befreiungen von der Lohnsteuer in Washington

Der Staat Washington betreibt mehr als 60 Steueranreizprogramme für qualifizierte Unternehmen, um Steuergutschriften, Stundungen, Befreiungen und ermäßigte Steuersätze zu nutzen. Schauen Sie sich die Liste der Steueranreizprogramme des Staates DOR für Unternehmen an.

Darüber hinaus sind die meisten Unternehmen, die auf Bundesebene als steuerbefreite Organisationen eingestuft sind, von der Zahlung von Steuern auf Landesebene befreit. Der IRS stuft Wohltätigkeitsorganisationen, religiöse Organisationen, Kirchen, private Stiftungen, politische Organisationen und die meisten gemeinnützigen Organisationen als steuerbefreit ein.

Schließlich können Geringverdiener, die die Anforderungen in Bezug auf Einkommen, Anmeldestatus, Alter und Behindertenstatus erfüllen, von der Einbehaltung der Einkommensteuer, Steuergutschriften und -abzügen befreit werden.

Washingtoner Arbeitsgesetze und andere HR-Anforderungen

Mit nur einem Mitarbeiter wächst Ihre Verantwortung als Arbeitgeber exponentiell. Arbeitgeber in Washington müssen hart arbeiten, um die Arbeitsgesetze des Bundesstaates einzuhalten, von den Anforderungen an den Zahltag bis hin zur Entschädigungspolitik der Arbeitnehmer.

Hier ist eine Aufschlüsselung der Arbeitsgesetze und Personalanforderungen in Washington.

Washingtoner Mindestlohn

Der landesweite Mindestlohn in Washington beträgt 14,49 USD pro Stunde und kann einer Anpassung der Lebenshaltungskosten auf der Grundlage des Verbraucherpreisindex unterliegen. Etwaige Mindestlohnerhöhungen treten am 1. Januar des Folgejahres in Kraft.

Derzeit haben zwei Orte im Bundesstaat Washington separate Mindestlöhne und Arbeitsvorschriften. Der Mindestlohn in Seattle beträgt 17,27 USD pro Stunde, während die Stadt SeaTac einen Mindestlohn von 17,54 USD pro Stunde hat.

Unternehmen müssen alle Trinkgelder und Servicegebühren an die Mitarbeiter zahlen und dürfen diese Mittel nicht für den Mindestlohn der Mitarbeiter verwenden.

Es gibt einige Ausnahmen von den Mindestlohngesetzen im Bundesstaat Washington, darunter:

• Minderjährige (14 und 15 Jahre) und zertifizierte Lernende am Arbeitsplatz können mindestens 85 % des staatlichen Mindestlohns erhalten.
• Zertifizierte Arbeitnehmer mit Behinderungen, einige Auszubildende und Arbeitnehmer, die in Jobs beschäftigt sind, die vom Mindestlohngesetz ausgenommen sind, können weniger als den Mindestlohn erhalten.

Washingtoner Zahltaggesetze

Arbeitgeber in Washington müssen Arbeitnehmer mindestens einmal im Monat bezahlen. Mitarbeiter müssen regelmäßig an ihren vereinbarten Zahltagen bezahlt werden.

Mitarbeiter, denen gekündigt wurde oder gekündigt wurden, müssen ihren letzten Gehaltsscheck am oder vor ihrem nächsten regulären Gehaltsscheck erhalten.

Tagegeld, Bereitschaftsgeld und Show-up-Gehalt sind nach staatlichem Recht nicht erforderlich. Arbeitnehmer müssen jedoch für alle geleisteten Arbeiten und geleisteten Arbeitsstunden bezahlt werden.

Washingtoner Krankenurlaubsrichtlinie

Die Richtlinie für bezahlten Krankenstand im US-Bundesstaat Washington schreibt vor, dass Arbeitgeber Arbeitnehmern erlauben, mindestens eine Stunde Krankenstand pro 40 geleistete Arbeitsstunden zu verdienen. Arbeitgeber sind auch dafür verantwortlich, alle Arbeitnehmer darüber zu informieren, dass sie Anspruch auf bezahlten Krankenstand und Freizeit haben.

Arbeitnehmer können bereits ab dem ersten Arbeitstag krankgeschrieben werden. Arbeitnehmer dürfen den Krankenstand jedoch erst nach Ablauf von 90 Tagen nach ihrem ersten Arbeitstag in Anspruch nehmen. Wenn ein Arbeitnehmer seinen gesamten Krankenstand im Kalenderjahr nicht nutzt, muss der Arbeitgeber bis zu 40 Stunden Krankenstand in das nächste Jahr übertragen.

Schließlich kann der Krankenstand des Arbeitnehmers genutzt werden, um die körperliche oder geistige Krankheit des Arbeitnehmers oder seiner nahen Familienmitglieder, Situationen häuslicher Gewalt und alle Arbeits- oder Schulschließungen im Zusammenhang mit Gesundheitsrisiken zu bewältigen.

Washington State Bezahlter Familien- und Krankenurlaub

Nahezu alle Mitarbeiter haben Anspruch auf Washingtons bezahltes Familien- und Krankenurlaubsprogramm, vorausgesetzt, sie haben mindestens 820 Stunden in einem der folgenden Anwartschaftszeiträume gearbeitet:

• Die ersten vier der letzten fünf abgeschlossenen Kalenderquartale; oder
• Die letzten vier abgeschlossenen Kalenderquartale

Das Programm für bezahlten Urlaub in Washington umfasst bis zu 18 Wochen qualifizierenden Urlaub aus medizinischen Gründen und aus familiären Gründen, einschließlich der Betreuung von psychischen und körperlichen Gesundheitsproblemen, der Pflege von Familienmitgliedern, des Militärurlaubs für die Familie und der Familienbindungszeit.

Während der bezahlte Familien- und Krankenurlaub den Arbeitsplatz schützt, sind Arbeitgeber nicht verpflichtet, den Arbeitsplatz eines Arbeitnehmers zu behalten, wenn:

• Der Arbeitgeber hat weniger als 50 Beschäftigte
• Der Arbeitnehmer ist seit weniger als einem Jahr für das Unternehmen tätig
• Der Arbeitnehmer hat im Jahr vor der Beurlaubung weniger als 1.250 Stunden gearbeitet

Mitarbeiter in Washington haben möglicherweise auch Anspruch auf arbeitsplatzgeschützten, unbezahlten Urlaub gemäß dem Bundesgesetz über Familien- und Krankenurlaub (FMLA). Dieses Gesetz gewährt Arbeitnehmern je nach Wehrdienststatus bis zu 26 Arbeitswochen Urlaub.

Washingtoner Arbeitnehmerentschädigung

Arbeitgeber in Washington müssen eine Arbeitsunfallversicherung für Angestellte und einige unabhängige Auftragnehmer abschließen.

Die private Arbeitnehmerentschädigung ist im Bundesstaat Washington illegal, daher muss die Arbeitnehmerentschädigung über das Washington State Department of Labor and Industries erworben werden. Nur qualifizierte Selbstversicherer können eine private Arbeiterunfallversicherung abschließen.

Um mehr darüber zu erfahren, wie Sie eine Arbeitsunfallversicherung in Washington beantragen können, lesen Sie die Schritt-für-Schritt-Anleitung des Staates zum Abschluss einer Arbeitsunfallversicherung in Washington.

Washingtoner Invaliditätsversicherung

In Washington gibt es keine Anforderungen an eine kurzfristige Berufsunfähigkeitsversicherung, daher müssen Arbeitgeber diese Art von Versicherung nicht abschließen.

Washington hat den WA Cares Fund neu ins Leben gerufen, um den Bedürftigen eine langfristige Berufsunfähigkeitsversicherung anzubieten. Ab dem 1. Januar 2023 werden fast alle Arbeitnehmer Beiträge zum WA Cares Fund mit einer Rate von bis zu 0,58 USD pro 100 verdienten USD leisten.

Während einige Gruppen keine Beiträge an den Fonds leisten müssen, müssen die meisten Arbeitnehmer Beiträge leisten, und Selbständige haben die Möglichkeit, sich anzumelden und Beiträge zu leisten.

Nach 10 Beitragsjahren und mindestens 500 geleisteten Arbeitsstunden pro Jahr erhalten die Einwohner Washingtons lebenslangen Zugang zu allen Sozialleistungen. Voraussetzung ist, dass nie eine Beitragsunterbrechung von mehr als 5 Jahren vorlag.

Beschäftigte, die nach 1968 geboren sind und mindestens ein Jahr in die Kasse eingezahlt haben, erhalten lebenslange Teilleistungen.

Berichterstattung über Neueinstellungen im US-Bundesstaat Washington

In Verbindung mit Bundesgesetzen sind Arbeitgeber in Washington verpflichtet, alle wieder eingestellten und neu eingestellten Mitarbeiter der Division of Child Support zu melden. Die Berichterstattung über Neueinstellungen muss innerhalb von 20 Tagen nach der Einstellung erfolgen.

Als Neueinstellungen gelten diejenigen, die:

• Habe noch nie für Sie gearbeitet
• Haben schon einmal mit Ihnen zusammengearbeitet, aber es ist mindestens 60 Tage her, seit sie zuletzt für Sie gearbeitet haben
• unter einer neuen Bundesarbeitgeber-Identifikationsnummer (FEIN) für Sie tätig sind

Bitte beachten Sie, dass Sie, wenn Ihr Unternehmen Personen in mehreren Bundesstaaten beschäftigt, sich als Arbeitgeber in mehreren Bundesstaaten registrieren können, um den Meldeprozess für Neueinstellungen zu vereinfachen.

Weitere Informationen zum Melden von Neueinstellungen in Washington finden Sie auf der Seite zum Melden von Neueinstellungen des Washington State Department of Social and Health Services.

Kinderarbeitsgesetze des US-Bundesstaates Washington

Um geringfügige Arbeitnehmer einzustellen, müssen Unternehmen:

• Verdienen Sie eine geringfügige Arbeitserlaubnis auf ihrer Geschäftslizenz
• Holen Sie sich ein ausgefülltes Eltern- oder Erziehungsberechtigten- und Schulautomatisierungsformular
• Überprüfen Sie das Alter und die Identität des Mitarbeiters

Während Minderjährige unter 14 Jahren außerhalb des landwirtschaftlichen Arbeitssektors arbeiten dürfen, dürfen sie nur Gelegenheitsjobs, Heimarbeit, Freiwilligenarbeit für gemeinnützige Organisationen und Zeitungen tragen.

Kurz gesagt, alle Minderjährigen in der Belegschaft dürfen nicht:

• Arbeiten Sie in der Fleischverarbeitungs-, Dachdecker-, Abriss- oder Aushubindustrie
• Betreiben oder beschäftigen Sie sich mit schweren Maschinen
• Die meisten giftigen Chemikalien handhaben oder ihnen ausgesetzt sein
• Arbeiten Sie überall dort, wo es derzeit zu Streiks, Arbeitskämpfen oder Aussperrungen kommt

Minderjährige Arbeiter in Washington werden in Altersgruppen eingeteilt: 14-15, 15-16 bzw. die 16-17 Altersgruppen.

Jede minderjährige Altersgruppe unterliegt verschiedenen Einschränkungen in Bezug auf die Aufgaben, die Minderjährige ausüben können, die Branchen, in denen sie arbeiten können, ihre Löhne und die Zeiten, zu denen sie arbeiten können.

Eine ausführlichere Liste der Kinderarbeitsgesetze in Washington finden Sie auf dem Jugendbeschäftigungsportal des Washington State Department of Labor and Industries. Die Website beherbergt viele Ressourcen zur Jugendbeschäftigung, von Ruhepausenregelungen bis hin zu einer erschöpfenden Liste verbotener Aufgaben.

Washington State bezahlte Geschworenenpflicht

Es gibt keine staatlichen Gesetze, die von Arbeitgebern verlangen, Geschworene für ihren Dienst zu bezahlen. Je nach Gericht können die Geschworenen jedoch von den Gerichten eine Vergütung für ihre Tätigkeit erhalten.

Beschäftigung mit Chancengleichheit im Staat Washington

Es gibt mehrere Gesetze des Bundesstaates Washington, die Arbeitnehmer vor Diskriminierung und anderen unfairen Beschäftigungspraktiken in der Belegschaft schützen. Es ist illegal, eine Person zu diskriminieren oder sich an unfairen Beschäftigungspraktiken zu beteiligen, weil sie:

• Alter (40+)
• Sexuelle Orientierung
• Geschlechtsidentität
• Glaube
• HIV-, AIDS- oder Hepatitis-C-Status
• nationale Herkunft
• Glaube
• Rasse oder Farbe
• Körperliche oder geistige Behinderungen
• Verwendung durch ausgebildetes Begleittier oder Blindenhund
• Whistleblower-Status (Gesundheits- oder Staatsangestellte)
• Widerspruch gegen eine diskriminierende Praxis

Essenspausen in Washington

Neben der Gewährleistung eines angemessenen Zugangs zu Toiletten für alle Arbeitnehmer sind die Arbeitgeber in Washington für die Verwaltung der Ruhe- und Essenspausen der Arbeitnehmer verantwortlich.

Alle Beschäftigten in Washington haben Anspruch auf eine bezahlte Ruhepause von mindestens 10 Minuten pro vier Arbeitsstunden.

Darüber hinaus haben alle Arbeitnehmer Anspruch auf eine 30-minütige Essenspause pro fünf Arbeitsstunden und zwei 30-minütige Essenspausen für Schichten von mehr als 11 Stunden. Essenspausen dürfen unbezahlt bleiben, solange der Arbeitnehmer für die gesamte Dauer der Essenspause von seiner Arbeitspflicht vollständig freigestellt ist.

Wenn die Essenspause eines Arbeitnehmers unterbrochen wird und er zur Arbeit zurückkehren muss, hat der Arbeitnehmer Anspruch auf Bezahlung der vollen halben Stunde, als ob er die ganze Zeit gearbeitet hätte.

So berechnen Sie Lohnsteuern in Washington

Die Lohnsteuern in Washington sind nicht einfach, aber es lohnt sich, sie zu kennen. Nachdem Sie nun eine gute Vorstellung davon haben, welche Lohnsteuern Ihr Unternehmen abwickeln muss, können Sie mit der Berechnung der Lohnsteuer beginnen. Im Folgenden gehen wir durch den Prozess der Berechnung der Lohnsteuern in Washington für kleine Unternehmen. Tauchen wir ein.

Schritt 1: Erstellen Sie eine Liste der Lohnsteuern in Washington

Da es so viele Bundes- und Landeslohnsteuern zu berechnen gibt, ist es am besten, mit einer vollständigen Liste der Lohnsteuern zu beginnen, mit denen Sie arbeiten werden. Hier ist eine kurze Auffrischung der häufigsten Lohnsteuern des Bundesstaates Washington und ihrer Sätze:

• Bundeseinkommenssteuern: Zwischen 10 % und 30 % des einbehaltenen steuerpflichtigen Einkommens
• FUTA-Steuer: 6 % der ersten 7.000 USD, die jedes Jahr an einen Mitarbeiter gezahlt werden, werden aus eigener Tasche gezahlt
• Washington UI Tax: Bis zu 8,03 % auf die ersten 62.500 USD, die jedes Jahr an einen Mitarbeiter gezahlt werden, aus eigener Tasche
• Sozialversicherungssteuer: 6,2 % einbehalten und 6,2 % aus eigener Tasche gezahlt bis zu einer steuerpflichtigen Lohnbasis von 147.000 USD
• Medicare-Steuer: 1,45 % Quellensteuer und 1,45 % aus eigener Tasche gezahlt
• Zusätzliche Medicare-Steuer: Zusätzliche 0,09 %, die vom steuerpflichtigen Arbeitnehmereinkommen über 200.000 USD einbehalten werden
• Washington Paid Family and Medical Leave: 0,6 % des steuerpflichtigen Arbeitnehmereinkommens bis zur steuerpflichtigen Lohnbasis von 147.000 USD einbehalten (Unternehmen mit mehr als 50 Mitarbeitern können diese Prämie 26,78 %/73,22 % aufteilen, wobei der Arbeitnehmer den höheren Satz zahlt)
• Beiträge zum WA Cares Fund: 0,58 % des steuerpflichtigen Einkommens, das bis zur steuerpflichtigen Lohnbemessungsgrundlage einbehalten wird

Schritt 2: Bruttolöhne für alle Mitarbeiter berechnen

Der Bruttolohn eines Arbeitnehmers ist sein Verdienst vor Abzug der Lohnsteuer. Der Bruttolohn kann unterschiedlich berechnet werden, je nachdem, ob ein Arbeitnehmer auf Gehaltsbasis oder auf Stundenbasis bezahlt wird.

In der Regel verdienen Angestellte das ganze Kalenderjahr über einen festgelegten Betrag, unabhängig von den geleisteten Arbeitsstunden. Die Berechnung des Bruttolohns für Angestellte ist so einfach wie das Teilen ihres Gehalts durch die Anzahl der Lohnperioden pro Jahr.

Wenn ein Mitarbeiter beispielsweise 96.000 $ jährlich verdient und zweimal monatlich bezahlt wird (24 jährliche Zahlungsperioden), würde er 4.000 $ pro Zahlungsperiode verdienen.

Stundenarbeiter haben möglicherweise eine größere Vielfalt in ihrem Bruttoeinkommen, da sie auf der Grundlage der geleisteten Arbeitsstunden bezahlt werden. Um den Bruttoverdienst eines Stundenarbeiters zu berechnen, multiplizieren Sie die Anzahl der geleisteten Arbeitsstunden mit seinem Stundenlohn.

Beispiel: Ein Mitarbeiter, der 32 $/Stunde verdient und 80 Stunden pro Zahlungszeitraum arbeitet, würde 2.560 $ pro Zahlungszeitraum verdienen.

Nebenverdienste wie Trinkgelder, Provisionen, Überstunden, Prämien und mehr müssen zum Bruttoverdienst der Mitarbeiter hinzugerechnet werden. Diese Einkünfte sind in der Regel steuerpflichtig und müssen ebenfalls als Einkommen ausgewiesen werden.

Schritt 3: Machen Sie Vorsteuerabzüge

Einige Lohnabzüge müssen vom Bruttoverdienst eines Arbeitnehmers vorgenommen werden. Das Ergebnis vor Steuern umfasst:

• Traditionelle 401(k)-Beiträge
• Krankenkassenprämien
• Prämien für Lebensversicherungen
• Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung
• HSA-Konten
• Einige Leistungsoptionen

Wenn einer dieser Abzüge auf Ihre Mitarbeiter zutrifft, stellen Sie sicher, dass Sie diese einbehalten, bevor Sie die Lohnsteuern berechnen, und melden Sie sie gegebenenfalls.

Schritt 4: Verwenden Sie die Lohnsteuerformel

Die Lohnsteuerformel ist einfach:

Die Verwendung der Lohnsteuerformel ist nur das Einstecken der Zahlen. Lassen Sie uns den WA Cares-Beitrag von 0,58 % für unseren Mitarbeiter berechnen, der 4.000 USD Bruttolohn pro Zahlungsperiode verdient:

($4.000) x (0,58/100) = $23,20

In diesem Beispiel würden wir einfach 4.000 $ mit 0,0058 multiplizieren, wobei der Arbeitgeber 23,20 $ als WA Cares-Beitrag dieses Mitarbeiters einbehalten müsste.

Sie müssen diese Formel für jede der anwendbaren Lohnsteuern für jeden Mitarbeiter verwenden. Kurz gesagt, halten Sie Ihren Taschenrechner bereit, da Sie mehrere Berechnungen pro Mitarbeiter durchführen müssen.

Schritt 5: Machen Sie Nachsteuerabzüge

Nachdem Sie die Einkünfte Ihrer Mitarbeiter nach Steuern berechnet haben, können Sie in deren Namen Nachsteuerabzüge vornehmen. Zu den Abzügen nach Steuern gehören unter anderem Roth IRA-Beiträge, Lohnpfändungen, Steuerabgaben und Gewerkschaftsbeiträge.

Schritt 6: Führen Sie die Gehaltsabrechnung durch

Sobald Sie die Lohnsteuerverbindlichkeiten berechnet und alle Abzüge vorgenommen haben, können Sie die Lohn- und Gehaltsabrechnung für Ihr Unternehmen durchführen.

Wenn Sie eine Gehaltsabrechnungssoftware verwenden, können Sie den Prozess des Sendens von direkten Einzahlungen oder des Scheckdrucks automatisieren. Wenn Sie den Vorgang manuell durchführen, können Sie die Schecks einfach unterschreiben oder Zahlungen manuell planen.

Schritt 7: Lohnsteuerzahlungen einreichen und vornehmen

Die Einbehaltung der Lohnsteuer ist nicht das Ende der Lohnsteuerreise. Unternehmen sind dafür verantwortlich, Lohnsteuerberichte einzureichen und Zahlungen an die entsprechenden Stellen zu leisten.

Bundeslohnsteuern können über das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) gezahlt werden. Andernfalls können Unternehmen in Washington zum staatlichen Portal SecureAccess Washington (SAW) gehen, um Neueinstellungen zu melden und Unterhaltszahlungen für Kinder zu verwalten.

Unternehmen in Washington können das Employer Account Management Services (EAMS)-Portal verwenden, um Arbeitslosensteuerverbindlichkeiten zu zahlen.

Schritt 8: Erwägen Sie eine Gehaltsabrechnungssoftware für Ihr Unternehmen

Es kann sich lohnen, nach Gehaltsabrechnungssoftwarelösungen für Ihr Unternehmen zu suchen. Während die manuelle Abwicklung von Gehaltsabrechnungen und Lohnsteuern für Kleinstunternehmen funktionieren mag, eignet sich die Do-it-yourself-Gehaltsabrechnung nicht gut für wachsende Unternehmen. Wie das neue WA Cares-Programm und die Lohnsteuer deutlich andeuten, stagnieren die Lohnsteuern nicht. Zusätzlich zu Ihren Lohnsteuerberechnungen müssen Sie sich also über die staatlichen Lohnsteuergesetze und -änderungen auf dem Laufenden halten.

Wenn sich das nach einer zeitaufwändigen Tortur anhört, ist es möglicherweise an der Zeit, eine Gehaltsabrechnungssoftware für Ihr Unternehmen in Betracht zu ziehen. Lohn- und Gehaltsabrechnungssoftware kann die fristgerechte Berechnung, Einreichung und Zahlung Ihrer Lohnsteuern übernehmen. Darüber hinaus sind Dinge wie die Berichterstattung über Neueinstellungen, Lohnpfändungen und die Einhaltung von Lohnsteueränderungen in Ihrem Bundesstaat alles Aufgaben, die eine Lohnbuchhaltungssoftware für Ihr Unternehmen erledigen kann.

Wenn Sie daran interessiert sind, eine Gehaltsabrechnungssoftware für Ihr Unternehmen in Washington zu testen, lesen Sie unseren Beitrag über die beste Gehaltsabrechnungssoftware. In unserem Leitfaden finden Sie eine detaillierte Aufschlüsselung der besten Gehaltsabrechnungssoftwarelösungen auf dem Markt, Angebote, Preise und Funktionen.

Washington Gehaltsabrechnung und andere staatliche Ressourcen

Hoffentlich hat dieser Leitfaden eine solide Grundlage geschaffen, um Ihr Unternehmen bei der Handhabung der Lohnsteuern in Washington zu unterstützen. Das Einbehalten, Zahlen und Melden von Lohnsteuern kann zwar etwas mühsam sein, ist aber für jedes Unternehmen notwendig, das der Einhaltung von Steuervorschriften Priorität einräumt.

Lohnsteuern sind jedoch die geringsten Sorgen aufstrebender Unternehmer. Sie fangen gerade erst an oder benötigen eine Finanzierung für Ihr Unternehmen?

Wir haben auch einen ausführlichen Leitfaden zu den besten Krediten und Finanzierungsmöglichkeiten für Kleinunternehmen in Washington. Dieser Leitfaden befasst sich eingehend mit den Finanzierungsoptionen für kleine Unternehmen im Bundesstaat Evergreen, einschließlich Krediten, Kreditnehmeranforderungen und worauf bei einer guten Geschäftsfinanzierungsoption zu achten ist.

Häufig gestellte Fragen zu Steuern im US-Bundesstaat Washington