La guía completa del impuesto sobre la renta y los impuestos sobre la nómina del estado de Washington

Los impuestos sobre la nómina de Washington no incluyen los impuestos estatales sobre la renta, ya que Washington se encuentra entre los pocos estados que no imponen un impuesto sobre la renta.

Sin embargo, los dueños de negocios en el estado de Washington no están completamente libres de responsabilidad en lo que respecta a los impuestos sobre la nómina. Todavía hay impuestos federales y impuestos sobre la nómina a nivel del estado de Washington que las empresas son responsables de pagar o retener en nombre de sus empleados. Si está listo para hacer frente a los impuestos sobre la nómina de Washington, lo tenemos cubierto.

En esta guía, encontrará todo lo que necesita saber sobre los impuestos sobre la nómina en el estado de Washington, incluida una guía paso a paso para calcular los impuestos sobre la nómina.

¿Qué es el impuesto sobre la renta del estado de Washington?

El estado de Washington no impone un impuesto sobre la renta a individuos o empresas.

Sin embargo, cualquier entidad no exenta que realice actividades comerciales en el estado de Washington puede ser responsable del pago de impuestos comerciales y de ocupación (B&O) y/o impuestos de servicios públicos, cuando corresponda. En algunos casos, las empresas pueden estar obligadas a pagar un impuesto pero no el otro.

Impuestos sobre la nómina federales y estatales en Washington

Los dueños de negocios en el estado de Washington deben pagar y retener impuestos sobre la nómina a nivel federal y estatal, incluidos los impuestos FICA, FUTA, impuestos estatales de desempleo, impuestos B&O, impuestos de servicios públicos y más. Comprender de qué impuestos sobre la nómina es responsable es el primer paso para calcular los impuestos sobre la nómina como un profesional.

Siga leyendo para obtener un desglose de los impuestos sobre la nómina más comunes de Washington.

Impuestos federales

Los empleadores de Washington son responsables de retener el impuesto federal sobre la renta de las ganancias de los empleados no exentos. EE. UU. utiliza una tasa impositiva progresiva en la que las personas con ingresos más bajos pagan impuestos a una tasa más baja que las personas con ingresos más altos.

Las tasas del impuesto federal sobre la renta de 2022 para contribuyentes solteros son las siguientes:

• 10% sobre ingresos gravables de $10,275 o menos
• 12% sobre renta imponible superior a $10.275
• 22% sobre renta imponible superior a $41.775
• 24% sobre ingresos imponibles superiores a $ 89,075
• 32% sobre renta imponible superior a $170.050
• 35% sobre renta imponible superior a $215.950
• 37% sobre renta imponible superior a $539.900

Las tasas del impuesto federal sobre la renta para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta son las siguientes:

• 10% sobre ingresos gravables de $20,550 o menos
• 12% sobre renta imponible superior a $20.550
• 22% sobre ingresos imponibles superiores a $ 83,550
• 24% sobre renta imponible superior a $178.150
• 32% sobre renta imponible superior a $340.100
• 35% sobre renta imponible superior a $431.900
• 37% sobre renta imponible superior a $647.850

Impuesto comercial y de ocupación de Washington

El impuesto B&O de Washington es un impuesto sobre los ingresos brutos, los ingresos por ventas o el valor del producto de una empresa. Si su empresa se dedica a las ventas minoristas, su impuesto B&O cuenta como el impuesto a las ventas minoristas de su empresa. Dado que el impuesto B&O es un impuesto bruto, no se realizan deducciones del valor bruto del recibo.

Las tasas impositivas B&O de Washington se basan en la clasificación de su negocio. Las cuatro clasificaciones de impuestos B&O más comunes y sus tasas impositivas son:

• Venta al por menor: 0,00471
• Mayoreo: 0.00484
• Fabricación: 0.00484
• Servicio (y otras actividades): 0,015

Además de estas clasificaciones de B&O más comunes, también hay 31 clasificaciones de impuestos de B&O especializadas bajo las cuales su negocio puede caer, cada una con tasas de impuestos que van desde 0.00138 a 0.0330 de los ingresos brutos de su negocio.

Impuesto de servicios públicos de Washington

El estado de Washington aplica un impuesto de servicios públicos a las empresas de servicios públicos. Esencialmente, si su empresa brinda un servicio público, puede esperar pagar uno de los siguientes impuestos de servicios públicos.

• Distribución de agua: 0.05029
• Generación o Distribución de Energía Eléctrica: 0.038734
• Transporte de Troncos: 0.013696
• Empresas de Telégrafo/Distribución de Gas Natural/Recolección de Alcantarillado: 0.03852
• Transporte Urbano y Embarcaciones (menos de 65 pies de eslora): 0,00642
• Ferrocarriles/Compañías de vagones de ferrocarril/Transporte motorizado/Todas las demás empresas de servicios públicos: 0,01926

Generalmente, el impuesto de servicios públicos se paga en lugar del impuesto B&O para aquellas empresas bajo las cuales se aplica el impuesto. Los fondos del impuesto de servicios públicos se agregan al fondo general del estado, pero también se pueden usar para financiar el mantenimiento de las instalaciones de obras públicas.

Impuesto de Seguridad Social

Los impuestos de seguridad social y Medicare se establecieron bajo la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA), por lo que los dos impuestos comúnmente se agrupan y se denominan impuestos FICA.

La tasa del impuesto federal de seguridad social es del 12,4%, con contribuciones divididas entre el empleador y el empleado. Como empleador, usted es responsable de retener el 6.2 % del salario de su empleado como su contribución a las contribuciones al seguro social. También es responsable de pagar el otro 6,2 % de su bolsillo.

Tenga en cuenta que los impuestos del seguro social operan bajo una base salarial de $147,000, lo que significa que cualquier ganancia superior a $147,000 no está sujeta a los impuestos del seguro social.

Impuesto de Medicare

La tasa impositiva actual de Medicare es del 1,45 % tanto para los empleadores como para los empleados. Los empleadores deben retener el 1,45% de los salarios de los empleados y hacer una contribución de impuestos de Medicare del 1,45%.

Cualquier individuo que gane más de $200,000 está sujeto a una contribución adicional de impuestos de Medicare del 0.09%. El impuesto adicional de Medicare del 0,09 % es una contribución exclusiva del empleado, por lo que los empleadores no necesitan pagar nada de su bolsillo para cubrir el impuesto adicional.

Impuesto Federal al Seguro de Desempleo

Los empleadores de Washington deben pagar un impuesto federal de seguro de desempleo (FUTA) del 6% sobre los primeros $7,000 pagados a un empleado cada año. Si su empresa espera adeudar más de $500 en impuestos FUTA, deberá realizar al menos un pago de impuestos trimestral.

Impuestos del Seguro de Desempleo del Estado de Washington

A nivel estatal, los empleadores de Washington también deben pagar el impuesto estatal al seguro de desempleo hasta la base salarial imponible del estado de $62,500.

A los nuevos empleadores se les puede asignar una tasa impositiva del seguro de desempleo de hasta el 5,4 %, mientras que los empleadores calificados pueden pagar hasta el 6,02 %. A los empleadores morosos se les puede asignar una tasa impositiva estatal de seguro de desempleo de hasta 8.03%.

Hay 40 clases diferentes de tasas impositivas del seguro de desempleo que se pueden asignar a una empresa en función del uso del fondo de seguro de desempleo por parte de sus ex empleados.

Impuesto sobre las ventas y el uso de Washington

La tasa del impuesto sobre las ventas y el uso del estado de Washington es del 6,5 % más las tasas locales aplicables del impuesto sobre las ventas. Las tasas de impuestos sobre las ventas locales varían según la ubicación, por lo que puede usar la herramienta de búsqueda de tasas de impuestos de Washington para determinar su responsabilidad por impuestos sobre las ventas.

Si su empresa entrega artículos a los clientes en la tienda, la tasa del impuesto sobre las ventas se basa en la ubicación de la tienda. Sin embargo, si entrega o envía artículos a otro lugar del estado, la tasa del impuesto sobre las ventas depende del destino final del artículo.

Contribuciones de licencia familiar y médica pagada de Washington

Los empleadores de Washington deben retener y/o hacer pagos para las primas de la Licencia Familiar y Médica Pagada del estado.

Los empleadores pueden optar por cubrir la parte de la contribución de la prima de la licencia familiar y médica pagada de sus empleados. Los empleadores con menos de 50 empleados deben retener el 0,6 % del salario bruto de un empleado hasta el límite de salario de $147 000.

Los empleadores con 50 o más empleados deben pagar una participación del 26,78% de la prima y cubrir la participación del empleado del 73,22% mediante retención.

Contribuciones al Fondo Washington WA Cares

A partir del 1 de enero de 2023, los empleadores de Washington deben retener el 0,58 % de los ingresos brutos de los empleados como aportes al WA Cares Fund del estado, que brinda seguro por discapacidad a largo plazo a los trabajadores elegibles de Washington. Los empleadores no están obligados a pagar una parte de las primas de WA Cares Fund.

Impuesto sobre gastos de nómina de Seattle

Seattle implementó recientemente un impuesto a los gastos de nómina dirigido a las grandes corporaciones que hacen negocios en la ciudad. Las empresas deben presentar y pagar el impuesto sobre gastos de nómina de Seattle si cumplen con las siguientes condiciones para el año fiscal asociado:

• Año fiscal 2021: $7 millones y más en gastos de nómina totales para el año fiscal 2020 o al menos un empleado que gane $150,000 o más en 2021
• Año fiscal 2022: $7,386,494 y más en gastos de nómina totales para el año fiscal 2021 o al menos un empleado que gane $158,282 o más en 2022
• Año fiscal 2023: $8,135,746 y más en gastos de nómina totales para el año fiscal 2021 o al menos un empleado que gane $174,337 o más en 2023

Las tasas impositivas de gastos de nómina de Seattle para 2022 comienzan en 0,7 % y aumentan hasta un 2,4 % según el gasto total de nómina y las tasas de compensación anual. Los umbrales impositivos para el impuesto sobre gastos de nómina de Seattle se ajustarán a la inflación cada año.

Este impuesto es un impuesto exclusivo para el empleador, por lo que los empleadores deberán pagar este impuesto de su bolsillo.

Para obtener más información sobre el impuesto a los gastos de nómina de Seattle, visite la página de impuestos a los gastos de nómina de City Finance de Seattle.

Otros impuestos comerciales de Washington

Si bien no son impuestos sobre la nómina o sobre los ingresos específicos, existen otros impuestos comerciales en Washington que las empresas deben tener en cuenta y considerar al crear el presupuesto general de su empresa.

En general, Washington aplica 45 impuestos diferentes según el tipo de negocio o las ventas en las que participe su negocio, desde la venta de licor hasta la recolección de basura.

Para obtener una lista completa de los impuestos comerciales del estado de Washington, visite la página de servicios públicos estatales y otras clasificaciones de impuestos del Departamento de Ingresos de Washington.

Exclusiones y exenciones de impuestos sobre la nómina de Washington

El estado de Washington opera más de 60 programas de incentivos fiscales comerciales para empresas calificadas para aprovechar los créditos fiscales, aplazamientos, exenciones y tasas reducidas. Consulte la lista de programas de incentivos fiscales para empresas del DOR estatal.

Además, la mayoría de las empresas clasificadas como organizaciones exentas de impuestos a nivel federal están exentas de pagar impuestos a nivel estatal. El IRS clasifica a las organizaciones benéficas, organizaciones religiosas, iglesias, fundaciones privadas, organizaciones políticas y la mayoría de las organizaciones sin fines de lucro como exentas de impuestos.

Finalmente, las personas de bajos ingresos que cumplan con los requisitos de ingresos, estado civil, edad y estado de discapacidad pueden estar exentas de la retención de impuestos sobre la renta, créditos fiscales y deducciones.

Leyes laborales de Washington y otros requisitos de recursos humanos

Incluso con un solo empleado, sus responsabilidades como empleador aumentan exponencialmente. Desde los requisitos del día de pago hasta las políticas de compensación para trabajadores, los empleadores en Washington tienen que trabajar duro para seguir cumpliendo con las leyes laborales del estado.

Aquí hay un desglose de las leyes laborales de Washington y los requisitos de recursos humanos.

Salario mínimo de Washington

El salario mínimo estatal en Washington es de $14.49 por hora y puede estar sujeto a un ajuste por costo de vida basado en el Índice de Precios al Consumidor. Cualquier aumento del salario mínimo entrará en vigor el 1 de enero del año siguiente.

Actualmente, dos localidades en el estado de Washington tienen salarios mínimos y reglas laborales separadas. El salario mínimo de Seattle es de $17,27 por hora, mientras que la ciudad de SeaTac tiene un salario mínimo de $17,54 por hora.

Las empresas deben pagar todas las propinas y los cargos por servicios a los empleados y no pueden usar esos fondos para pagar el salario mínimo de los empleados.

Hay algunas excepciones a las leyes de salario mínimo en el estado de Washington, que incluyen:

• Los menores (de 14 y 15 años) y los aprendices certificados en el trabajo pueden recibir un pago no inferior al 85 % del salario mínimo estatal.
• Los trabajadores certificados con discapacidades, algunos aprendices y los trabajadores que están empleados en trabajos que están exentos de la Ley de Salario Mínimo pueden recibir un pago inferior al salario mínimo.

Leyes del día de pago de Washington

Los empleadores de Washington deben pagar a los empleados al menos una vez al mes. Los empleados deben ser pagados regularmente en sus días de pago programados acordados.

A los empleados que han sido despedidos o que han renunciado se les debe pagar su cheque de pago final en o antes de su próximo cheque de pago programado regularmente.

La ley estatal no exige el pago por día, el pago de guardia y el pago por presentarse. Sin embargo, a los empleados se les debe pagar por todo el trabajo realizado y todas las horas trabajadas.

Política de licencia por enfermedad de Washington

La política de licencia por enfermedad pagada del estado de Washington requiere que los empleadores permitan que los empleados ganen al menos una hora de licencia por enfermedad por cada 40 horas trabajadas. Los empleadores también son responsables de informar a todos los empleados que tienen derecho a la acumulación de licencia por enfermedad remunerada y tiempo libre.

Los empleados son elegibles para comenzar a acumular licencia por enfermedad tan pronto como su primer día de trabajo. Sin embargo, los empleados no pueden usar la licencia por enfermedad hasta que hayan pasado 90 días desde su primer día de trabajo. Si un empleado no usa toda su licencia por enfermedad durante el año calendario, los empleadores deben transferir hasta 40 horas de licencia por enfermedad al año siguiente.

Finalmente, la licencia por enfermedad del empleado se puede utilizar para gestionar la enfermedad física o mental del empleado o sus familiares cercanos, situaciones de violencia doméstica y cualquier cierre de trabajo o escuela relacionado con riesgos para la salud.

Licencia familiar y médica pagada del estado de Washington

Casi todos los empleados son elegibles para el programa de licencia familiar y médica pagada de Washington, siempre que hayan trabajado al menos 820 horas en un período de calificación de:

• Los primeros cuatro de los últimos cinco trimestres naturales completos; o
• Los últimos cuatro trimestres naturales completos

El programa de licencia pagada de Washington cubre hasta 18 semanas de licencia médica y familiar calificada, incluida la atención de problemas de salud mental, problemas de salud física, cuidado de miembros de la familia, licencia familiar militar y tiempo de unión familiar.

Si bien la licencia familiar y médica paga brinda protección laboral, los empleadores no están obligados a retener el trabajo de un empleado si:

• El empleador tiene menos de 50 empleados.
• El empleado ha trabajado para la empresa por menos de un año.
• El empleado trabajó menos de 1,250 horas en el año antes de tomar el permiso

Los empleados de Washington también pueden ser elegibles para una licencia no remunerada con protección laboral en virtud de la Ley federal de licencia médica y familiar (FMLA, por sus siglas en inglés). Esta ley proporciona a los empleados hasta 26 semanas laborales de licencia, según el estado del servicio militar.

Compensación de trabajadores de Washington

Los empleadores en Washington están obligados a tener un seguro de compensación para trabajadores para los empleados y algunos contratistas independientes.

La compensación para trabajadores privados es ilegal en el estado de Washington, por lo que la cobertura de compensación para trabajadores debe comprarse a través del Departamento de Trabajo e Industrias del Estado de Washington. Solo aquellos que son autoaseguradores calificados pueden tener una cobertura de seguro de compensación para trabajadores privada.

Para obtener más información sobre cómo solicitar un seguro de compensación para trabajadores en Washington, consulte la guía paso a paso del estado para obtener un seguro de compensación para trabajadores en Washington.

Seguro de discapacidad de Washington

No existen requisitos de seguro de discapacidad a corto plazo en Washington, por lo que los empleadores no necesitan tener este tipo de seguro.

Washington ha promulgado recientemente el WA Cares Fund para brindar un seguro de discapacidad a largo plazo a quienes lo necesitan. A partir del 1 de enero de 2023, casi todos los trabajadores harán contribuciones al WA Cares Fund a una tasa de hasta $0.58 por cada $100 ganados.

Si bien algunos grupos no estarán obligados a hacer contribuciones al fondo, la mayoría de los empleados deben hacer contribuciones, y los trabajadores autónomos tienen la opción de participar y hacer contribuciones.

Después de 10 años de contribuciones y al menos 500 horas trabajadas por año, los residentes de Washington recibirán acceso a beneficios completos de por vida. Siempre que nunca haya habido una interrupción de cotización superior a 5 años.

Los trabajadores nacidos después de 1968 que contribuyeron al fondo durante al menos un año recibirán beneficios parciales de por vida.

Informes de nuevas contrataciones en el estado de Washington

Junto con las leyes federales, los empleadores de Washington deben informar a la División de Manutención de Niños sobre todos los empleados recontratados y recién contratados. Los informes de nuevas contrataciones deben realizarse dentro de los 20 días posteriores a la contratación.

Se consideran nuevas contrataciones aquellas que:

• Nunca he trabajado para ti antes
• Han trabajado con usted antes, pero han pasado al menos 60 días desde la última vez que trabajaron para usted
• Están trabajando para usted con un nuevo Número de Identificación de Empleador Federal (FEIN)

Tenga en cuenta que si su empresa emplea a personas en varios estados, puede registrarse como empleador en varios estados para simplificar el proceso de notificación de nuevas contrataciones.

Para obtener más información sobre cómo informar las nuevas contrataciones en Washington, consulte la página de informes de nuevas contrataciones del Departamento de Servicios Sociales y de Salud del Estado de Washington.

Leyes de trabajo infantil del estado de Washington

Para contratar trabajadores menores de edad, las empresas deben:

• Obtener un endoso de permiso de trabajo menor en su licencia comercial
• Obtenga un formulario completo de automatización para padres o tutores y la escuela
• Verificar la edad e identidad del empleado

Si bien los menores de 14 años pueden trabajar fuera del sector agrícola, solo pueden trabajar en trabajos ocasionales, en el hogar, ser voluntarios para organizaciones benéficas y llevar periódicos.

En pocas palabras, todos los menores de edad en la fuerza laboral no pueden:

• Trabajar en la industria de procesamiento de carne, techado, demolición o excavación
• Operar o participar con maquinaria pesada
• Manejar o exponerse a la mayoría de los productos químicos tóxicos
• Trabaje en cualquier lugar donde haya huelgas, disputas laborales o cierres patronales.

Los trabajadores menores en Washington se clasifican en grupos de edad: 14-15, 15-16 y 16-17 grupos de edad, respectivamente.

Cada grupo de edad menor está sujeto a varias restricciones relacionadas con las funciones que pueden realizar los trabajadores menores, las industrias en las que pueden trabajar, sus salarios y los horarios en que pueden trabajar.

Para obtener una lista más detallada de las leyes de trabajo infantil en Washington, visite el portal de Empleo Juvenil del Departamento de Trabajo e Industrias del Estado de Washington. El sitio alberga muchos recursos de empleo para jóvenes, desde regulaciones para descansos hasta una lista exhaustiva de deberes prohibidos.

Servicio de jurado pagado por el estado de Washington

No existen leyes estatales que requieran que los empleadores paguen a los jurados por sus servicios. Sin embargo, según el tribunal, los jurados pueden recibir pago por sus servicios de los tribunales.

Empleo con igualdad de oportunidades en el estado de Washington

Hay varias leyes del estado de Washington que protegen a los trabajadores de la discriminación y otras prácticas laborales injustas en la fuerza laboral. Es ilegal discriminar o participar en prácticas laborales injustas debido a que una persona:

• Edad (40+)
• orientación sexual
• Identidad de género
• Credo
• Estado de VIH, SIDA o Hepatitis C
• origen nacional
• Credo
• raza o color
• Discapacidades físicas o mentales
• Uso de animales de servicio entrenados o perros guía
• Estado del denunciante (empleados de atención médica o estatales)
• Oposición a una práctica discriminatoria

Descansos para comer en Washington

Además de brindar un acceso razonable a los baños para todos los trabajadores, los empleadores de Washington son responsables de administrar los descansos y los descansos para comer de los empleados.

Todos los empleados de Washington tienen derecho a un descanso pagado de al menos 10 minutos por cada cuatro horas trabajadas.

Además, todos los trabajadores tienen derecho a una pausa para comer de 30 minutos por cada cinco horas trabajadas y dos pausas para comer de 30 minutos por turnos de más de 11 horas. Las pausas para comer pueden no ser pagadas siempre que el empleado haya sido relevado por completo de sus deberes laborales durante toda la duración de la pausa para comer.

Si el descanso para comer de un empleado se interrumpe y debe regresar al trabajo, el empleado tiene derecho a que se le pague la media hora completa como si hubiera trabajado todo el tiempo.

Cómo calcular los impuestos sobre la nómina en Washington

Los impuestos sobre la nómina de Washington no son fáciles, pero vale la pena conocerlos. Ahora que tiene una buena idea de qué impuestos sobre la nómina debe manejar su empresa, puede comenzar a calcular los impuestos sobre la nómina. A continuación, veremos el proceso de cálculo de los impuestos sobre la nómina de Washington para pequeñas empresas. Sumerjámonos.

Paso 1: compilar una lista de impuestos sobre la nómina de Washington

Como hay tantos impuestos sobre la nómina federales y estatales para calcular, es mejor comenzar con una lista completa de los impuestos sobre la nómina con los que trabajará. Aquí hay un repaso rápido de los impuestos sobre la nómina más comunes del estado de Washington y sus tasas:

• Impuestos federales sobre la renta: entre el 10 % y el 30 % de los ingresos imponibles retenidos
• Impuesto FUTA: 6% de los primeros $7,000 pagados a un empleado cada año pagados de su bolsillo
• Impuesto UI de Washington: Hasta 8.03% sobre los primeros $62,500 pagados a un empleado cada año, pagados de su bolsillo
• Contribución al Seguro Social: 6.2% retenido y 6.2% pagado de su bolsillo hasta la base imponible del salario de $147,000
• Impuesto de Medicare: 1.45% de retención y 1.45% pagado de su bolsillo
• Impuesto adicional de Medicare: 0.09 % adicional retenido de los ingresos imponibles del empleado por encima de $200,000 ganados
• Licencia médica y familiar pagada de Washington: 0,6 % de los ingresos imponibles del empleado retenidos hasta la base salarial imponible de $147 000 (las empresas con más de 50 empleados pueden dividir esta prima en 26,78 %/73,22 %, y el empleado paga la tasa más alta)
• Contribuciones de WA Cares Fund: 0.58% del ingreso imponible retenido hasta la base del salario imponible

Paso 2: Calcule los salarios brutos de todos los empleados

Los salarios brutos de un empleado son sus ganancias antes de que se deduzcan los impuestos sobre la nómina. Los salarios brutos pueden calcularse de manera diferente dependiendo de si a un empleado se le paga un salario o por horas.

Por lo general, los empleados asalariados ganan una cantidad fija a lo largo del año calendario, independientemente de las horas trabajadas. Calcular los salarios brutos de los empleados asalariados es tan simple como dividir su salario por el número de períodos de pago por año.

Por ejemplo, si un empleado gana $96,000 al año y se le paga dos veces al mes (24 períodos de pago anuales), ganaría $4,000 por período de pago.

Los trabajadores por hora pueden tener más variedad en sus ingresos brutos porque se les paga en función de las horas que han trabajado. Para calcular los ingresos brutos de un trabajador por hora, multiplique el número de horas trabajadas por su salario por hora.

Por ejemplo, un empleado que gana $32/hora trabajando 80 horas por período de pago ganaría $2,560 por período de pago.

Las ganancias suplementarias, como propinas, comisiones, horas extra, bonificaciones y más, deben agregarse a las ganancias brutas de los empleados. Estas ganancias generalmente están sujetas a impuestos y también deben declararse como ingresos.

Paso 3: Hacer deducciones antes de impuestos

Algunas deducciones de nómina se deben hacer a los ingresos brutos de un empleado. Las ganancias antes de impuestos incluyen:

• Contribuciones 401(k) tradicionales
• primas de seguro de salud
• primas de seguros de vida
• Primas de seguro de invalidez
• cuentas HSA
• Algunas opciones de beneficios

Si alguna de estas deducciones se aplica a sus empleados, asegúrese de retenerlas antes de calcular los impuestos sobre la nómina e infórmelos, según corresponda.

Paso 4: use la fórmula del impuesto sobre la nómina

La fórmula del impuesto sobre la nómina es sencilla:

Usar la fórmula del impuesto sobre la nómina es simplemente ingresar los números. Calculemos la contribución de WA Cares del 0.58% para nuestro empleado que gana $4,000 en salarios brutos por período de pago:

($4,000) X (.58/100) = $23.20

En este ejemplo, simplemente multiplicaríamos $4,000 por 0.0058, y el empleador necesitaría retener $23.20 como contribución de WA Cares de este empleado.

Deberá usar esta fórmula para cada uno de los impuestos sobre la nómina aplicables para cada empleado. En resumen, mantenga su calculadora a mano porque necesitará realizar múltiples cálculos por empleado.

Paso 5: Hacer deducciones después de impuestos

Ahora que ha calculado los ingresos después de impuestos de sus empleados, puede realizar deducciones después de impuestos en su nombre. Las deducciones después de impuestos incluyen, pero no se limitan a, contribuciones de IRA Roth, embargos de salarios, gravámenes fiscales y cuotas sindicales.

Paso 6: ejecutar la nómina

Una vez que haya calculado las responsabilidades del impuesto sobre la nómina y haya realizado todas las deducciones, estará listo para ejecutar la nómina de su empresa.

Si está utilizando un software de nómina, puede automatizar el proceso de envío de pagos de depósito directo o la impresión de cheques. Si está haciendo el proceso a mano, simplemente puede firmar los cheques o programar los pagos manualmente.

Paso 7: Presente y realice pagos de impuestos sobre la nómina

La retención de impuestos sobre la nómina no es el final del viaje del impuesto sobre la nómina. Las empresas son responsables de presentar los informes de impuestos sobre la nómina y realizar los pagos a las entidades correspondientes.

Los impuestos federales sobre la nómina se pueden pagar mediante el Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS). De lo contrario, Washington Businesses puede dirigirse al portal estatal SecureAccess Washington (SAW) para informar sobre nuevas contrataciones y administrar los pagos de manutención infantil.

Las empresas de Washington pueden usar el portal de Servicios de administración de cuentas del empleador (EAMS) para pagar las obligaciones tributarias por desempleo.

Paso 8: considere el software de nómina para su empresa

Puede valer la pena buscar soluciones de software de nómina para su negocio. Si bien el manejo manual de la nómina y los impuestos sobre la nómina puede funcionar para las microempresas, la nómina de bricolaje no se adapta bien a las empresas en crecimiento. Además, como sugieren claramente el nuevo programa WA Cares y el impuesto sobre la nómina, los impuestos sobre la nómina no están estancados. Por lo tanto, además de los cálculos de impuestos sobre la nómina, deberá mantenerse al día con las leyes y los cambios estatales sobre la nómina.

Si eso suena como una prueba que consume mucho tiempo, puede ser el momento de considerar el software de nómina para su negocio. El software de nómina puede hacerse cargo del cálculo, la presentación y el pago de sus impuestos sobre la nómina a tiempo. Además, cosas como informes de nuevas contrataciones, embargos de salarios y mantenerse al día con los cambios en los impuestos sobre la nómina en su estado son todas las tareas que el software de nómina puede hacer por su empresa.

Si está interesado en probar el software de nómina para su negocio en Washington, consulte nuestra publicación sobre el mejor software de nómina. En nuestra guía, encontrará un desglose detallado de las mejores soluciones de software de nómina del mercado, ofertas, precios y características.

Nómina de Washington y otros recursos estatales

Esperamos que esta guía haya proporcionado una base sólida para ayudar a su empresa a manejar los impuestos sobre la nómina de Washington. Si bien la retención, el pago y la declaración de impuestos sobre la nómina pueden ser un poco tediosos, son necesarios para cualquier empresa que priorice el cumplimiento tributario.

Sin embargo, los impuestos sobre la nómina son la menor de las preocupaciones de los dueños de negocios en crecimiento. ¿Acaba de empezar o necesita financiación para su negocio?

También tenemos una guía detallada de los mejores préstamos para pequeñas empresas y opciones de financiamiento de Washington. Esta guía profundiza en las opciones de financiación para pequeñas empresas en el estado de Evergreen, incluidos los préstamos, los requisitos del prestatario y qué buscar en una buena opción de financiación empresarial.

Preguntas frecuentes sobre los impuestos del estado de Washington