Panduan Lengkap Untuk Pajak Penghasilan & Pajak Penggajian Negara Bagian Washington

Pajak gaji Washington tidak termasuk pajak penghasilan negara bagian, karena Washington adalah salah satu dari sedikit negara bagian yang tidak memungut pajak penghasilan.

Namun, pemilik bisnis di negara bagian Washington tidak sepenuhnya lepas dari masalah pajak gaji. Masih ada pajak federal dan pajak gaji tingkat negara bagian Washington yang harus dibayar atau dipotong oleh bisnis atas nama karyawan mereka. Jika Anda siap untuk menangani pajak gaji Washington, kami siap membantu Anda.

Dalam panduan ini, Anda akan menemukan semua yang perlu Anda ketahui tentang pajak gaji di negara bagian Washington, termasuk panduan langkah demi langkah untuk menghitung pajak gaji.

Apa itu Pajak Penghasilan Negara Bagian Washington?

Negara bagian Washington tidak memungut pajak penghasilan atas individu atau bisnis.

Namun, setiap entitas tanpa pengecualian yang terlibat dalam bisnis di negara bagian Washington mungkin bertanggung jawab untuk membayar pajak bisnis dan pekerjaan (B&O) dan/atau pajak utilitas publik, jika berlaku. Dalam beberapa kasus, bisnis mungkin diharuskan membayar satu pajak tetapi tidak yang lain.

Pajak Penggajian Federal & Negara Bagian Di Washington

Pemilik bisnis di negara bagian Washington harus membayar dan menahan pajak gaji federal dan tingkat negara bagian, termasuk pajak FICA, FUTA, pajak pengangguran negara bagian, pajak B&O, pajak utilitas publik, dan banyak lagi. Memahami pajak gaji mana yang menjadi tanggung jawab Anda adalah langkah pertama untuk menghitung pajak gaji seperti seorang profesional.

Teruslah membaca untuk rincian pajak gaji Washington yang paling umum.

Pajak Penghasilan Federal

Pengusaha Washington bertanggung jawab untuk menahan pajak penghasilan federal dari penghasilan karyawan yang tidak dikecualikan. AS menggunakan tarif pajak progresif dengan pendapatan yang lebih rendah dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah daripada yang berpenghasilan lebih tinggi.

Tarif pajak penghasilan federal 2022 untuk pelapor tunggal adalah sebagai berikut:

• 10% dari penghasilan kena pajak sebesar $10.275 atau kurang
• 12% atas penghasilan kena pajak lebih dari $10,275
• 22% atas penghasilan kena pajak lebih dari $41.775
• 24% atas penghasilan kena pajak lebih dari $89.075
• 32% atas penghasilan kena pajak di atas $170,050
• 35% atas penghasilan kena pajak lebih dari $215.950
• 37% atas penghasilan kena pajak di atas $539,900

Tarif pajak penghasilan federal untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama adalah sebagai berikut:

• 10% atas penghasilan kena pajak $20.550 atau kurang
• 12% atas penghasilan kena pajak lebih dari $20.550
• 22% atas penghasilan kena pajak lebih dari $83,550
• 24% atas penghasilan kena pajak di atas $178.150
• 32% atas penghasilan kena pajak lebih dari $340.100
• 35% atas penghasilan kena pajak lebih dari $431.900
• 37% atas penghasilan kena pajak lebih dari $647.850

Pajak Bisnis & Pekerjaan Washington

Pajak B&O Washington adalah pajak atas pendapatan kotor, hasil penjualan, atau nilai produk bisnis. Jika bisnis Anda terlibat dalam penjualan eceran, pajak B&O Anda dihitung sebagai pajak penjualan eceran bisnis Anda. Karena pajak B&O adalah pajak kotor, tidak ada pengurangan yang dibuat dari nilai penerimaan mentah.

Tarif pajak B&O Washington didasarkan pada klasifikasi bisnis Anda. Empat klasifikasi pajak B&O yang paling umum dan tarif pajaknya adalah:

• Eceran: 0,00471
• Grosir: 0,00484
• Manufaktur: 0,00484
• Layanan (dan aktivitas lainnya): 0,015

Selain klasifikasi B&O yang paling umum ini, ada juga 31 klasifikasi pajak B&O khusus di mana bisnis Anda mungkin termasuk, masing-masing dengan tarif pajak mulai dari 0,00138 hingga 0,0330 dari penerimaan kotor bisnis Anda.

Pajak Utilitas Publik Washington

Negara bagian Washington memungut pajak utilitas publik pada bisnis layanan publik. Pada dasarnya, jika bisnis Anda menyediakan layanan publik, Anda dapat mengharapkan untuk membayar salah satu dari pajak utilitas publik berikut.

• Distribusi Air: 0,05029
• Pembangkitan atau Distribusi Tenaga Listrik : 0.038734
• Log Transportasi: 0,013696
• Perusahaan Telegraf/Distribusi Gas Alam/Pengumpulan Sewerage: 0.03852
• Transportasi Perkotaan dan Kapal Air (panjangnya di bawah 65 kaki): 0,00642
• Kereta Api/Perusahaan Kereta Api/Transportasi Bermotor/Semua Bisnis Layanan Umum Lainnya: 0.01926

Umumnya, pajak utilitas publik dibayarkan sebagai ganti pajak B&O untuk bisnis di mana pajak tersebut berlaku. Dana dari pajak utilitas publik ditambahkan ke dana umum negara tetapi juga dapat digunakan untuk membiayai pemeliharaan fasilitas pekerjaan umum.

Pajak Jaminan Sosial

Pajak jaminan sosial dan Medicare ditetapkan berdasarkan Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA), sehingga kedua pajak tersebut biasanya dikelompokkan bersama dan disebut pajak FICA.

Tarif pajak jaminan sosial federal adalah 12,4%, dengan kontribusi dibagi antara majikan dan karyawan. Sebagai pemberi kerja, Anda bertanggung jawab untuk menahan 6,2% dari gaji karyawan Anda sebagai kontribusi mereka terhadap pajak jaminan sosial. Anda juga bertanggung jawab untuk membayar 6,2% lainnya secara langsung.

Harap dicatat bahwa pajak jaminan sosial beroperasi di bawah dasar upah $147.000, yang berarti setiap penghasilan lebih dari $147.000 tidak dikenakan pajak jaminan sosial.

Pajak Medicare

Tarif pajak Medicare saat ini adalah 1,45% untuk pemberi kerja dan karyawan. Majikan harus menahan 1,45% dari upah karyawan dan memberikan kontribusi pajak Medicare 1,45%.

Setiap individu yang berpenghasilan lebih dari $200.000 akan dikenakan kontribusi pajak Medicare tambahan 0,09%. Pajak Medicare Tambahan 0,09% adalah kontribusi khusus karyawan, sehingga pemberi kerja tidak perlu membayar apa pun untuk menutupi pajak tambahan.

Pajak Asuransi Pengangguran Federal

Pengusaha Washington harus membayar pajak asuransi pengangguran federal (FUTA) 6% atas $7.000 pertama yang dibayarkan kepada seorang karyawan setiap tahun. Jika bisnis Anda mengharapkan untuk berutang lebih dari $500 dalam pajak FUTA, Anda akan diminta untuk melakukan setidaknya satu pembayaran pajak triwulanan.

Pajak Asuransi Pengangguran Negara Bagian Washington

Di tingkat negara bagian, pengusaha Washington juga harus membayar pajak asuransi pengangguran negara bagian hingga $62.500 upah kena pajak negara bagian.

Majikan baru dapat diberi tarif pajak asuransi pengangguran hingga 5,4%, sementara majikan yang memenuhi syarat dapat membayar hingga 6,02%. Majikan yang menunggak dapat dikenakan tarif pajak asuransi pengangguran negara setinggi 8,03%.

Ada 40 kelas tarif pajak asuransi pengangguran yang berbeda yang dapat diberikan ke bisnis berdasarkan penggunaan dana asuransi pengangguran oleh mantan karyawannya.

Pajak Penjualan & Penggunaan Washington

Tarif pajak penjualan dan penggunaan negara bagian Washington adalah 6,5% ditambah tarif pajak penjualan lokal yang berlaku. Tarif pajak penjualan lokal bervariasi menurut lokasi, sehingga Anda dapat menggunakan alat pencarian tarif pajak Washington untuk menentukan kewajiban pajak penjualan Anda.

Jika bisnis Anda mengirimkan barang ke pelanggan di dalam toko, tarif pajak penjualan didasarkan pada lokasi toko. Namun, jika Anda mengirimkan atau mengirimkan barang ke tempat lain di negara bagian tersebut, tarif pajak penjualan bergantung pada tujuan akhir barang tersebut.

Kontribusi Keluarga & Cuti Medis yang Dibayar Washington

Majikan Washington harus menahan dan/atau melakukan pembayaran terhadap premi Keluarga Berbayar dan Cuti Medis negara bagian.

Majikan dapat memilih untuk menutupi bagian karyawan mereka dari kontribusi premi Keluarga Berbayar dan Cuti Medis. Majikan dengan kurang dari 50 karyawan harus menahan 0,6% dari upah kotor karyawan hingga batas upah $147.000.

Majikan dengan 50 atau lebih karyawan harus membayar 26,78% bagian dari premi dan menutupi 73,22% bagian karyawan melalui pemotongan.

Kontribusi Dana Washington WA Peduli

Mulai 1 Januari 2023, pengusaha Washington harus menahan 0,58% dari penghasilan kotor karyawan sebagai kontribusi ke WA Cares Fund negara bagian, yang menyediakan asuransi cacat jangka panjang bagi pekerja Washington yang memenuhi syarat. Pengusaha tidak diharuskan untuk membayar bagian dari premi WA Cares Fund.

Pajak Beban Gaji Seattle

Seattle baru-baru ini menerapkan pajak pengeluaran gaji yang ditujukan untuk perusahaan besar yang melakukan bisnis di kota. Bisnis harus mengajukan dan membayar pajak biaya gaji Seattle jika memenuhi persyaratan berikut untuk tahun pajak terkait:

• Tahun Pajak 2021: $7 juta atau lebih dalam total biaya penggajian untuk tahun pajak 2020 atau setidaknya satu karyawan yang menghasilkan $150.000 atau lebih pada tahun 2021
• Tahun Pajak 2022: $7.386.494 dan lebih tinggi dalam total biaya penggajian untuk tahun pajak 2021 atau setidaknya satu karyawan berpenghasilan $158.282 atau lebih pada tahun 2022
• Tahun Pajak 2023: $8.135.746 dan lebih tinggi dalam total biaya penggajian untuk tahun pajak 2021 atau setidaknya satu karyawan berpenghasilan $174.337 atau lebih pada tahun 2023

Tarif pajak biaya gaji tahun 2022 Seattle mulai dari 0,7% dan meningkat hingga 2,4% berdasarkan total biaya gaji dan tingkat kompensasi tahunan. Ambang pajak untuk pajak beban gaji Seattle akan disesuaikan dengan inflasi setiap tahun.

Pajak ini adalah pajak khusus majikan, jadi majikan harus membayar pajak ini sendiri.

Untuk informasi lebih lanjut tentang pajak biaya gaji Seattle, kunjungi halaman pajak biaya gaji City Finance Seattle.

Pajak Bisnis Washington Lainnya

Meskipun bukan pajak gaji atau pajak khusus pendapatan, ada beberapa pajak bisnis Washington lainnya yang harus diperhatikan dan dipertimbangkan oleh bisnis saat membuat anggaran keseluruhan bisnis mereka.

Secara umum, Washington memungut 45 pajak berbeda tergantung pada jenis bisnis atau penjualan yang dijalankan bisnis Anda, mulai dari penjualan minuman keras hingga pengumpulan sampah.

Untuk daftar lengkap pajak bisnis negara bagian Washington, kunjungi halaman utilitas publik Departemen Pendapatan Negara Bagian Washington dan klasifikasi pajak lainnya.

Pengecualian & Pengecualian Pajak Gaji Washington

Negara bagian Washington mengoperasikan 60+ program insentif pajak bisnis untuk bisnis yang memenuhi syarat untuk memanfaatkan kredit pajak, penangguhan, pembebasan, dan pengurangan tarif. Lihat daftar program insentif pajak DOR negara bagian untuk bisnis.

Selain itu, sebagian besar bisnis yang diklasifikasikan sebagai organisasi bebas pajak di tingkat federal dibebaskan dari pembayaran pajak di tingkat negara bagian. IRS mengklasifikasikan badan amal, organisasi keagamaan, gereja, yayasan swasta, organisasi politik, dan sebagian besar nirlaba sebagai bebas pajak.

Akhirnya, mereka yang berpenghasilan rendah yang memenuhi persyaratan pendapatan, status pengajuan, usia, dan status cacat dapat dibebaskan dari pemotongan pajak penghasilan, kredit pajak, dan pengurangan.

Hukum Perburuhan Washington & Persyaratan SDM Lainnya

Dengan satu karyawan saja, tanggung jawab Anda sebagai majikan meningkat secara eksponensial. Dari persyaratan gajian hingga kebijakan kompensasi pekerja, pengusaha di Washington harus bekerja keras untuk tetap mematuhi undang-undang perburuhan negara bagian.

Berikut rincian undang-undang perburuhan Washington dan persyaratan SDM.

Upah Minimum Washington

Upah minimum di seluruh negara bagian di Washington adalah $14,49 per jam dan dapat dikenakan penyesuaian biaya hidup berdasarkan Indeks Harga Konsumen. Setiap kenaikan upah minimum akan berlaku pada tanggal 1 Januari tahun berikutnya.

Saat ini, dua daerah di negara bagian Washington memiliki upah minimum dan aturan tenaga kerja yang terpisah. Upah minimum Seattle adalah $17,27 per jam, sedangkan kota SeaTac memiliki upah minimum $17,54 per jam.

Bisnis harus membayar semua tip dan biaya layanan kepada karyawan dan tidak boleh menggunakan dana tersebut untuk upah minimum karyawan.

Ada beberapa pengecualian untuk undang-undang upah minimum di negara bagian Washington, termasuk:

• Anak di bawah umur (berusia 14 dan 15 tahun) dan pelajar on-the-job bersertifikat dapat dibayar tidak kurang dari 85% dari upah minimum negara bagian.
• Pekerja penyandang cacat bersertifikat, beberapa pekerja magang, dan pekerja yang dipekerjakan dalam pekerjaan yang dikecualikan dari Undang-Undang Upah Minimum dapat dibayar kurang dari upah minimum.

Hukum Pembayaran Washington

Pengusaha Washington harus membayar karyawan setidaknya sekali per bulan. Karyawan harus dibayar secara teratur pada hari gajian yang telah disepakati.

Karyawan yang telah diberhentikan atau telah berhenti harus dibayar gaji terakhir mereka pada atau sebelum gaji rutin berikutnya yang dijadwalkan.

Pembayaran per diem, pembayaran panggilan, dan pembayaran saat datang tidak diwajibkan menurut undang-undang negara bagian. Namun, karyawan harus dibayar untuk semua pekerjaan yang dilakukan dan semua jam kerja.

Kebijakan Cuti Sakit Washington

Kebijakan cuti sakit berbayar di negara bagian Washington mengharuskan pengusaha untuk mengizinkan karyawan mendapatkan setidaknya satu jam cuti sakit untuk setiap 40 jam bekerja. Majikan juga bertanggung jawab untuk memberi tahu semua karyawan bahwa mereka berhak atas akrual cuti sakit dan cuti berbayar.

Karyawan berhak untuk mulai mendapatkan cuti sakit segera setelah hari pertama mereka bekerja. Namun, karyawan tidak boleh menggunakan cuti sakit sampai 90 hari berlalu sejak hari pertama mereka bekerja. Jika seorang karyawan tidak menggunakan semua cuti sakit mereka selama tahun kalender, pemberi kerja harus mengganti cuti sakit hingga 40 jam ke tahun berikutnya.

Terakhir, cuti sakit karyawan dapat digunakan untuk menangani penyakit fisik atau mental karyawan atau anggota keluarga dekatnya, situasi kekerasan dalam rumah tangga, dan penutupan tempat kerja atau sekolah yang terkait dengan risiko kesehatan.

Keluarga Berbayar & Cuti Medis Negara Bagian Washington

Hampir semua karyawan memenuhi syarat untuk program Keluarga Berbayar dan Cuti Medis, asalkan mereka telah bekerja setidaknya 820 jam dalam periode kualifikasi baik:

• Empat pertama dari lima kuartal kalender terakhir selesai; atau
• Empat kuartal kalender terakhir yang selesai

Program cuti berbayar Washington mencakup hingga 18 minggu cuti medis dan keluarga yang memenuhi syarat, termasuk perawatan untuk masalah kesehatan mental, masalah kesehatan fisik, merawat anggota keluarga, cuti keluarga militer, dan waktu ikatan keluarga.

Sementara Keluarga Berbayar dan Cuti Medis memberikan perlindungan kerja, pemberi kerja tidak diharuskan untuk mempertahankan pekerjaan karyawan jika:

• Majikan memiliki kurang dari 50 karyawan
• Karyawan tersebut telah bekerja untuk perusahaan kurang dari satu tahun
• Karyawan tersebut bekerja kurang dari 1.250 jam dalam setahun sebelum mengambil cuti

Karyawan Washington mungkin juga memenuhi syarat untuk cuti yang dilindungi pekerjaan dan tidak dibayar di bawah Undang-Undang Cuti Keluarga dan Medis federal (FMLA). Tindakan ini memberi karyawan cuti hingga 26 minggu kerja, tergantung pada status dinas militer.

Kompensasi Pekerja Washington

Majikan di Washington diharuskan membawa asuransi kompensasi pekerja untuk karyawan dan beberapa kontraktor independen.

Kompensasi pekerja swasta adalah ilegal di negara bagian Washington, jadi cakupan kompensasi pekerja harus dibeli melalui Departemen Tenaga Kerja dan Industri Negara Bagian Washington. Hanya mereka yang memiliki kualifikasi asuransi diri yang dapat memiliki cakupan asuransi kompensasi pekerja swasta.

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang cara mengajukan asuransi kompensasi pekerja di Washington, lihat panduan langkah demi langkah negara bagian untuk mendapatkan asuransi kompensasi pekerja di Washington.

Asuransi Cacat Washington

Tidak ada persyaratan asuransi cacat jangka pendek di Washington, jadi pengusaha tidak perlu membawa jenis asuransi ini.

Washington baru saja memberlakukan WA Cares Fund untuk menyediakan asuransi cacat jangka panjang bagi mereka yang membutuhkannya. Mulai 1 Januari 2023, hampir semua pekerja akan memberikan kontribusi ke Dana Peduli WA dengan tarif hingga $0,58 per $100 yang diperoleh.

Sementara beberapa kelompok tidak diharuskan untuk memberikan kontribusi pada dana tersebut, sebagian besar karyawan harus memberikan kontribusi, dan pekerja wiraswasta memiliki pilihan untuk ikut serta dan memberikan kontribusi.

Setelah 10 tahun kontribusi dan setidaknya 500 jam bekerja per tahun, warga Washington akan menerima akses manfaat penuh seumur hidup. Hal ini dengan ketentuan tidak pernah terjadi gangguan iuran lebih dari 5 tahun.

Pekerja yang lahir setelah tahun 1968 yang menyumbang dana setidaknya selama satu tahun akan menerima manfaat parsial seumur hidup.

Pelaporan Karyawan Baru di Negara Bagian Washington

Sehubungan dengan undang-undang federal, pemberi kerja di Washington diwajibkan untuk melaporkan semua karyawan yang dipekerjakan kembali dan yang baru direkrut ke Divisi Dukungan Anak. Pelaporan karyawan baru harus dilakukan dalam waktu 20 hari setelah perekrutan.

Karyawan baru dianggap sebagai mereka yang:

• Belum pernah bekerja untuk Anda sebelumnya
• Pernah bekerja dengan Anda sebelumnya, tetapi setidaknya sudah 60 hari sejak terakhir kali mereka bekerja untuk Anda
• Bekerja untuk Anda di bawah Nomor Identifikasi Pengusaha Federal (FEIN) baru

Harap perhatikan bahwa jika bisnis Anda mempekerjakan individu di beberapa negara bagian, Anda dapat mendaftar sebagai perusahaan multi-negara bagian untuk menyederhanakan proses pelaporan karyawan baru.

Untuk informasi lebih lanjut tentang melaporkan karyawan baru di Washington, lihat halaman Laporan Perekrutan Baru Departemen Sosial dan Kesehatan Negara Bagian Washington.

Hukum Pekerja Anak Negara Bagian Washington

Untuk mempekerjakan pekerja di bawah umur, bisnis harus:

• Dapatkan pengesahan izin kerja kecil pada izin usaha mereka
• Dapatkan formulir otomatisasi orang tua atau wali dan sekolah yang lengkap
• Verifikasi usia dan identitas karyawan

Sementara anak-anak di bawah usia 14 tahun diperbolehkan bekerja di luar sektor pekerjaan pertanian, mereka hanya boleh bekerja sambilan, bekerja di rumah, menjadi sukarelawan untuk organisasi amal, dan membawa koran.

Singkatnya, semua anak di bawah umur dalam angkatan kerja tidak diperbolehkan untuk:

• Bekerja di industri pengolahan daging, atap, pembongkaran, atau penggalian
• Mengoperasikan atau menggunakan alat berat
• Menangani atau terkena bahan kimia paling beracun
• Bekerja di mana saja pemogokan, perselisihan perburuhan, atau penutupan perusahaan sedang terjadi

Pekerja di bawah umur di Washington dikategorikan ke dalam kelompok usia: 14-15, 15-16, dan 16-17 kelompok usia, masing-masing.

Setiap kelompok usia di bawah umur tunduk pada berbagai batasan terkait dengan tugas yang dapat dilakukan oleh pekerja di bawah umur, industri tempat mereka bekerja, upah mereka, dan waktu mereka dapat bekerja.

Untuk daftar yang lebih mendalam tentang undang-undang pekerja anak di Washington, kunjungi portal Ketenagakerjaan Pemuda Departemen Tenaga Kerja dan Industri Negara Bagian Washington. Situs ini adalah rumah bagi banyak sumber tenaga kerja muda, mulai dari peraturan istirahat hingga daftar lengkap tugas terlarang.

Tugas Juri Dibayar Negara Bagian Washington

Tidak ada undang-undang negara bagian yang mengharuskan majikan membayar juri untuk layanan mereka. Namun, tergantung pada pengadilan, juri dapat menerima pembayaran untuk layanan mereka dari pengadilan.

Kesempatan Kerja yang Sama Di Negara Bagian Washington

Ada beberapa undang-undang negara bagian Washington yang melindungi pekerja dari diskriminasi dan praktik ketenagakerjaan tidak adil lainnya di angkatan kerja. Adalah ilegal untuk mendiskriminasi atau terlibat dalam praktik ketenagakerjaan yang tidak adil karena individu:

• Usia (40+)
• Orientasi seksual
• Identitas gender
• Kepercayaan
• Status HIV, AIDS, atau Hepatitis C
• Asal negara
• Kepercayaan
• Ras atau warna
• Cacat fisik atau mental
• Hewan pemandu yang terlatih atau penggunaan anjing pemandu
• Status pelapor (petugas kesehatan atau pegawai negeri)
• Penolakan terhadap praktik diskriminatif

Istirahat Makan Washington

Selain menyediakan akses yang wajar ke toilet untuk semua pekerja, pengusaha Washington bertanggung jawab untuk mengatur istirahat karyawan dan istirahat makan.

Semua karyawan Washington berhak atas istirahat istirahat berbayar setidaknya 10 menit untuk setiap empat jam kerja.

Selain itu, semua pekerja berhak atas satu kali istirahat makan selama 30 menit untuk setiap lima jam kerja dan dua kali istirahat makan selama 30 menit untuk shift yang lebih lama dari 11 jam. Istirahat makan dapat tidak dibayar selama karyawan telah sepenuhnya dibebaskan dari tugas kerja mereka selama waktu istirahat makan.

Jika istirahat makan seorang karyawan terganggu dan mereka harus kembali bekerja, karyawan tersebut berhak untuk dibayar selama setengah jam penuh seolah-olah mereka telah bekerja sepanjang waktu.

Cara Menghitung Pajak Gaji Di Washington

Pajak gaji Washington tidak mudah, tetapi perlu diketahui. Sekarang setelah Anda memiliki gagasan bagus tentang pajak gaji mana yang perlu ditangani oleh bisnis Anda, Anda dapat mulai menghitung pajak gaji. Di bawah ini, kita akan membahas proses penghitungan pajak gaji Washington untuk usaha kecil. Mari selami.

Langkah 1: Kompilasi Daftar Pajak Penggajian Washington

Karena ada begitu banyak pajak gaji federal dan negara bagian untuk dihitung, yang terbaik adalah memulai dengan daftar lengkap pajak gaji yang akan Anda kerjakan. Berikut adalah penyegaran cepat tentang pajak gaji negara bagian Washington yang paling umum dan tarifnya:

• Pajak Penghasilan Federal: Mulai dari 10% -30% dari penghasilan kena pajak yang dipotong
• Pajak FUTA: 6% dari $7.000 pertama yang dibayarkan kepada karyawan setiap tahun dibayarkan langsung
• Pajak Washington UI: Hingga 8,03% pada $62.500 pertama yang dibayarkan kepada seorang karyawan setiap tahun, dibayarkan langsung
• Pajak Jaminan Sosial: 6,2% dipotong dan 6,2% dibayar sendiri hingga dasar upah kena pajak $147.000
• Pajak Medicare: pemotongan 1,45% dan pembayaran langsung 1,45%
• Pajak Medicare Tambahan: Tambahan 0,09% dipotong dari penghasilan karyawan kena pajak lebih dari $200.000 yang diperoleh
• Washington Membayar Keluarga dan Cuti Medis: 0,6% dari penghasilan karyawan kena pajak dipotong hingga $147.000 dasar upah kena pajak (Bisnis dengan 50+ karyawan dapat membagi premi ini 26,78%/73,22%, dengan karyawan membayar tarif yang lebih tinggi)
• Kontribusi Dana WA Peduli: 0,58% dari penghasilan kena pajak dipotong hingga dasar upah kena pajak

Langkah 2: Hitung Upah Kotor Untuk Semua Karyawan

Upah kotor karyawan adalah penghasilan mereka sebelum pajak gaji dikeluarkan. Upah kotor dapat dihitung secara berbeda tergantung pada apakah seorang karyawan dibayar dengan gaji atau berdasarkan per jam.

Biasanya, karyawan yang digaji mendapatkan jumlah yang ditetapkan sepanjang tahun kalender, terlepas dari jam kerja. Menghitung upah kotor untuk karyawan yang digaji semudah membagi gaji mereka dengan jumlah periode pembayaran per tahun.

Misalnya, jika seorang karyawan menghasilkan $96.000 per tahun dan dibayar dua kali sebulan (24 periode pembayaran tahunan), mereka akan memperoleh $4.000 per periode pembayaran.

Pekerja per jam mungkin memiliki lebih banyak variasi dalam pendapatan kotor mereka karena mereka dibayar berdasarkan jam kerja mereka. Untuk menghitung penghasilan kotor pekerja per jam, kalikan jumlah jam kerja dengan upah per jam mereka.

Misalnya, seorang karyawan yang berpenghasilan $32/jam bekerja 80 jam per periode pembayaran akan mendapatkan $2.560 per periode pembayaran.

Penghasilan tambahan, seperti tip, komisi, lembur, bonus, dan lainnya, perlu ditambahkan ke penghasilan kotor karyawan. Penghasilan ini biasanya dikenakan pajak dan juga harus dilaporkan sebagai penghasilan.

Langkah 3: Lakukan Pengurangan Sebelum Pajak

Beberapa pemotongan gaji harus dilakukan terhadap penghasilan kotor karyawan. Penghasilan sebelum pajak meliputi:

• Kontribusi 401(k) tradisional
• Premi asuransi kesehatan
• Premi asuransi jiwa
• Premi asuransi cacat
• akun HSA
• Beberapa pilihan manfaat

Jika salah satu dari potongan ini berlaku untuk karyawan Anda, pastikan untuk menahannya sebelum menghitung pajak gaji dan melaporkannya, sebagaimana berlaku.

Langkah 4: Gunakan Rumus Pajak Penggajian

Rumus pajak gaji sangat mudah:

Menggunakan rumus pajak gaji hanya memasukkan angka. Mari kita hitung kontribusi 0,58% WA Cares untuk karyawan kita yang menghasilkan $4,000 dalam bentuk upah kotor per periode pembayaran:

($4,000) X (0,58/100) = $23,20

Dalam contoh ini, kita cukup mengalikan $4,000 dengan 0,0058, dengan pemberi kerja harus menahan $23,20 sebagai kontribusi WA Cares karyawan ini.

Anda harus menggunakan rumus ini untuk setiap pajak gaji yang berlaku untuk setiap karyawan. Singkatnya, simpan kalkulator Anda karena Anda harus melakukan beberapa perhitungan per karyawan.

Langkah 5: Lakukan Pengurangan Setelah Pajak

Sekarang setelah Anda menghitung penghasilan karyawan setelah pajak, Anda dapat melakukan pemotongan setelah pajak atas nama mereka. Pengurangan setelah pajak termasuk, tetapi tidak terbatas pada, kontribusi Roth IRA, pemotongan upah, retribusi pajak, dan iuran serikat pekerja.

Langkah 6: Jalankan Penggajian

Setelah Anda menghitung kewajiban pajak penggajian dan melakukan semua pemotongan, Anda siap menjalankan penggajian untuk bisnis Anda.

Jika Anda menggunakan perangkat lunak penggajian, Anda dapat mengotomatiskan proses pengiriman pembayaran setoran langsung atau pencetakan cek. Jika Anda melakukan proses dengan tangan, Anda cukup menandatangani cek atau menjadwalkan pembayaran secara manual.

Langkah 7: Ajukan & Lakukan Pembayaran Pajak Penggajian

Pemotongan pajak gaji bukanlah akhir dari perjalanan pajak gaji. Bisnis bertanggung jawab untuk mengajukan laporan pajak penggajian dan melakukan pembayaran ke entitas yang sesuai.

Pajak gaji federal dapat dibayar menggunakan Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Jika tidak, Washington Businesses dapat menuju ke portal SecureAccess Washington (SAW) negara bagian untuk melaporkan karyawan baru dan mengelola pembayaran tunjangan anak.

Bisnis Washington dapat menggunakan portal Employer Account Management Services (EAMS) untuk membayar kewajiban pajak pengangguran.

Langkah 8: Pertimbangkan Perangkat Lunak Penggajian Untuk Bisnis Anda

Mungkin ada baiknya mencari solusi perangkat lunak penggajian untuk bisnis Anda. Meskipun menangani pajak penggajian dan penggajian secara manual dapat bekerja untuk bisnis mikro, penggajian DIY tidak berskala dengan baik untuk bisnis yang sedang berkembang. Lebih lanjut, seperti yang ditunjukkan dengan jelas oleh program WA Cares dan pajak gaji yang baru, pajak gaji tidak stagnan. Jadi, selain perhitungan pajak penggajian Anda, Anda harus tetap mengikuti undang-undang dan perubahan penggajian negara bagian.

Jika itu terdengar seperti cobaan yang memakan waktu, mungkin sudah waktunya untuk mempertimbangkan perangkat lunak penggajian untuk bisnis Anda. Perangkat lunak penggajian dapat mengambil alih penghitungan, pengarsipan, dan pembayaran pajak gaji Anda tepat waktu. Selain itu, hal-hal seperti pelaporan karyawan baru, pemotongan upah, dan mengikuti perubahan pajak gaji di negara bagian Anda adalah semua tugas yang dapat dilakukan perangkat lunak penggajian untuk bisnis Anda.

Jika Anda tertarik untuk mencoba perangkat lunak penggajian untuk bisnis Washington Anda, lihat posting kami tentang perangkat lunak penggajian terbaik. Dalam panduan kami, Anda akan menemukan perincian mendalam tentang solusi perangkat lunak penggajian teratas di pasar, penawaran, harga, dan fitur.

Penggajian Washington & Sumber Daya Negara Lainnya

Mudah-mudahan, panduan ini telah memberikan dasar yang kuat untuk membantu bisnis Anda dalam menangani pajak gaji Washington. Sementara pemotongan, pembayaran, dan pelaporan pajak gaji bisa sedikit membosankan, mereka diperlukan untuk bisnis apa pun yang memprioritaskan kepatuhan pajak.

Namun, pajak gaji adalah kekhawatiran pemilik bisnis yang paling sedikit berkembang. Baru memulai atau butuh dana untuk bisnis Anda?

Kami juga memiliki panduan mendalam tentang pinjaman usaha kecil dan opsi pembiayaan terbaik di Washington. Panduan ini membahas secara mendalam opsi pembiayaan untuk usaha kecil di negara bagian Evergreen, termasuk pinjaman, persyaratan peminjam, dan apa yang harus dicari dalam opsi pembiayaan bisnis yang baik.

FAQ Tentang Pajak Negara Bagian Washington