Ghidul complet pentru impozitul pe venit și impozitele pe salarii din statul Washington

Taxele pe salarii de la Washington nu includ impozitele pe venit de stat, deoarece Washingtonul este printre puținele state care nu percep impozit pe venit.

Cu toate acestea, proprietarii de afaceri din statul Washington nu sunt complet dezlegați când vine vorba de impozitele pe salarii. Există încă impozite federale și impozite pe salarii la nivel de stat Washington pe care întreprinderile sunt responsabile pentru plata sau reținerea la sursă în numele angajaților lor. Dacă sunteți gata să abordați impozitele pe salarii de la Washington, vă avem acoperit.

În acest ghid, veți găsi tot ce trebuie să știți despre impozitele pe salarii în statul Washington, inclusiv un ghid pas cu pas pentru calcularea impozitelor pe salarii.

Ce este impozitul pe venit din statul Washington?

Statul Washington nu percepe un impozit pe venit persoanelor fizice sau companiilor.

Cu toate acestea, orice entitate care nu este scutită care se angajează în afaceri în statul Washington poate fi responsabilă pentru plata taxelor de afaceri și de ocupare (B&O) și/sau taxe de utilități publice, atunci când este cazul. În unele cazuri, întreprinderilor li se poate cere să plătească un impozit, dar nu și celălalt.

Taxe federale și de stat pe salarii în Washington

Proprietarii de afaceri din statul Washington trebuie să plătească și să rețină taxe federale și la nivel de stat, inclusiv taxe FICA, FUTA, taxe de șomaj de stat, taxe B&O, taxe de utilități publice și multe altele. Înțelegerea de ce taxe pe salarii ești responsabil este primul pas pentru calcularea taxelor pe salarii ca un profesionist.

Continuați să citiți pentru o defalcare a celor mai comune taxe pe salarii din Washington.

Impozitul federal pe venit

Angajatorii din Washington sunt responsabili pentru reținerea impozitului federal pe venit din veniturile angajaților neexonați. SUA utilizează o rată progresivă de impozitare, cu venituri mai mici impozitate la o rată mai mică decât cei cu venituri mai mari.

Cotele federale ale impozitului pe venit pentru 2022 pentru depunerii unici sunt după cum urmează:

• 10% pentru venitul impozabil de 10.275 USD sau mai puțin
• 12% la venitul impozabil peste 10.275 USD
• 22% la venitul impozabil peste 41.775 USD
• 24% la venitul impozabil peste 89.075 USD
• 32% la venitul impozabil peste 170.050 USD
• 35% din venitul impozabil peste 215.950 USD
• 37% la venitul impozabil peste 539.900 USD

Cotele federale ale impozitului pe venit pentru cuplurile căsătorite care depun în comun sunt următoarele:

• 10% pentru venitul impozabil de 20.550 USD sau mai puțin
• 12% la venitul impozabil peste 20.550 USD
• 22% la venitul impozabil peste 83.550 USD
• 24% la venitul impozabil peste 178.150 USD
• 32% la venitul impozabil peste 340.100 USD
• 35% la venitul impozabil peste 431.900 USD
• 37% din venitul impozabil peste 647.850 USD

Taxa de afaceri și ocupație din Washington

Impozitul B&O din Washington este un impozit pe venitul brut al unei companii, veniturile din vânzări sau valoarea produsului. Dacă afacerea dvs. se angajează în vânzări cu amănuntul, taxa dvs. B&O contează drept taxa pe vânzările cu amănuntul a companiei dvs. Întrucât taxa B&O este un impozit brut, nu se fac deduceri din valoarea primei chitanței.

Cotele de impozitare B&O din Washington se bazează pe clasificarea companiei dvs. Cele mai comune patru clasificări fiscale B&O și ratele lor de impozitare sunt:

• Comert cu amănuntul: 0,00471
• Comerț cu ridicata: 0,00484
• Producție: 0,00484
• Servicii (și alte activități): 0,015

Pe lângă aceste clasificări B&O cele mai comune, există, de asemenea, 31 de clasificări fiscale B&O specializate în care se poate încadra afacerea dvs., fiecare cu cote de impozitare variind de la 0,00138 la 0,0330 din încasările brute ale companiei dvs.

Taxa de utilități publice din Washington

Statul Washington percepe o taxă de utilitate publică pentru întreprinderile de servicii publice. În esență, dacă afacerea dvs. oferă un serviciu public, vă puteți aștepta să plătiți una dintre următoarele taxe de utilități publice.

• Distributie apa: 0,05029
• Generarea sau distribuția energiei electrice: 0,038734
• Transport busteni: 0,013696
• Companii de telegraf/Distribuție gaze naturale/Colectare canalizare: 0,03852
• Transport urban și ambarcațiuni (sub 65 ft în lungime): 0,00642
• Căi ferate/Companii de mașini de cale ferată/Transport auto/Toate celelalte întreprinderi de servicii publice: 0,01926

În general, taxa de utilitate publică se plătește în locul taxei B&O pentru acele întreprinderi sub care se aplică taxa. Fondurile din taxa de utilitate publica se adauga la fondul general al statului dar pot fi folosite si pentru finantarea intretinerii instalatiilor de lucrari publice.

Taxa de securitate socială

Taxele de securitate socială și Medicare au fost stabilite în temeiul Legii federale privind contribuțiile la asigurări (FICA), astfel încât cele două taxe sunt grupate în mod obișnuit și numite taxe FICA.

Cota federală de impozitare a asigurărilor sociale este de 12,4%, cu contribuțiile împărțite între angajator și angajat. În calitate de angajator, sunteți responsabil pentru reținerea a 6,2% din salariul angajatului dumneavoastră ca contribuție la impozitele de asigurări sociale. De asemenea, sunteți responsabil pentru plata celorlalte 6,2% din buzunar.

Vă rugăm să rețineți că taxele de asigurări sociale funcționează sub o bază salarială de 147.000 USD, ceea ce înseamnă că orice câștig de peste 147.000 USD nu este supus impozitelor de securitate socială.

Taxa Medicare

Cota actuală de impozitare Medicare este de 1,45% atât pentru angajatori, cât și pentru angajați. Angajatorii trebuie să rețină 1,45% din salariul angajaților și să facă o contribuție la impozitul Medicare de 1,45%.

Orice persoană care câștigă peste 200.000 USD este supusă unei contribuții suplimentare de 0,09% la impozitul Medicare. Taxa suplimentară Medicare de 0,09% este o contribuție exclusivă a angajaților, astfel încât angajatorii nu trebuie să plătească nimic din buzunar pentru a acoperi impozitul suplimentar.

Taxa federală de asigurări de șomaj

Angajatorii din Washington trebuie să plătească o taxă de asigurare federală de șomaj (FUTA) de 6% pentru primii 7.000 USD plătiți unui angajat în fiecare an. Dacă afacerea dvs. se așteaptă să datoreze mai mult de 500 USD în taxe FUTA, vi se va cere să efectuați cel puțin o plată trimestrială a impozitului.

Taxele de asigurări de șomaj din statul Washington

La nivel de stat, angajatorii din Washington trebuie să plătească, de asemenea, impozitul de stat de asigurare pentru șomaj până la baza salarială impozabilă de 62.500 USD a statului.

Noilor angajatori li se poate atribui o rată de impozitare a asigurărilor pentru șomaj de până la 5,4%, în timp ce angajatorii calificați pot plăti până la 6,02%. Angajatorilor delincvenți li se poate atribui o rată de impozitare a asigurărilor de șomaj de la stat până la 8,03%.

Există 40 de clase diferite de impozitare a asigurărilor pentru șomaj care pot fi atribuite unei întreprinderi pe baza utilizării de către foștii săi a fondului de asigurări pentru șomaj.

Taxa de utilizare și vânzări din Washington

Cota de impozitare pe vânzări și utilizare a statului Washington este de 6,5% plus orice cotă aplicabilă de taxe pe vânzări locale. Ratele locale ale impozitului pe vânzări variază în funcție de locație, așa că puteți utiliza instrumentul de căutare a ratei de impozitare de la Washington pentru a determina obligația dvs. de impozit pe vânzări.

Dacă afacerea dvs. livrează articole clienților în magazin, cota taxei pe vânzări se bazează pe locația magazinului. Cu toate acestea, dacă livrați sau expediați articole în altă parte a statului, cota taxei pe vânzări depinde de destinația finală a articolului.

Contribuții plătite de la Washington pentru concediul de familie și concediu medical

Angajatorii din Washington trebuie să rețină și/sau să efectueze plăți pentru primele plătite ale statului pentru concediu de familie și concediu medical.

Angajatorii pot opta să acopere partea angajaților lor din contribuția la prima plătită pentru concediu de familie și concediu medical. Angajatorii cu mai puțin de 50 de angajați trebuie să rețină 0,6% din salariul brut al unui angajat până la limita salarială de 147.000 USD.

Angajatorii cu 50 sau mai mulți angajați trebuie să plătească o cotă de 26,78% din primă și să acopere cota de 73,22% a angajatului prin reținere la sursă.

Contribuții la Fondul Washington WA Cares

Începând cu 1 ianuarie 2023, angajatorii din Washington trebuie să rețină 0,58% din câștigurile brute ale angajaților ca contribuții la Fondul WA Cares al statului, care oferă asigurare de invaliditate pe termen lung lucrătorilor eligibili din Washington. Angajatorii nu sunt obligați să plătească o cotă pentru primele Fondului WA Cares.

Taxa pe cheltuielile cu salariile din Seattle

Seattle a implementat recent o taxă pe cheltuielile cu salariile care vizează marile corporații care desfășoară afaceri în oraș. Companiile trebuie să depună și să plătească impozitul pe cheltuielile cu salariile din Seattle dacă îndeplinesc următoarele condiții pentru anul fiscal asociat:

• Anul fiscal 2021: 7 milioane USD și mai mult în cheltuielile totale cu salariile pentru anul fiscal 2020 sau cel puțin un angajat care câștigă 150.000 USD sau mai mult în 2021
• Anul fiscal 2022: 7.386.494 USD și mai mult în totalul cheltuielilor cu salariile pentru anul fiscal 2021 sau cel puțin un angajat care câștigă 158.282 USD sau mai mult în 2022
• Anul fiscal 2023: 8.135.746 USD și mai mult în totalul cheltuielilor cu salariile pentru anul fiscal 2021 sau cel puțin un angajat care câștigă 174.337 USD sau mai mult în 2023

Ratele de impozitare a cheltuielilor cu salariile din Seattle pentru 2022 încep de la 0,7% și cresc până la 2,4% pe baza cheltuielilor totale cu salariile și a ratelor anuale de compensare. Pragurile fiscale pentru impozitul pe cheltuielile cu salariile din Seattle vor fi ajustate în funcție de inflație în fiecare an.

Acest impozit este un impozit numai pentru angajator, astfel încât angajatorii vor trebui să plătească acest impozit din buzunar.

Pentru mai multe informații despre impozitul pe cheltuielile cu salariile din Seattle, vizitați pagina cu impozitul pe cheltuielile cu salariile din Seattle City Finance.

Alte taxe de afaceri din Washington

Deși nu sunt impozite pe salarii sau impozite specifice veniturilor, există câteva alte taxe de afaceri din Washington de care companiile ar trebui să le cunoască și să le ia în considerare atunci când își creează bugetul general al afacerii lor.

În general, Washington percepe 45 de taxe diferite, în funcție de tipul de afacere sau de vânzări în care este angajată afacerea dvs., de la vânzarea de băuturi alcoolice până la colectarea refuzului.

Pentru o listă completă a taxelor de afaceri ale statului Washington, vizitați pagina de utilități publice de stat și alte clasificări fiscale a Departamentului de Venituri din Washington.

Excluderi și scutiri de taxe pe salarii din Washington

Statul Washington operează peste 60 de programe de stimulare fiscală pentru afaceri pentru companiile calificate pentru a profita de credite fiscale, amânări, scutiri și rate reduse. Consultați lista DOR de stat cu programe de stimulente fiscale pentru întreprinderi.

În plus, majoritatea întreprinderilor care sunt clasificate ca organizații scutite de taxe la nivel federal sunt scutite de la plata impozitelor la nivel de stat. IRS clasifică organizațiile caritabile, organizațiile religioase, bisericile, fundațiile private, organizațiile politice și majoritatea organizațiilor non-profit drept scutite de taxe.

În cele din urmă, persoanele cu venituri mici care îndeplinesc cerințele privind venitul, statutul de înregistrare, vârsta și statutul de dizabilitate pot fi scutite de reținerea la sursă a impozitului pe venit, creditele fiscale și deducerile.

Legile muncii din Washington și alte cerințe de resurse umane

Chiar și cu un singur angajat, responsabilitățile tale ca angajator cresc exponențial. De la cerințele privind ziua de plată până la politicile de compensare a lucrătorilor, angajatorii din Washington trebuie să muncească din greu pentru a rămâne în conformitate cu legile muncii ale statului.

Iată o detaliere a legilor muncii din Washington și a cerințelor de resurse umane.

Salariul minim de la Washington

Salariul minim la nivel de stat în Washington este de 14,49 USD pe oră și poate fi supus unei ajustări a costului vieții pe baza indicelui prețurilor de consum. Orice majorare a salariului minim va intra în vigoare la 1 ianuarie a anului următor.

În prezent, două localități din statul Washington au salarii minime și reguli de muncă separate. Salariul minim din Seattle este de 17,27 USD pe oră, în timp ce orașul SeaTac are un salariu minim pe oră de 17,54 USD.

Întreprinderile trebuie să plătească angajaților toate bacșișurile și taxele de serviciu și nu pot folosi aceste fonduri pentru salariul minim al angajaților.

Există câteva excepții de la legile privind salariul minim în statul Washington, inclusiv:

• Minorii (cu vârsta de 14 și 15 ani) și cursanții la locul de muncă certificați pot fi plătiți nu mai puțin de 85% din salariul minim de stat.
• Lucrătorii cu dizabilități certificați, unii ucenici și lucrătorii care sunt angajați în locuri de muncă care sunt scutite de Legea salariului minim pot fi plătiți mai puțin decât salariul minim.

Legile de la Washington Payday

Angajatorii din Washington trebuie să plătească angajații cel puțin o dată pe lună. Angajații trebuie să fie plătiți în mod regulat în zilele de plată stabilite de comun acord.

Angajații care au fost concediați sau au renunțat trebuie să primească ultimul salariu la sau înainte de următorul lor salariu programat în mod regulat.

Plata diurnă, plata la gardă și plata la prezentare nu sunt necesare conform legii statului. Totuși, angajații trebuie să fie plătiți pentru toată munca prestată și pentru toate orele lucrate.

Politica de concediu medical de la Washington

Politica de concediu medical plătit a statului Washington cere angajatorilor să permită angajaților să câștige cel puțin o oră de concediu medical pentru fiecare 40 de ore lucrate. Angajatorii sunt, de asemenea, responsabili să informeze toți angajații că au dreptul la acumularea concediului medical plătit și la concediu.

Angajații sunt eligibili să înceapă să acumuleze concediu medical imediat după prima zi de muncă. Cu toate acestea, angajații nu pot folosi concediul medical până când nu au trecut 90 de zile de la prima zi de muncă. Dacă un angajat nu își folosește toate concediile medicale în timpul anului calendaristic, angajatorii trebuie să transfere până la 40 de ore de concediu medical în anul următor.

În cele din urmă, concediul medical al angajaților poate fi utilizat pentru a gestiona bolile fizice sau psihice ale angajatului sau ale membrilor apropiați ai familiei, situațiile de violență domestică și orice închidere de la locul de muncă sau școli legate de riscuri pentru sănătate.

Concediu de familie și medical plătit de statul Washington

Aproape toți angajații sunt eligibili pentru programul de concediu medical și de familie plătit de la Washington, cu condiția să fi lucrat cel puțin 820 de ore într-o perioadă de calificare:

• Primele patru din ultimele cinci trimestre calendaristice finalizate; sau
• Ultimele patru trimestre calendaristice încheiate

Programul de concediu plătit de la Washington acoperă până la 18 săptămâni de concediu medical și de familie eligibil, inclusiv îngrijire pentru probleme de sănătate mintală, probleme de sănătate fizică, îngrijire pentru membrii familiei, concediu de familie militar și timp de legătură cu familia.

În timp ce concediul de familie și concediu medical plătit oferă protecție a locului de muncă, angajatorii nu sunt obligați să păstreze locul de muncă al unui angajat dacă:

• Angajatorul are mai puțin de 50 de angajați
• Angajatul lucrează pentru companie de mai puțin de un an
• Salariatul a lucrat mai puțin de 1.250 de ore în anul înainte de a-și lua concediul

Angajații de la Washington pot fi, de asemenea, eligibili pentru concediu fără plată, protejat de locul de muncă, în temeiul Legii federale pentru familie și concediu medical (FMLA). Acest act oferă angajaților un concediu de până la 26 de săptămâni de lucru, în funcție de statutul serviciului militar.

Compensația lucrătorilor din Washington

Angajatorii din Washington sunt obligați să dețină o asigurare de compensare a lucrătorilor pentru angajați și unii contractori independenți.

Despăgubirea lucrătorilor privați este ilegală în statul Washington, așa că acoperirea de compensare a lucrătorilor trebuie achiziționată prin intermediul Departamentului Muncii și Industriilor din Statul Washington. Doar cei care sunt autoasigurători calificați pot avea o acoperire privată de asigurare de compensare a lucrătorilor.

Pentru a afla mai multe despre cum să aplicați pentru asigurarea de compensare a lucrătorilor în Washington, consultați ghidul pas cu pas al statului pentru obținerea unei asigurări de compensare a lucrătorilor în Washington.

Asigurarea de invaliditate de la Washington

Nu există cerințe de asigurare de invaliditate pe termen scurt în Washington, astfel încât angajatorii nu trebuie să aibă acest tip de asigurare.

Washingtonul a promulgat recent Fondul WA Cares pentru a oferi asigurare de invaliditate pe termen lung celor care au nevoie de ea. Începând cu 1 ianuarie 2023, aproape toți lucrătorii vor face contribuții la Fondul WA Cares cu o rată de până la 0,58 USD per 100 USD câștigați.

În timp ce unele grupuri nu vor fi obligate să facă contribuții la fond, majoritatea angajaților trebuie să facă contribuții, iar lucrătorii independenți au opțiunea de a se înscrie și de a contribui.

După 10 ani de contribuții și cel puțin 500 de ore lucrate pe an, cetățenii din Washington vor primi acces la beneficii complete pe viață. Aceasta este cu condiția să nu existe niciodată o întrerupere a contribuției mai mare de 5 ani.

Lucrătorii născuți după 1968 care au contribuit la fond timp de cel puțin un an vor primi prestații parțiale pe viață.

Raportarea noilor angajați în statul Washington

Împreună cu legile federale, angajatorii din Washington sunt obligați să raporteze la Divizia de sprijin pentru copii toți angajații reangajați și nou angajați. Raportarea noilor angajați trebuie făcută în termen de 20 de zile de la angajare.

Sunt considerați noi angajați cei care:

• Nu am mai lucrat niciodată pentru tine
• Au mai lucrat cu tine, dar au trecut cel puțin 60 de zile de când au lucrat ultima oară pentru tine
• Lucrează pentru tine sub un nou număr federal de identificare a angajatorului (FEIN)

Vă rugăm să rețineți că, dacă afacerea dvs. angajează persoane din mai multe state, vă puteți înregistra ca angajator din mai multe state pentru a simplifica procesul de raportare a noilor angajați.

Pentru mai multe informații despre raportarea noilor angajați în Washington, consultați pagina de raportare a noilor angajați a Departamentului de Stat din Washington pentru Serviciile Sociale și de Sănătate.

Legile statului Washington privind munca copiilor

Pentru a angaja lucrători minori, întreprinderile trebuie:

• Obțineți un permis de muncă minor pe licența lor de afaceri
• Obțineți un formular de automatizare pentru părinte sau tutore și școală completat
• Verificați vârsta și identitatea angajatului

În timp ce minorii cu vârsta sub 14 ani li se permite să lucreze în afara sectorului muncii în agricultură, aceștia pot lucra doar la locuri de muncă ocazionale, la domiciliu, pot face voluntariat pentru organizații de caritate și pot avea ziare.

Pe scurt, tuturor minorilor din forța de muncă nu li se permite:

• Lucrați în industria de prelucrare a cărnii, acoperișuri, demolări sau excavare
• Operați sau angajați cu mașini grele
• Manipulați sau expuneți la majoritatea substanțelor chimice toxice
• Lucrați în orice loc au loc greve, dispute de muncă sau blocaje

Lucrătorii minori din Washington sunt clasificați în grupe de vârstă: 14-15, 15-16 și, respectiv, grupele de vârstă 16-17.

Fiecare grupă de vârstă minoră este supusă diferitelor restricții legate de sarcinile pe care le pot îndeplini lucrătorii minori, industriile în care pot lucra, salariile lor și orele în care pot lucra.

Pentru o listă mai detaliată a legilor privind munca copiilor din Washington, vizitați portalul Departamentului Muncii și Industriei de Stat din Washington pentru angajarea tinerilor. Site-ul găzduiește multe resurse de angajare a tinerilor, de la reglementări privind pauzele de odihnă până la o listă exhaustivă de îndatoriri interzise.

Statul Washington a plătit taxa de juriu

Nu există legi de stat care să impună angajatorilor să plătească jurații pentru serviciul lor. Cu toate acestea, în funcție de instanță, jurații pot primi plată pentru serviciul lor de la instanțe.

Angajare cu șanse egale în statul Washington

Există mai multe legi ale statului Washington care protejează lucrătorii împotriva discriminării și a altor practici neloiale de angajare în forța de muncă. Este ilegal să discriminați sau să vă implicați în practici neloiale de angajare din cauza:

• Vârsta (40+)
• Orientare sexuală
• Identitate sexuala
• Crez
• Starea HIV, SIDA sau hepatita C
• naționalitate
• Crez
• Rasa sau culoarea
• Dizabilități fizice sau mentale
• Utilizarea animalelor de serviciu dresate sau a câinilor ghid
• Statutul de denunțător (angajați din domeniul sănătății sau de stat)
• Opoziție față de o practică discriminatorie

Pauze de masă la Washington

Pe lângă faptul că oferă acces rezonabil la toalete pentru toți lucrătorii, angajatorii din Washington sunt responsabili pentru gestionarea odihnei angajaților și a pauzelor de masă.

Toți angajații de la Washington au dreptul la o pauză de odihnă plătită de cel puțin 10 minute pentru fiecare patru ore lucrate.

În plus, toți lucrătorii au dreptul la o pauză de masă de 30 de minute pentru fiecare cinci ore lucrate și la două pauze de masă de 30 de minute pentru ture mai lungi de 11 ore. Pauzele de masă pot fi neplătite atâta timp cât angajatul a fost eliberat complet de sarcinile de serviciu pe toată durata pauzei de masă.

În cazul în care pauza de masă a unui angajat este întreruptă și trebuie să se întoarcă la muncă, angajatul are dreptul să fie plătit pentru jumătate de oră completă ca și cum ar fi lucrat tot timpul.

Cum se calculează impozitele pe salarii în Washington

Taxele pe salarii de la Washington nu sunt ușoare, dar merită cunoscute. Acum că aveți o idee bună despre impozitele pe salarii pe care trebuie să le gestioneze afacerea dvs., puteți începe să calculați impozitele pe salarii. Mai jos, vom parcurge procesul de calcul al impozitelor pe salarii de la Washington pentru întreprinderile mici. Să ne scufundăm.

Pasul 1: Alcătuiește o listă de taxe pe salarii din Washington

Deoarece sunt atât de multe taxe federale și de stat de calculat, cel mai bine este să începeți cu o listă completă a impozitelor pe salarii cu care veți lucra. Iată o actualizare rapidă a celor mai comune taxe pe salarii din statul Washington și a ratelor acestora:

• Impozite federale pe venit: Variind de la 10%-30% din venitul impozabil reținut
• Taxa FUTA: 6% din primii 7.000 USD plătiți unui angajat în fiecare an plătiți din buzunar
• Washington UI Tax: Până la 8,03% din primii 62.500 USD plătiți unui angajat în fiecare an, plătiți din buzunar
• Taxa de securitate socială: 6,2% reținută și 6,2% plătită din buzunar până la baza salarială impozabilă de 147.000 USD
• Taxa Medicare: 1,45% reținere la sursă și 1,45% plătită din buzunar
• Taxă suplimentară Medicare: 0,09% suplimentar reținut din venitul impozabil al angajaților de peste 200.000 USD câștigat
• Concediu de familie și medical plătit la Washington: 0,6% din venitul angajatului impozabil reținut până la baza salarială impozabilă de 147.000 USD (Afacerile cu peste 50 de angajați pot împărți această primă 26,78%/73,22%, angajatul plătind rata mai mare)
• Contribuții la Fondul WA Cares: 0,58% din venitul impozabil reținut până la baza salarială impozabilă

Pasul 2: Calculați salariul brut pentru toți angajații

Salariul brut al unui angajat este câștigul său înainte de scoaterea impozitelor pe salarii. Salariul brut poate fi calculat diferit, în funcție de faptul că un angajat este plătit cu un salariu sau pe oră.

De obicei, angajații salariați câștigă o sumă stabilită pe tot parcursul anului calendaristic, indiferent de orele lucrate. Calcularea salariului brut pentru angajații salariați este la fel de simplu ca împărțirea salariului lor la numărul de perioade de plată pe an.

De exemplu, dacă un angajat câștigă 96.000 USD anual și este plătit de două ori pe lună (24 de perioade anuale de plată), ar câștiga 4.000 USD pe perioadă de plată.

Lucrătorii pe oră pot avea mai multă varietate în câștigurile lor brute, deoarece sunt plătiți în funcție de orele pe care le-au lucrat. Pentru a calcula câștigul brut al unui lucrător pe oră, înmulțiți numărul de ore lucrate cu salariul pe oră.

De exemplu, un angajat care câștigă 32 USD/oră lucrând 80 de ore pe perioadă de plată ar câștiga 2.560 USD pe perioadă de plată.

Câștigurile suplimentare, cum ar fi bacșișuri, comisioane, orele suplimentare, bonusuri și multe altele, trebuie adăugate la câștigurile brute ale angajaților. Aceste câștiguri sunt de obicei supuse impozitului și trebuie raportate și ca venituri.

Pasul 3: Efectuați deduceri înainte de impozitare

Unele deduceri din salariu trebuie făcute pentru câștigul brut al unui angajat. Câștigurile înainte de impozitare includ:

• Contribuții tradiționale 401(k).
• Primele de asigurări de sănătate
• Primele de asigurare de viață
• Primele de asigurare de invaliditate
• conturi HSA
• Câteva opțiuni de beneficii

Dacă oricare dintre aceste deduceri se aplică angajaților dvs., asigurați-vă că le rețineți înainte de a calcula impozitele pe salarii și raportați-le, după caz.

Pasul 4: Utilizați formula impozitului pe salarii

Formula impozitului pe salarii este simplă:

Folosirea formulei impozitului pe salarii înseamnă doar introducerea numerelor. Să calculăm contribuția WA Cares de 0,58% pentru angajatul nostru care câștigă 4.000 USD în salariu brut pe perioadă de plată:

(4.000 USD) X (0,58/100) = 23,20 USD

În acest exemplu, am înmulți pur și simplu 4.000 USD cu 0,0058, angajatorul trebuind să rețină 23,20 USD ca contribuție WA Cares a acestui angajat.

Va trebui să utilizați această formulă pentru fiecare dintre taxele pe salarii aplicabile pentru fiecare angajat. Pe scurt, păstrați-vă calculatorul la îndemână, deoarece va trebui să efectuați mai multe calcule pentru fiecare angajat.

Pasul 5: Efectuați deduceri după impozitare

Acum că ați calculat câștigurile după impozitare ale angajaților dvs., puteți face deduceri după impozitare în numele acestora. Deducerile după impozitare includ, dar nu se limitează la, contribuțiile Roth IRA, popririle salariale, taxele fiscale și cotizațiile sindicale.

Pasul 6: rulați salarizare

Odată ce ați calculat obligațiile cu impozitul pe salarii și ați făcut toate deducerile, sunteți gata să rulați salarizare pentru afacerea dvs.

Dacă utilizați un software de salarizare, puteți automatiza procesul de trimitere a plăților prin depozit direct sau de imprimare a cecurilor. Dacă efectuați procesul manual, puteți pur și simplu să semnați cecurile sau să programați manual plățile.

Pasul 7: Înregistrați și efectuați plățile taxelor pe salarii

Reținerea impozitelor pe salarii nu este sfârșitul călătoriei cu impozitele pe salarii. Întreprinderile sunt responsabile pentru depunerea rapoartelor privind impozitul pe salarii și efectuarea plăților către entitățile corespunzătoare.

Taxele federale pe salarii pot fi plătite utilizând Sistemul electronic de plată a impozitelor federale (EFTPS). În caz contrar, companiile din Washington se pot adresa portalului SecureAccess Washington (SAW) al statului pentru a raporta noile angajări și pentru a gestiona plățile pentru întreținerea copiilor.

Întreprinderile din Washington pot folosi portalul Employer Account Management Services (EAMS) pentru a plăti obligațiile fiscale pentru șomaj.

Pasul 8: Luați în considerare software-ul de salarizare pentru afacerea dvs

Poate merită să căutați soluții software de salarizare pentru afacerea dvs. În timp ce gestionarea manuală a salariilor și a impozitelor pe salarii poate funcționa pentru micro-afaceri, statul de plată DIY nu se extinde bine pentru afacerile în creștere. Mai mult, așa cum sugerează în mod clar noul program WA Cares și impozitul pe salarii, impozitele pe salarii nu stagnează. Așadar, pe lângă calculul impozitului pe salariu, va trebui să fiți la curent cu legile și modificările de stat privind salarizarea.

Dacă aceasta sună ca o încercare care necesită timp, poate fi timpul să luați în considerare software-ul de salarizare pentru afacerea dvs. Software-ul de salarizare poate prelua calculul, depunerea și plata taxelor de salarii la timp. În plus, lucruri precum raportarea noilor angajați, popririle salariale și ținerea pasului cu modificările impozitelor pe salarii în statul dvs. sunt toate sarcinile pe care software-ul de salarizare le poate face pentru afacerea dvs.

Dacă sunteți interesat să încercați software-ul de salarizare pentru afacerea dvs. din Washington, consultați postarea noastră despre cel mai bun software de salarizare. În ghidul nostru, veți găsi o detaliere a celor mai bune soluții software de salarizare de pe piață, oferte, prețuri și caracteristici.

Washington Payroll și alte resurse de stat

Sperăm că acest ghid a oferit o bază solidă pentru a vă ajuta afacerea în gestionarea impozitelor pe salarii din Washington. Deși reținerea, plata și raportarea impozitelor pe salarii pot fi puțin plictisitoare, acestea sunt necesare pentru orice afacere care acordă prioritate conformității fiscale.

Cu toate acestea, impozitele pe salarii sunt cea mai mică dintre preocupările în creștere ale proprietarilor de afaceri. Abia ai început sau ai nevoie de finanțare pentru afacerea ta?

Avem, de asemenea, un ghid aprofundat despre cele mai bune împrumuturi pentru afaceri mici și opțiuni de finanțare din Washington. Acest ghid analizează în profunzime opțiunile de finanțare pentru întreprinderile mici din statul Evergreen, inclusiv împrumuturi, cerințele debitorilor și ce să căutați într-o opțiune bună de finanțare a afacerilor.

Întrebări frecvente despre taxele statului Washington