Полное руководство по подоходному налогу штата Вашингтон и налогам на заработную плату

Налоги на заработную плату штата Вашингтон не включают подоходный налог штата, поскольку Вашингтон является одним из немногих штатов, не взимающих подоходный налог.

Тем не менее, владельцы бизнеса в штате Вашингтон не полностью избавлены от налогов, когда дело доходит до налогов на заработную плату. По-прежнему существуют федеральные налоги и налоги на заработную плату на уровне штата Вашингтон, которые предприятия несут ответственность за уплату или удержание от имени своих сотрудников. Если вы готовы заняться налогами на заработную плату в штате Вашингтон, мы вас обеспечим.

В этом руководстве вы найдете все, что вам нужно знать о налогах на заработную плату в штате Вашингтон, включая пошаговое руководство по расчету налогов на заработную плату.

Что такое подоходный налог штата Вашингтон?

Штат Вашингтон не взимает подоходный налог с физических и юридических лиц.

Тем не менее, любые лица, не освобожденные от налогообложения, ведущие бизнес в штате Вашингтон, могут нести ответственность за уплату налога на предпринимательскую деятельность и оккупационные налоги (B&O) и/или налоги на коммунальные услуги, когда это применимо. В некоторых случаях предприятия могут быть обязаны платить один налог, но не платить другой.

Федеральные и государственные налоги на заработную плату в Вашингтоне

Владельцы бизнеса в штате Вашингтон должны платить и удерживать федеральные налоги и налоги на заработную плату на уровне штата, включая налоги FICA, FUTA, налоги штата на безработицу, налоги B&O, налоги на коммунальные услуги и многое другое. Понимание того, за какие налоги с фонда заработной платы вы несете ответственность, — это первый шаг к профессиональному расчету налогов с фонда заработной платы.

Продолжайте читать, чтобы узнать о наиболее распространенных налогах на заработную плату в штате Вашингтон.

Федеральный подоходный налог

Работодатели штата Вашингтон несут ответственность за удержание федерального подоходного налога с неосвобожденных доходов сотрудников. В США используется прогрессивная налоговая ставка, при которой лица с более низким доходом облагаются налогом по более низкой ставке, чем лица с более высоким доходом.

Ставки федерального подоходного налога на 2022 год для индивидуальных заявителей следующие:

• 10% на налогооблагаемый доход в размере 10 275 долларов США или менее
• 12% на налогооблагаемый доход свыше 10 275 долларов США
• 22% на налогооблагаемый доход свыше 41 775 долларов США
• 24% на налогооблагаемый доход свыше 89 075 долларов США
• 32% на налогооблагаемый доход свыше 170 050 долларов США
• 35% на налогооблагаемый доход свыше 215 950 долларов США
• 37% на налогооблагаемый доход свыше 539 900 долларов США

Ставки федерального подоходного налога для супружеских пар, подающих совместную декларацию , следующие:

• 10% на налогооблагаемый доход в размере 20 550 долларов США или менее
• 12% на налогооблагаемый доход свыше 20 550 долларов США
• 22% на налогооблагаемый доход свыше 83 550 долларов США
• 24% на налогооблагаемый доход свыше 178 150 долларов США
• 32% на налогооблагаемый доход свыше 340 100 долларов США
• 35% на налогооблагаемый доход свыше 431 900 долларов США
• 37% на налогооблагаемый доход свыше 647 850 долларов США

Вашингтонский налог на бизнес и оккупацию

Налог штата Вашингтон B&O — это налог на валовой доход предприятия, выручку от продаж или стоимость продукта. Если ваш бизнес занимается розничными продажами, ваш налог B&O считается налогом с розничных продаж вашего бизнеса. Поскольку налог B&O является валовым налогом, никакие вычеты из необработанной стоимости квитанции не производятся.

Налоговые ставки B&O в штате Вашингтон основаны на классификации вашего бизнеса. Четыре наиболее распространенные налоговые классификации B&O и их налоговые ставки:

• Розничная торговля: 0,00471
• Оптовая торговля: 0,00484
• Производство: 0,00484
• Услуги (и другие виды деятельности): 0,015

В дополнение к этим наиболее распространенным классификациям B&O существует также 31 специализированная налоговая классификация B&O, под которую может подпадать ваш бизнес, каждая из которых имеет налоговые ставки в диапазоне от 0,00138 до 0,0330 от валовой выручки вашего бизнеса.

Налог на коммунальные услуги штата Вашингтон

Штат Вашингтон взимает налог на коммунальные услуги с предприятий общественного обслуживания. По сути, если ваш бизнес предоставляет коммунальные услуги, вы можете рассчитывать на уплату одного из следующих налогов на коммунальные услуги.

• Распределение воды: 0,05029
• Производство или распределение электроэнергии: 0,038734
• Перевозка бревен: 0,013696
• Телеграфные компании/Распределение природного газа/Канализационные коллекторы: 0,03852
• Городской транспорт и водные транспортные средства (до 65 футов в длину): 0,00642
• Железные дороги/Вагонные компании/Автотранспорт/Все прочие предприятия общественного обслуживания: 0,01926

Как правило, налог на коммунальные услуги уплачивается вместо налога на имущество и услуги для тех предприятий, к которым применяется этот налог. Средства от налога на коммунальные услуги добавляются к общему фонду штата, но также могут использоваться для финансирования содержания объектов общественного назначения.

Налог на социальное обеспечение

Налоги на социальное обеспечение и Medicare были установлены в соответствии с Законом о федеральных страховых взносах (FICA), поэтому эти два налога обычно группируются вместе и называются налогами FICA.

Ставка федерального налога на социальное обеспечение составляет 12,4%, при этом взносы делятся между работодателем и работником. Как работодатель вы несете ответственность за удержание 6,2% от заработной платы вашего сотрудника в качестве его вклада в налоги на социальное обеспечение. Вы также несете ответственность за оплату других 6,2% из собственного кармана.

Обратите внимание, что налоги на социальное обеспечение действуют при базовой заработной плате в размере 147 000 долларов США, а это означает, что любые доходы свыше 147 000 долларов США не облагаются налогами на социальное обеспечение.

Медицинский налог

Текущая налоговая ставка Medicare составляет 1,45% как для работодателей, так и для сотрудников. Работодатели должны удерживать 1,45% от заработной платы сотрудников и вносить 1,45% налогового взноса в Medicare.

Любые лица, зарабатывающие более 200 000 долларов США, подлежат дополнительному налоговому взносу Medicare в размере 0,09%. Дополнительный налог Medicare в размере 0,09% является взносом только для сотрудников, поэтому работодателям не нужно ничего платить из своего кармана для покрытия дополнительного налога.

Федеральный налог на страхование по безработице

Работодатели штата Вашингтон должны платить 6% федерального налога на страхование по безработице (FUTA) с первых 7000 долларов, выплачиваемых работнику каждый год. Если ваша компания должна заплатить более 500 долларов США по налогам FUTA, вам необходимо будет производить как минимум один ежеквартальный налоговый платеж.

Налоги штата Вашингтон на страхование по безработице

На уровне штата работодатели штата Вашингтон также должны платить государственный налог на страхование по безработице в размере до налогооблагаемой базы заработной платы штата в размере 62 500 долларов США.

Новым работодателям может быть назначена ставка налога на страхование по безработице в размере до 5,4%, в то время как квалифицированные работодатели могут платить до 6,02%. Просроченным работодателям может быть назначена ставка государственного налога на страхование по безработице до 8,03%.

Существует 40 различных классов ставок налога на страхование по безработице, которые могут быть назначены предприятию в зависимости от использования его бывшими работниками фонда страхования от безработицы.

Вашингтонский налог с продаж и использования

Ставка налога с продаж и использования в штате Вашингтон составляет 6,5% плюс любые применимые местные ставки налога с продаж. Местные ставки налога с продаж различаются в зависимости от местоположения, поэтому вы можете использовать инструмент поиска налоговой ставки штата Вашингтон, чтобы определить свои обязательства по налогу с продаж.

Если ваша компания доставляет товары покупателям в магазин, ставка налога с продаж зависит от местоположения магазина. Однако, если вы доставляете или отправляете товары в другое место в штате, ставка налога с продаж зависит от конечного пункта назначения товара.

Оплачиваемые взносы на отпуск по семейным обстоятельствам и болезни в штате Вашингтон

Работодатели штата Вашингтон должны удерживать и/или производить выплаты в счет государственных страховых взносов за оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни.

Работодатели могут принять решение о покрытии доли своих сотрудников в страховых взносах за оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни. Работодатели, у которых менее 50 сотрудников, должны удерживать 0,6% от брутто-зарплаты работника до предела заработной платы в размере 147 000 долларов.

Работодатели с 50 и более сотрудниками должны платить 26,78% доли страхового взноса и покрывать 73,22% доли сотрудников за счет удержания.

Взносы в фонд Washington WA Cares Fund

Начиная с 1 января 2023 года работодатели в Вашингтоне должны удерживать 0,58% валового заработка сотрудников в качестве взносов в государственный фонд WA Cares Fund, который предоставляет долгосрочное страхование по нетрудоспособности имеющим на это право работникам из Вашингтона. Работодатели не обязаны платить часть страховых взносов WA Cares Fund.

Налог на заработную плату в Сиэтле

Недавно в Сиэтле был введен налог на заработную плату для крупных корпораций, ведущих бизнес в городе. Предприятия должны подавать и платить налог на заработную плату в Сиэтле, если они отвечают следующим условиям за соответствующий налоговый год:

• 2021 налоговый год: общие расходы на заработную плату в 2020 налоговом году от 7 миллионов долларов США или хотя бы один сотрудник заработает 150 000 долларов США или более в 2021 году.
• 2022 налоговый год: 7 386 494 долларов США и более в общих расходах на заработную плату за 2021 налоговый год или хотя бы один сотрудник заработает 158 282 долларов США или более в 2022 году.
• 2023 налоговый год: 8 135 746 долларов США и более в общих расходах на заработную плату за 2021 налоговый год или хотя бы один сотрудник заработает 174 337 долларов США или более в 2023 году.

Ставки налога на заработную плату в Сиэтле в 2022 году начинаются с 0,7% и увеличиваются до 2,4% в зависимости от общих расходов на заработную плату и годовых компенсационных ставок. Налоговые пороги для налога на заработную плату в Сиэтле будут корректироваться с учетом инфляции каждый год.

Этот налог является налогом только для работодателей, поэтому работодатели должны будут платить этот налог из своего кармана.

Для получения дополнительной информации о налоге на заработную плату в Сиэтле посетите страницу о налоге на заработную плату в Сиэтле City Finance.

Другие налоги на бизнес в Вашингтоне

Хотя это не налоги на заработную плату или налоги на прибыль, существует несколько других налогов на бизнес в штате Вашингтон, о которых предприятия должны знать и учитывать при составлении общего бюджета своего бизнеса.

В целом Вашингтон взимает 45 различных налогов в зависимости от типа бизнеса или продаж, которыми занимается ваш бизнес, от продажи спиртных напитков до сбора мусора.

Полный список налогов на предприятия штата Вашингтон можно найти на странице Департамента доходов штата Вашингтон, посвященной коммунальным предприятиям и другим налогам.

Исключения и льготы по налогу на заработную плату в штате Вашингтон

В штате Вашингтон действует более 60 программ налоговых поощрений предприятий, позволяющих квалифицированным предприятиям воспользоваться налоговыми льготами, отсрочками, льготами и сниженными ставками. Ознакомьтесь со списком программ налоговых льгот для предприятий, составленным DOR штата.

Кроме того, большинство предприятий, классифицируемых как освобожденные от налогов организации на федеральном уровне, освобождаются от уплаты налогов на уровне штата. IRS классифицирует благотворительные, религиозные организации, церкви, частные фонды, политические организации и большинство некоммерческих организаций как освобожденные от налогов.

Наконец, лица с низким доходом, которые соответствуют требованиям по доходу, статусу регистрации, возрасту и статусу инвалидности, могут быть освобождены от удержания подоходного налога, налоговых кредитов и вычетов.

Законы штата Вашингтон о труде и другие требования к кадрам

Даже с одним сотрудником ваши обязанности как работодателя возрастают в геометрической прогрессии. От требований о выплате зарплаты до политики компенсации работникам, работодатели в Вашингтоне должны усердно работать, чтобы соблюдать трудовое законодательство штата.

Вот разбивка трудового законодательства штата Вашингтон и требований к кадрам.

Минимальная заработная плата в Вашингтоне

Минимальная заработная плата в штате Вашингтон составляет 14,49 долларов в час и может подлежать корректировке в зависимости от стоимости жизни на основе индекса потребительских цен. Любое повышение минимальной заработной платы вступит в силу с 1 января следующего года.

В настоящее время в двух населенных пунктах штата Вашингтон действуют отдельные правила минимальной заработной платы и труда. Минимальная заработная плата в Сиэтле составляет 17,27 доллара в час, а в городе Ситак минимальная почасовая оплата составляет 17,54 доллара.

Предприятия должны выплачивать сотрудникам все чаевые и плату за обслуживание и не могут использовать эти средства для покрытия минимальной заработной платы сотрудников.

Есть некоторые исключения из законов о минимальной заработной плате в штате Вашингтон, в том числе:

• Несовершеннолетним (в возрасте 14 и 15 лет) и аттестованным учащимся без отрыва от производства может выплачиваться не менее 85% государственного минимального размера оплаты труда.
• Сертифицированные работники с ограниченными возможностями, некоторые ученики и работники, занятые на работах, не подпадающих под действие Закона о минимальной заработной плате, могут получать меньше минимальной заработной платы.

Вашингтонские законы о деньгах зарплаты

Работодатели штата Вашингтон должны платить работникам не реже одного раза в месяц. Работники должны регулярно получать оплату в согласованные запланированные дни выплаты жалованья.

Сотрудникам, которые были уволены или уволились, должна быть выплачена последняя зарплата в день или до их следующей регулярной зарплаты.

Суточные, оплата по вызову и плата за явку не требуются в соответствии с законодательством штата. Однако работники должны получать оплату за всю выполненную работу и все отработанные часы.

Политика штата Вашингтон в отношении отпусков по болезни

Политика штата Вашингтон в отношении оплачиваемых отпусков по болезни требует, чтобы работодатели разрешали работникам получать как минимум один час отпуска по болезни за каждые 40 отработанных часов. Работодатели также несут ответственность за информирование всех сотрудников о том, что они имеют право на оплачиваемый отпуск по болезни и отгулы.

Работники имеют право начать начисление больничных с первого рабочего дня. Однако работники не могут использовать отпуск по болезни, пока не пройдет 90 дней с их первого дня работы. Если работник не использует весь свой отпуск по болезни в течение календарного года, работодатель должен перенести до 40 часов отпуска по болезни на следующий год.

Наконец, отпуск по болезни работника может быть использован для управления физическим или психическим заболеванием работника или его близких членов семьи, ситуаций домашнего насилия и любого закрытия рабочего места или школы, связанного с рисками для здоровья.

Оплачиваемый семейный и медицинский отпуск штата Вашингтон

Почти все сотрудники имеют право на участие в программе оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам и отпуску по болезни штата Вашингтон при условии, что они отработали не менее 820 часов в квалификационный период:

• Первые четыре из пяти последних завершенных календарных кварталов; или же
• Последние четыре завершенных календарных квартала

Программа оплачиваемого отпуска в штате Вашингтон покрывает до 18 недель квалифицированного отпуска по болезни и по семейным обстоятельствам, включая уход за психическими и физическими проблемами со здоровьем, уход за членами семьи, военный семейный отпуск и время для семейных связей.

Несмотря на то, что оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни обеспечивают защиту рабочего места, работодатели не обязаны сохранять работу работника, если:

• У работодателя менее 50 сотрудников
• Сотрудник проработал в компании менее года
• Сотрудник отработал менее 1250 часов в год перед уходом в отпуск

Сотрудники штата Вашингтон также могут иметь право на неоплачиваемый отпуск с сохранением рабочего места в соответствии с федеральным Законом об отпуске по семейным обстоятельствам и болезни (FMLA). Этот закон предоставляет работникам до 26 рабочих недель отпуска, в зависимости от статуса военной службы.

Компенсация работникам штата Вашингтон

Работодатели в Вашингтоне обязаны иметь страхование компенсации работникам и некоторым независимым подрядчикам.

Компенсация частным работникам является незаконной в штате Вашингтон, поэтому компенсационное покрытие должно быть приобретено через Департамент труда и промышленности штата Вашингтон. Только те, кто является квалифицированным самостраховщиком, могут иметь компенсационное страхование частных работников.

Чтобы узнать больше о том, как подать заявку на компенсационное страхование работников в Вашингтоне, ознакомьтесь с пошаговым руководством штата по получению компенсационного страхования работников в Вашингтоне.

Вашингтонское страхование по инвалидности

В Вашингтоне нет требований по страхованию краткосрочной нетрудоспособности, поэтому работодателям не нужно иметь этот вид страхования.

Вашингтон недавно учредил Фонд WA Cares Fund для обеспечения долгосрочного страхования по инвалидности тем, кто в нем нуждается. Начиная с 1 января 2023 года почти все работники будут делать взносы в WA Cares Fund по ставке до 0,58 доллара за каждые 100 заработанных долларов.

Хотя от некоторых групп не требуется делать взносы в фонд, большинство сотрудников должны делать взносы, а самозанятые работники имеют возможность подписаться и делать взносы.

После 10 лет взносов и не менее 500 отработанных часов в год жители Вашингтона получат пожизненный полный доступ. Это при условии, что никогда не было перерыва в выплате взносов более чем на 5 лет.

Работники, родившиеся после 1968 года, которые вносили взносы в фонд не менее года, будут получать пожизненные частичные пособия.

Отчет о новых сотрудниках в штате Вашингтон

В соответствии с федеральными законами работодатели штата Вашингтон обязаны сообщать обо всех повторно нанятых и вновь нанятых сотрудниках в Отдел поддержки детей. Отчет о новом найме должен быть сделан в течение 20 дней с момента найма.

Новыми считаются те, кто:

• Никогда не работал на вас раньше
• Работали с вами раньше, но прошло не менее 60 дней с тех пор, как они в последний раз работали на вас
• Работаете на вас под новым федеральным идентификационным номером работодателя (FEIN)

Обратите внимание: если в вашем бизнесе работают люди из нескольких штатов, вы можете зарегистрироваться в качестве работодателя из нескольких штатов, чтобы упростить процесс отчетности о новых сотрудниках.

Для получения дополнительной информации о том, как сообщать о новых сотрудниках в штате Вашингтон, посетите страницу отчетов о новых сотрудниках Департамента социального обеспечения и здравоохранения штата Вашингтон.

Законы штата Вашингтон о детском труде

Чтобы нанять несовершеннолетних работников, предприятия должны:

• Получите разрешение на несовершеннолетнюю работу в своей бизнес-лицензии
• Получите заполненную форму для родителей или опекунов и автоматизации школы
• Подтвердить возраст и личность сотрудника

Хотя несовершеннолетним в возрасте до 14 лет разрешено работать за пределами сельскохозяйственного сектора, они могут работать только на случайных работах, надомной работе, волонтерами в благотворительных организациях и разносить газеты.

В двух словах, всем несовершеннолетним в рабочей силе не разрешается:

• Работа в мясоперерабатывающей, кровельной, сносной или земляной промышленности.
• Работать или заниматься тяжелой техникой
• Работать или подвергаться воздействию большинства токсичных химических веществ
• Работайте везде, где в настоящее время происходят забастовки, трудовые конфликты или локауты.

Мелкие рабочие в Вашингтоне подразделяются на возрастные группы: 14–15, 15–16 и 16–17 соответственно.

На каждую несовершеннолетнюю возрастную группу распространяются различные ограничения, связанные с обязанностями, которые могут выполнять несовершеннолетние работники, отраслями, в которых они могут работать, их заработной платой и временем, в которое они могут работать.

Более подробный список законов о детском труде в Вашингтоне можно найти на портале Департамента труда и промышленности штата Вашингтон по вопросам занятости молодежи. Сайт содержит множество ресурсов по трудоустройству молодежи, от правил перерывов на отдых до исчерпывающего списка запрещенных обязанностей.

Оплачиваемые обязанности присяжных штата Вашингтон

Законов штатов, требующих от работодателей оплаты присяжным за их работу, не существует. Однако, в зависимости от суда, присяжные заседатели могут получать оплату за свои услуги от судов.

Равные возможности трудоустройства в штате Вашингтон

Есть несколько законов штата Вашингтон, которые защищают работников от дискриминации и других несправедливых методов найма на рынке труда. Дискриминация или участие в недобросовестной практике найма является незаконным из-за того, что человек:

• Возраст (40+)
• Сексуальная ориентация
• Гендерная идентичность
• Кредо
• Статус ВИЧ, СПИДа или гепатита С
• национальное происхождение
• Кредо
• Раса или цвет
• Физические или умственные недостатки
• Использование обученного служебного животного или собаки-поводыря
• Статус осведомителя (медицинские или государственные служащие)
• Противодействие дискриминационной практике

Перерывы на обед в Вашингтоне

В дополнение к обеспечению разумного доступа к туалетам для всех работников, работодатели штата Вашингтон несут ответственность за организацию перерывов для отдыха и приема пищи.

Все сотрудники штата Вашингтон имеют право на оплачиваемый перерыв для отдыха продолжительностью не менее 10 минут за каждые четыре отработанных часа.

Кроме того, все работники имеют право на один 30-минутный перерыв на обед за каждые пять отработанных часов и на два 30-минутных перерыва на обед при продолжительности смены более 11 часов. Перерывы на обед могут быть неоплачиваемыми, если работник полностью освобожден от своих трудовых обязанностей на все время перерыва на обед.

Если обеденный перерыв работника прерывается и он должен вернуться на работу, работник имеет право на оплату полных получаса, как если бы он работал все это время.

Как рассчитать налоги на заработную плату в Вашингтоне

Налоги на заработную плату в Вашингтоне не просты, но о них стоит знать. Теперь, когда у вас есть хорошее представление о том, с какими налогами на заработную плату должен работать ваш бизнес, вы можете приступить к расчету налогов на заработную плату. Ниже мы рассмотрим процесс расчета налогов на заработную плату в штате Вашингтон для малого бизнеса. Давайте погрузимся.

Шаг 1: Составьте список налогов на заработную плату штата Вашингтон

Поскольку необходимо рассчитать так много федеральных и государственных налогов на заработную плату, лучше всего начать с полного списка налогов на заработную плату, с которыми вы будете работать. Вот краткий обзор наиболее распространенных налогов на заработную плату в штате Вашингтон и их ставок:

• Федеральные подоходные налоги: от 10% до 30% удерживаемого налогооблагаемого дохода
• Налог FUTA: 6% от первых 7000 долларов, выплачиваемых сотруднику каждый год, выплачивается из собственного кармана.
• Налог Вашингтонского университета: до 8,03% на первые 62 500 долларов США, выплачиваемые сотруднику каждый год, выплачиваемые из собственного кармана.
• Налог на социальное обеспечение: 6,2% удерживается и 6,2% выплачивается из собственного кармана до налогооблагаемой базы заработной платы в размере 147 000 долларов США.
• Налог Medicare: 1,45% удерживается и 1,45% выплачивается из собственного кармана
• Дополнительный налог Medicare: дополнительные 0,09% удерживаются из налогооблагаемого дохода сотрудников, превышающего 200 000 долларов США.
• Оплачиваемый семейный и медицинский отпуск в штате Вашингтон: 0,6% от налогооблагаемого дохода сотрудников, удерживаемых до налогооблагаемой базы заработной платы в размере 147 000 долларов США (предприятия с более чем 50 сотрудниками могут разделить эту надбавку на 26,78% / 73,22%, при этом сотрудник платит более высокую ставку)
• Взносы в фонд WA Cares: 0,58% от налогооблагаемого дохода удерживается до налогооблагаемой базы заработной платы.

Шаг 2: Рассчитайте валовую заработную плату для всех сотрудников

Валовая заработная плата работника — это его заработок до вычета налогов из заработной платы. Валовая заработная плата может рассчитываться по-разному в зависимости от того, выплачивается ли работнику заработная плата или на почасовой основе.

Как правило, наемные работники зарабатывают установленную сумму в течение календарного года, независимо от отработанного времени. Рассчитать валовую заработную плату для наемных работников так же просто, как разделить их заработную плату на количество периодов оплаты в году.

Например, если сотрудник зарабатывает 96 000 долларов США в год и получает оплату дважды в месяц (24 ежегодных платежных периода), он будет зарабатывать 4 000 долларов США за период оплаты.

У почасовых работников может быть больше разнообразия в валовом заработке, потому что им платят в зависимости от отработанных часов. Чтобы рассчитать валовой заработок почасового работника, умножьте количество отработанных часов на его почасовую заработную плату.

Например, сотрудник, зарабатывающий 32 доллара в час, работая 80 часов за период оплаты, заработает 2560 долларов за период оплаты.

Дополнительные доходы, такие как чаевые, комиссионные, сверхурочные, бонусы и т. д., должны быть добавлены к валовому заработку сотрудников. Эти доходы, как правило, облагаются налогом и также должны отражаться в отчете как доход.

Шаг 3: Сделайте доналоговые вычеты

Некоторые отчисления из заработной платы должны производиться из валового заработка работника. К доходам до налогообложения относятся:

• Традиционные взносы 401 (k)
• Страховые взносы на медицинское страхование
• Премии по страхованию жизни
• Страховые взносы по инвалидности
• учетные записи HSA
• Некоторые варианты преимуществ

Если какой-либо из этих вычетов применяется к вашим сотрудникам, обязательно удержите их перед расчетом налогов на заработную плату и сообщите о них, если это применимо.

Шаг 4: Используйте формулу налога на заработную плату

Формула расчета налога на заработную плату проста:

Использование формулы налога на заработную плату — это просто подстановка цифр. Давайте рассчитаем взнос WA Cares в размере 0,58% для нашего сотрудника, зарабатывающего 4000 долларов брутто-зарплаты за расчетный период:

(4000 долларов США) X (0,58/100) = 23,20 долларов США.

В этом примере мы просто умножим 4000 долларов на 0,0058, при этом работодатель должен будет удержать 23,20 доллара в качестве взноса этого сотрудника в программу WA Cares.

Вам нужно будет использовать эту формулу для каждого применимого налога на заработную плату для каждого сотрудника. Короче говоря, держите калькулятор под рукой, потому что вам придется выполнять несколько расчетов для каждого сотрудника.

Шаг 5: Делайте вычеты после уплаты налогов

Теперь, когда вы рассчитали доходы своих сотрудников после уплаты налогов, вы можете сделать вычеты после уплаты налогов от их имени. Вычеты после уплаты налогов включают, помимо прочего, взносы Roth IRA, наложение ареста на заработную плату, налоговые сборы и профсоюзные взносы.

Шаг 6: Запустите платежную ведомость

После того, как вы рассчитали налоговые обязательства по заработной плате и сделали все вычеты, вы готовы к расчету заработной платы для своего бизнеса.

Если вы используете программное обеспечение для расчета заработной платы, вы можете автоматизировать процесс отправки прямых депозитных платежей или печати чеков. Если вы выполняете процесс вручную, вы можете просто подписывать чеки или вручную планировать платежи.

Шаг 7. Подайте и произведите платежи по налогу на заработную плату

Удержание налога на заработную плату — это не конец пути к уплате налога на заработную плату. Предприятия несут ответственность за подачу налоговых отчетов по заработной плате и осуществление платежей соответствующим организациям.

Федеральные налоги на заработную плату могут быть уплачены с использованием Электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS). В противном случае Washington Businesses может обратиться к порталу SecureAccess Washington (SAW) штата, чтобы сообщать о новых сотрудниках и управлять выплатами алиментов.

Предприятия штата Вашингтон могут использовать портал Employer Account Management Services (EAMS) для оплаты налоговых обязательств по безработице.

Шаг 8. Подумайте о программном обеспечении для расчета заработной платы для вашего бизнеса

Возможно, стоит изучить программные решения для расчета заработной платы для вашего бизнеса. В то время как обработка заработной платы и налогов с заработной платы вручную может работать для микропредприятий, начисление заработной платы DIY не очень хорошо масштабируется для растущих предприятий. Кроме того, как ясно показывают новая программа WA Cares и налог на заработную плату, налоги на заработную плату не остаются неизменными. Таким образом, помимо расчета налога на заработную плату, вам необходимо быть в курсе законов штата о заработной плате и изменений.

Если это звучит как трудоемкое испытание, возможно, пришло время подумать о программном обеспечении для расчета заработной платы для вашего бизнеса. Программное обеспечение для расчета заработной платы может взять на себя расчет, подачу и уплату налогов на заработную плату вовремя. Кроме того, такие вещи, как отчеты о новых сотрудниках, аресты заработной платы и отслеживание изменений налога на заработную плату в вашем штате, — это все задачи, которые программное обеспечение для расчета заработной платы может выполнять для вашего бизнеса.

Если вы заинтересованы в испытании программного обеспечения для расчета заработной платы для вашего бизнеса в Вашингтоне, ознакомьтесь с нашей публикацией о лучшем программном обеспечении для расчета заработной платы. В нашем руководстве вы найдете подробный обзор лучших на рынке программных решений для расчета заработной платы, сделок, цен и функций.

Вашингтонская платежная ведомость и другие ресурсы штата

Надеемся, что это руководство послужило прочной основой для помощи вашему бизнесу в уплате налогов на заработную плату в штате Вашингтон. Хотя удержание, уплата и отчетность по налогам на заработную плату могут быть немного утомительными, они необходимы для любого бизнеса, который уделяет первостепенное внимание соблюдению налогового законодательства.

Тем не менее, налоги на заработную плату меньше всего беспокоят владельцев бизнеса. Вы только начинаете или вам нужно финансирование для вашего бизнеса?

У нас также есть подробное руководство по лучшим кредитам для малого бизнеса в Вашингтоне и вариантам финансирования. В этом руководстве подробно рассматриваются варианты финансирования малого бизнеса в штате Эвергрин, включая кредиты, требования к заемщикам и то, на что следует обратить внимание при выборе хорошего варианта финансирования бизнеса.

Часто задаваемые вопросы о налогах штата Вашингтон