Washington Eyaleti Gelir Vergisi ve Bordro Vergileri İçin Tam Kılavuz

Washington, gelir vergisi uygulamayan birkaç eyaletten biri olduğu için, Washington bordro vergileri eyalet gelir vergilerini içermez.

Bununla birlikte, Washington eyaletindeki işletme sahipleri, bordro vergileri söz konusu olduğunda tamamen serbest değil. İşletmelerin çalışanları adına ödemekten veya stopaj yapmaktan sorumlu olduğu federal vergi ve Washington eyalet düzeyinde bordro vergileri hâlâ mevcuttur. Washington bordro vergileriyle uğraşmaya hazırsanız, sizi koruduk.

Bu kılavuzda, maaş bordrosu vergilerini hesaplamak için adım adım bir kılavuz da dahil olmak üzere, Washington eyaletindeki bordro vergileri hakkında bilmeniz gereken her şeyi bulacaksınız.

Washington Eyaleti Gelir Vergisi Nedir?

Washington eyaleti, bireylere veya işletmelere gelir vergisi uygulamaz.

Bununla birlikte, Washington eyaletinde iş yapan muaf olmayan kuruluşlar, uygun olduğunda iş ve meslek vergilerini (B&O) ve/veya kamu hizmeti vergilerini ödemekten sorumlu olabilir. Bazı durumlarda, işletmelerin bir vergi ödemesi gerekip diğerini ödememesi gerekebilir.

Washington'da Federal ve Eyalet Bordro Vergileri

Washington eyaletindeki işletme sahipleri, FICA vergileri, FUTA, eyalet işsizlik vergileri, B&O vergileri, kamu hizmeti vergileri ve daha fazlası dahil olmak üzere federal ve eyalet düzeyinde bordro vergilerini ödemeli ve kesmelidir. Hangi bordro vergilerinden sorumlu olduğunuzu anlamak, bir profesyonel gibi bordro vergilerini hesaplamanın ilk adımıdır.

En yaygın Washington bordro vergilerinin dökümü için okumaya devam edin.

Federal gelir vergisi

Washington işverenleri, muaf olmayan çalışan kazançlarından federal gelir vergisini kesmekle sorumludur. ABD, daha düşük gelirlilerin yüksek gelirlilere göre daha düşük oranda vergilendirildiği artan oranlı bir vergi oranı kullanır.

Tek dosya sahipleri için 2022 federal gelir vergisi oranları aşağıdaki gibidir:

• 10,275$ veya daha az vergilendirilebilir gelir üzerinden %10
• 10.275$ üzerindeki vergilendirilebilir gelir üzerinden %12
• 41,775 doların üzerindeki vergiye tabi gelir üzerinden %22
• 89.075 doların üzerindeki vergiye tabi gelir için %24
• 170.050 $ üzerindeki vergilendirilebilir gelir üzerinden %32
• 215.950 $ üzerindeki vergilendirilebilir gelirde %35
• 539.900 doların üzerindeki vergilendirilebilir gelir için %37

Ortak başvuruda bulunan evli çiftler için federal gelir vergisi oranları aşağıdaki gibidir:

• 20.550$ veya daha az vergilendirilebilir gelir üzerinden %10
• 20.550$ üzerindeki vergilendirilebilir gelirde %12
• 83.550 doların üzerindeki vergilendirilebilir gelir için %22
• 178.150 $ üzerindeki vergilendirilebilir gelirde %24
• 340.100 doların üzerindeki vergiye tabi gelirin %32'si
• 431.900 doların üzerindeki vergiye tabi gelir için %35
• 647.850 $ üzerindeki vergilendirilebilir gelir üzerinden %37

Washington İş ve Meslek Vergisi

Washington'un B&O vergisi, bir işletmenin brüt geliri, satış gelirleri veya ürün değeri üzerinden alınan bir vergidir. İşletmeniz perakende satış yapıyorsa, B&O verginiz işletmenizin perakende satış vergisi olarak sayılır. B&O vergisi brüt vergi olduğundan, ham makbuz değerinden herhangi bir kesinti yapılmaz.

Washington'un B&O vergi oranları, işletmenizin sınıflandırmasına bağlıdır. En yaygın dört B&O vergi sınıflandırması ve vergi oranları şunlardır:

• Perakende: 0.00471
• Toptan Satış: 0.00484
• İmalat: 0,00484
• Hizmet (ve diğer faaliyetler): 0.015

Bu en yaygın B&O sınıflandırmalarına ek olarak, her biri işletmenizin brüt gelirlerinin 0,00138 ila 0,0330'u arasında değişen vergi oranlarına sahip 31 özel B&O vergi sınıflandırması da vardır.

Washington Kamu Hizmeti Vergisi

Washington eyaleti, kamu hizmeti işletmelerinden bir kamu hizmeti vergisi almaktadır. Esasen, işletmeniz bir kamu hizmeti sağlıyorsa, aşağıdaki kamu hizmeti vergilerinden birini ödemeyi bekleyebilirsiniz.

• Su Dağıtımı: 0.05029
• Elektrik Gücünün Üretimi veya Dağıtımı: 0.038734
• Günlük Taşıma: 0.013696
• Telgraf Şirketleri/Doğalgaz Dağıtım/Kanalizasyon Toplama: 0.03852
• Kentsel Ulaşım ve Deniz Taşıtları (uzunluğu 65 ft'nin altında): 0.00642
• Demiryolları/Demiryolu Araba Şirketleri/Motorlu Taşımacılık/Tüm Diğer Kamu Hizmeti İşletmeleri: 0.01926

Genel olarak, verginin uygulandığı işletmeler için B&O vergisi yerine kamu hizmeti vergisi ödenir. Kamu hizmetleri vergisinden elde edilen fonlar, devletin genel fonuna eklenir, ancak aynı zamanda bayındırlık tesislerinin bakımını finanse etmek için de kullanılabilir.

Sosyal Güvenlik vergisi

Sosyal güvenlik ve Medicare vergileri, Federal Sigorta Katkıları Yasası (FICA) kapsamında oluşturulmuştur, bu nedenle iki vergi genellikle birlikte gruplandırılır ve FICA vergileri olarak adlandırılır.

Federal sosyal güvenlik vergisi oranı, işveren ve çalışan arasında bölünen katkılarla birlikte %12,4'tür. Bir işveren olarak, sosyal güvenlik vergilerine katkısı olarak çalışanınızın maaşının %6,2'sini kesmekle sorumlusunuz. Diğer %6,2'lik kısmı da cepten ödemekle yükümlüsünüz.

Sosyal güvenlik vergilerinin 147.000 ABD Doları ücret tabanının altında çalıştığını, yani 147.000 ABD Dolarının üzerindeki kazançların sosyal güvenlik vergisine tabi olmadığını lütfen unutmayın.

Medicare Vergisi

Mevcut Medicare vergi oranı hem işverenler hem de çalışanlar için %1,45'tir. İşverenler, çalışanların maaşlarının %1,45'ini kesmeli ve %1,45 Medicare vergi katkısı yapmalıdır.

200.000 doların üzerinde kazanan kişiler, ek olarak %0.09 Medicare vergi katkısına tabidir. %0,09 Ek Medicare vergisi, yalnızca çalışanlara yönelik bir katkıdır, bu nedenle işverenlerin ek vergiyi karşılamak için cepten herhangi bir ödeme yapmasına gerek yoktur.

Federal İşsizlik Sigortası Vergisi

Washington işverenleri, her yıl bir çalışana ödenen ilk 7.000 ABD Doları üzerinden %6 federal işsizlik sigortası (FUTA) vergisi ödemek zorundadır. İşletmenizin FUTA vergilerinde 500 dolardan fazla borcu olmasını bekliyorsa, en az üç ayda bir vergi ödemesi yapmanız gerekecektir.

Washington Eyaleti İşsizlik Sigortası Vergileri

Eyalet düzeyinde, Washington işverenleri, eyaletin 62.500 $'lık vergilendirilebilir ücret tabanına kadar eyalet işsizlik sigortası vergisi ödemelidir.

Yeni işverenlere %5,4'e kadar işsizlik sigortası vergi oranı atanabilirken, nitelikli işverenler %6,02'ye kadar ödeme yapabilir. Gecikmiş işverenlere %8,03 gibi yüksek bir devlet işsizlik sigortası vergi oranı atanabilir.

Bir işletmeye, eski çalışanlarının işsizlik sigortası fonunu kullanmasına bağlı olarak atanabilecek 40 farklı işsizlik sigortası vergi oranı sınıfı vardır.

Washington Satış ve Kullanım Vergisi

Washington eyaletinin satış ve kullanım vergisi oranı %6,5 artı geçerli yerel satış vergisi oranlarıdır. Yerel satış vergisi oranları konuma göre değişir, bu nedenle satış vergisi borcunuzu belirlemek için Washington'un vergi oranı arama aracını kullanabilirsiniz.

İşletmeniz müşterilere mağazada ürün teslim ediyorsa, satış vergisi oranı mağazanın konumuna bağlıdır. Ancak, öğeleri eyalette başka bir yere teslim ederseniz veya gönderirseniz, satış vergisi oranı öğenin nihai varış noktasına bağlıdır.

Washington Ücretli Aile ve Tıbbi İzin Katkıları

Washington işverenleri, eyaletin Ücretli Aile ve Tıbbi İzin primlerini kesintiye uğratmalı ve/veya ödemelidir.

İşverenler, Ücretli Aile ve Tıbbi İzin primi katkı payından çalışanlarının payını karşılamayı tercih edebilir. 50'den az çalışanı olan işverenler, bir çalışanın brüt ücretinin %0,6'sını 147.000 $ ücret sınırına kadar kesintiye uğratmalıdır.

50 ve daha fazla çalışanı olan işverenler, primin %26,78'ini ödemeli ve %73,22'lik çalışan payını stopaj yoluyla karşılamalıdır.

Washington WA Fon Katkılarını Önemsiyor

1 Ocak 2023'ten itibaren, Washington işverenleri, uygun Washington çalışanlarına uzun vadeli maluliyet sigortası sağlayan eyaletin WA Cares Fund'a katkı olarak çalışanların brüt kazançlarının %0,58'ini kesintiye uğratmalıdır. İşverenlerin WA Cares Fund primleri için pay ödemesi gerekmemektedir.

Seattle'ın Bordro Gider Vergisi

Seattle kısa süre önce şehirde iş yapan büyük şirketlere yönelik bir bordro gider vergisi uyguladı. İşletmeler, ilgili vergi yılı için aşağıdaki koşulları karşılıyorlarsa Seattle'ın bordro gider vergisini dosyalamalı ve ödemelidir:

• 2021 Vergi Yılı: 2020 vergi yılı için 7 milyon ABD Doları ve üzeri toplam bordro giderleri veya 2021'de 150.000 ABD Doları veya daha fazla kazanan en az bir çalışan
• 2022 Vergi Yılı: 2021 vergi yılı için toplam maaş bordrosu giderlerinde 7.386.494 ABD doları veya üzeri veya 2022'de en az bir çalışanın 158.282 ABD doları veya daha fazla kazanması
• 2023 Vergi Yılı: 2021 vergi yılı için toplam 8.135.746 ABD Doları ve üzeri veya 2023'te en az bir çalışanın 174.337 ABD Doları veya daha fazla kazanması

Seattle'ın 2022 bordro gider vergisi oranları %0,7'den başlar ve toplam bordro gideri ve yıllık tazminat oranlarına göre %2,4'e kadar yükselir. Seattle'ın bordro gider vergisi için vergi eşikleri her yıl enflasyona göre ayarlanacaktır.

Bu vergi yalnızca işverenlere ait bir vergidir, dolayısıyla işverenlerin bu vergiyi cepten ödemesi gerekecektir.

Seattle'ın bordro gider vergisi hakkında daha fazla bilgi için Seattle'ın City Finance bordro gider vergisi sayfasını ziyaret edin.

Diğer Washington İşletme Vergileri

Bordro veya gelire özel vergiler olmasa da, işletmelerin genel bütçesini oluştururken bilmesi ve dikkate alması gereken birkaç Washington işletme vergisi daha vardır.

Genel olarak, Washington, likör satışından çöp toplamaya kadar, işinizin türüne veya işletmenizin yaptığı satışlara bağlı olarak 45 farklı vergi uygular.

Washington eyaletinin işletme vergilerinin tam listesi için, Washington Gelir Dairesi'nin Eyalet kamu hizmeti ve diğer vergi sınıflandırmaları sayfasını ziyaret edin.

Washington Bordro Vergi İstisnaları ve Muafiyetleri

Washington eyaleti, nitelikli işletmelerin vergi kredilerinden, ertelemelerden, muafiyetlerden ve indirimli oranlardan yararlanmaları için 60'tan fazla işletme vergi teşvik programı yürütmektedir. Devlet DOR'unun işletmeler için vergi teşvik programları listesine göz atın.

Ek olarak, federal düzeyde vergiden muaf kuruluşlar olarak sınıflandırılan çoğu işletme, eyalet düzeyinde vergi ödemekten muaftır. IRS, hayır kurumlarını, dini kuruluşları, kiliseleri, özel vakıfları, siyasi kuruluşları ve çoğu kâr amacı gütmeyen kuruluşu vergiden muaf olarak sınıflandırır.

Son olarak, gelir, dosyalama durumu, yaş ve engellilik durumu gerekliliklerini karşılayan düşük gelirli kişiler gelir vergisi stopajından, vergi indirimlerinden ve kesintilerden muaf tutulabilir.

Washington İş Kanunları ve Diğer İK Gereklilikleri

Tek bir çalışanla bile, işveren olarak sorumluluklarınız katlanarak artar. Maaş günü gerekliliklerinden işçi tazminat politikalarına kadar, Washington'daki işverenler, eyaletin iş kanunlarına uymak için çok çalışmak zorundadır.

İşte Washington'un çalışma yasalarının ve İK gereksinimlerinin bir dökümü.

Washington Asgari Ücret

Washington'daki eyalet çapındaki asgari ücret, saat başına 14,49 ABD dolarıdır ve Tüketici Fiyat Endeksine dayalı olarak bir yaşam maliyeti ayarlamasına tabi olabilir. Asgari ücret artışları bir sonraki yılın 1 Ocak'ında yürürlüğe girecek.

Halihazırda, Washington eyaletindeki iki yerleşim yeri ayrı asgari ücret ve çalışma kurallarına sahiptir. Seattle'ın asgari ücreti saatte 17.27 dolar, SeaTac şehrinin ise saatlik asgari ücreti 17.54 dolar.

İşletmeler, tüm bahşiş ve hizmet ücretlerini çalışanlara ödemek zorundadır ve bu fonları çalışanların asgari ücreti için kullanamazlar.

Washington eyaletindeki asgari ücret yasalarında aşağıdakiler de dahil olmak üzere bazı istisnalar vardır:

• Reşit olmayanlar (14 ve 15 yaşlarında) ve sertifikalı işbaşı öğrenenlere eyalet asgari ücretinin %85'inden az olmamak üzere ödeme yapılabilir.
• Belgeli engelli işçilere, bazı çıraklara ve Asgari Ücret Kanunundan muaf işlerde çalışan işçilere asgari ücretten daha az ücret ödenebilir.

Washington Maaş Günü Kanunları

Washington işverenleri, çalışanlara ayda en az bir kez ödeme yapmalıdır. Çalışanlara, üzerinde anlaşmaya varılan planlanmış maaş günlerinde düzenli olarak ödeme yapılmalıdır.

İşten çıkarılan veya ayrılan çalışanlara son maaş çekleri, bir sonraki düzenli maaş çeklerinde veya öncesinde ödenmelidir.

Harcırah ücreti, çağrı üzerine ödeme ve gösteri ödemesi eyalet yasalarına göre gerekli değildir. Ancak, çalışanlara yapılan tüm işler ve çalışılan tüm saatler için ödeme yapılmalıdır.

Washington Hastalık İzni Politikası

Washington eyaletinin ücretli hastalık izni politikası, işverenlerin, çalışanların çalıştıkları her 40 saat için en az bir saatlik hastalık izni kazanmalarına izin vermesini şart koşuyor. İşverenler ayrıca tüm çalışanlara ücretli hastalık izni tahakkukları ve izin hakları olduğunu bildirmekle yükümlüdür.

Çalışanlar, işe başladıkları ilk günden itibaren hastalık izni almaya hak kazanırlar. Ancak çalışanlar, işe başladıkları ilk günden itibaren 90 gün geçmeden hastalık izni kullanamazlar. Bir çalışan takvim yılı boyunca hastalık izninin tamamını kullanmazsa, işverenler bir sonraki yıla 40 saate kadar hastalık izni devretmelidir.

Son olarak, çalışanın hastalık izni, çalışanın veya yakın aile üyelerinin fiziksel veya zihinsel hastalıklarını, aile içi şiddet durumlarını ve sağlık riskleriyle ilgili herhangi bir işyeri veya okul kapanışını yönetmek için kullanılabilir.

Washington Eyaleti Ücretli Aile ve Sağlık İzni

Hemen hemen tüm çalışanlar, aşağıdakilerden birinin kalifikasyon döneminde en az 820 saat çalışmış olmaları koşuluyla, Washington'un Ücretli Aile ve Tıbbi İzin programına hak kazanır:

• Tamamlanan son beş takvim çeyreğinden ilk dördü; veya
• Tamamlanan son dört takvim çeyreği

Washington'un ücretli izin programı, zihinsel sağlık sorunları, fiziksel sağlık sorunları, aile üyelerine bakım, askeri aile izni ve aile bağları için bakım dahil olmak üzere 18 haftaya kadar nitelikli tıbbi ve aile iznini kapsar.

Ücretli Aile ve Tıbbi İzin, iş koruması sağlarken, aşağıdaki durumlarda işverenlerin bir çalışanın işini sürdürmesi gerekmez:

• İşverenin 50'den az çalışanı var
• Çalışan bir yıldan az bir süredir şirkette çalışıyorsa
• Çalışan, izin almadan önceki yıl 1.250 saatten az çalıştı

Washington çalışanları ayrıca federal Aile ve Tıbbi İzin Yasası (FMLA) kapsamında iş korumalı, ücretsiz izin almaya hak kazanabilir. Bu kanun, çalışanlara askerlik durumuna bağlı olarak 26 iş haftasına kadar izin vermektedir.

Washington İşçi Tazminatı

Washington'daki işverenlerin, çalışanlar ve bazı bağımsız yükleniciler için işçi tazminat sigortası taşıması gerekmektedir.

Özel işçilerin tazminatı Washington eyaletinde yasa dışıdır, bu nedenle işçilerin tazminat kapsamı Washington Eyaleti Çalışma ve Sanayi Bakanlığı aracılığıyla satın alınmalıdır. Sadece kalifiye öz sigortalı olanlar özel işçi tazminat sigortası kapsamına girebilir.

Washington'da işçi tazminat sigortasına nasıl başvurulacağı hakkında daha fazla bilgi edinmek için, eyaletin Washington'da işçi tazminatı sigortası alma konusundaki adım adım kılavuzuna bakın.

Washington Maluliyet Sigortası

Washington'da kısa vadeli maluliyet sigortası şartı yoktur, bu nedenle işverenlerin bu tür bir sigortayı taşımasına gerek yoktur.

Washington, ihtiyacı olanlara uzun vadeli maluliyet sigortası sağlamak için WA Cares Fund'ı yeni yasalaştırdı. 1 Ocak 2023'ten itibaren, neredeyse tüm çalışanlar, kazanılan her 100$ için 0,58$'a kadar bir oranda WA Cares Fund'a katkı yapacaktır.

Bazı grupların fona katkıda bulunmaları gerekmeyecek olsa da, çoğu çalışanın katkıda bulunması gerekir ve serbest meslek sahipleri, katılma ve katkıda bulunma seçeneğine sahiptir.

10 yıllık katkılardan ve yılda en az 500 saat çalıştıktan sonra, Washingtonlular ömür boyu tam yardım erişimi alacaklar. Bu, hiçbir zaman 5 yıldan fazla bir katkı kesintisi olmaması şartıyla.

1968'den sonra doğan ve fona en az bir yıl katkıda bulunan işçiler, ömür boyu kısmi yardım alacaklardır.

Washington Eyaletinde Yeni İşe Alım Raporlaması

Federal yasalarla bağlantılı olarak, Washington işverenlerinin yeniden işe alınan ve yeni işe alınan tüm çalışanları Çocuk Destek Birimi'ne bildirmeleri gerekmektedir. Yeni işe alım raporlaması, işe alım tarihinden itibaren 20 gün içinde yapılmalıdır.

Yeni işe alınanlar aşağıdakileri yapanlar olarak kabul edilir:

• Daha önce senin için hiç çalışmadım
• Sizinle daha önce çalıştınız, ancak sizin için en son çalıştıklarından bu yana en az 60 gün geçti
• Yeni bir Federal İşveren Kimlik Numarası (FEIN) altında sizin için çalışıyorsanız

İşletmenizde birden fazla eyalette bireyler istihdam ediliyorsa, yeni işe alım raporlama sürecini basitleştirmek için çok eyaletli bir işveren olarak kaydolabileceğinizi lütfen unutmayın.

Washington'daki yeni işe alımları bildirme hakkında daha fazla bilgi için, Washington Eyaleti Sosyal ve Sağlık Hizmetleri Departmanı'nın Yeni İşe Alım Raporlama sayfasına bakın.

Washington Eyaleti Çocuk İşçiliği Yasaları

Küçük işçileri işe almak için işletmeler şunları yapmalıdır:

• İşletme lisanslarında küçük bir çalışma izni onayı kazanın
• Doldurulmuş bir ebeveyn veya veli ve okul otomasyon formu alın
• Çalışanın yaşını ve kimliğini doğrulayın

14 yaşından küçüklerin tarım sektörü dışında çalışmasına izin verilirken, sadece geçici işlerde, ev işlerinde, hayır kurumlarında gönüllü olarak çalışabilir ve gazete taşıyabilirler.

Özetle, işgücündeki tüm reşit olmayanların şunları yapmasına izin verilmez:

• Et işleme, çatı kaplama, yıkım veya kazı endüstrisinde çalışmak
• Ağır makineleri çalıştırın veya bunlarla meşgul olun
• Toksik kimyasalların çoğunu kullanın veya bunlara maruz kalın
• Şu anda herhangi bir yerde grevler, iş anlaşmazlıkları veya lokavtlar yaşanıyor

Washington'daki küçük işçiler yaş gruplarına ayrılmıştır: sırasıyla 14-15, 15-16 ve 16-17 yaş grupları.

Her küçük yaş grubu, küçük işçilerin yapabilecekleri görevler, çalışabilecekleri sektörler, ücretleri ve çalışabilecekleri sürelerle ilgili çeşitli kısıtlamalara tabidir.

Washington'daki çocuk işçi yasalarının daha ayrıntılı bir listesi için, Washington Eyaleti Çalışma ve Sanayi Bakanlığı Gençlik İstihdamı portalını ziyaret edin. Site, dinlenme molası düzenlemelerinden kapsamlı bir yasaklanmış görevler listesine kadar birçok genç istihdam kaynağına ev sahipliği yapmaktadır.

Washington Eyaleti Ücretli Jüri Görevi

İşverenlerin hizmetleri için jüri üyelerine ödeme yapmasını gerektiren eyalet yasaları yoktur. Ancak, mahkemeye bağlı olarak, jüri üyeleri hizmetleri için mahkemelerden ödeme alabilirler.

Washington Eyaletinde Eşit Fırsat İstihdamı

Çalışanları ayrımcılıktan ve işgücündeki diğer haksız istihdam uygulamalarından koruyan birkaç Washington eyalet yasası vardır. Bir bireyin aşağıdaki nedenlerle ayrımcılık yapması veya haksız istihdam uygulamalarına dahil olması yasa dışıdır:

• Yaş (40+)
• cinsel yönelim
• Cinsiyet kimliği
• İnanç
• HIV, AIDS veya Hepatit C durumu
• Ulusal köken
• İnanç
• Irk veya renk
• Fiziksel veya zihinsel engeller
• Eğitimli hizmet hayvanı veya rehber köpek kullanımı
• Muhbir durumu (sağlık veya devlet çalışanları)
• Ayrımcı bir uygulamaya muhalefet

Washington Yemek Araları

Tüm işçiler için tuvaletlere makul erişim sağlamanın yanı sıra, Washington işverenleri, çalışanların dinlenme ve yemek molalarını yönetmekten sorumludur.

Tüm Washington çalışanları, çalıştıkları her dört saat için en az 10 dakikalık ücretli dinlenme molası hakkına sahiptir.

Ayrıca, tüm çalışanların çalışılan her beş saat için bir adet 30'ar dakikalık yemek molası ve 11 saatten uzun vardiyalarda iki adet 30'ar dakikalık yemek molası hakkı vardır. Çalışan, yemek molasının tamamı boyunca iş görevlerinden tamamen muaf olduğu sürece, yemek molaları ücretsiz olabilir.

Bir çalışanın yemek molası kesilir ve işe geri dönmek zorunda kalırsa, çalışan tüm süre boyunca çalışmış gibi tam yarım saatin ücretini almaya hak kazanır.

Washington'da Bordro Vergileri Nasıl Hesaplanır

Washington bordro vergileri kolay değil, ama bilmeye değer. Artık işletmenizin hangi bordro vergilerini işlemesi gerektiği konusunda iyi bir fikriniz olduğuna göre, bordro vergilerini hesaplamaya başlayabilirsiniz. Aşağıda, küçük işletmeler için Washington bordro vergilerini hesaplama sürecini inceleyeceğiz. Hadi dalalım.

Adım 1: Washington Bordro Vergilerinin Bir Listesini Derleyin

Hesaplanacak çok fazla federal ve eyalet bordro vergisi olduğundan, birlikte çalışacağınız bordro vergilerinin tam listesiyle başlamak en iyisidir. İşte en yaygın Washington eyaleti bordro vergileri ve oranları hakkında hızlı bir tazeleme:

• Federal Gelir Vergileri: Stopaj vergisine tabi gelirin %10-30'u arasında değişir
• FUTA Vergisi: Bir çalışana her yıl ödenen ilk 7.000 doların %6'sı cepten ödenir
• Washington UI Vergisi: Bir çalışana her yıl ödenen ilk 62.500 ABD Doları üzerinden %8.03'e kadar, cepten ödenir
• Sosyal Güvenlik Vergisi: 147.000 $ vergilendirilebilir ücret tabanına kadar %6,2 stopaj ve %6,2 cepten ödenen
• Medicare Vergisi: %1,45 stopaj ve %1,45 cepten ödenen
• Ek Medicare Vergisi: Kazanılan 200.000$'ın üzerindeki vergiye tabi çalışan gelirinden %0.09 ek kesinti
• Washington Ücretli Aile ve Sağlık İzni: 147.000 $ vergilendirilebilir ücret tabanına kadar vergilendirilebilir çalışan gelirinin %0,6'sı (50'den fazla çalışanı olan işletmeler, bu primi, çalışan daha yüksek bir oran ödeyerek %26,78/%73,22 oranında bölebilir)
• WA Cares Fund Katkıları: Vergilendirilebilir ücret matrahına kadar kesilen vergilendirilebilir gelirin %0,58'i

Adım 2: Tüm Çalışanlar İçin Brüt Ücretleri Hesaplayın

Bir çalışanın brüt ücretleri, bordro vergileri alınmadan önceki kazançlarıdır. Brüt ücret, çalışanın maaş almasına veya saatlik olarak ödenmesine bağlı olarak farklı şekilde hesaplanabilir.

Tipik olarak, maaşlı çalışanlar, çalışılan saatlere bakılmaksızın takvim yılı boyunca belirli bir miktar kazanırlar. Maaşlı çalışanlar için brüt ücretleri hesaplamak, maaşlarını yıllık ödeme dönemlerine bölmek kadar basittir.

Örneğin, bir çalışan yılda 96.000 ABD Doları kazanıyorsa ve ayda iki kez (24 yıllık ödeme dönemi) ödeme alıyorsa, ödeme dönemi başına 4.000 ABD Doları kazanacaktır.

Saatlik çalışanlar, çalıştıkları saatlere göre ücret aldıkları için brüt kazançlarında daha çeşitli olabilir. Bir saatlik çalışanın brüt kazancını hesaplamak için, çalışılan saat sayısını saatlik ücretiyle çarpın.

Örneğin, ödeme dönemi başına 80 saat çalışarak 32 $/saat kazanan bir çalışan, ödeme dönemi başına 2.560 $ kazanacaktır.

Bahşişler, komisyonlar, fazla mesai, ikramiyeler ve daha fazlası gibi ek kazançların çalışan brüt kazancına eklenmesi gerekir. Bu kazançlar genellikle vergiye tabidir ve ayrıca gelir olarak da bildirilmelidir.

3. Adım: Vergi Öncesi Kesintiler Yapın

Bir çalışanın brüt kazancına bazı bordro kesintileri yapılmalıdır. Vergi öncesi kazançlar şunları içerir:

• Geleneksel 401(k) katkılar
• Sağlık sigortası primleri
• Hayat sigortası primleri
• Maluliyet sigortası primleri
• HSA hesapları
• Bazı avantajlar seçenekleri

Bu kesintilerden herhangi biri çalışanlarınız için geçerliyse, maaş bordrosu vergilerini hesaplamadan önce bunları mutlaka kesintiye uğratın ve duruma göre bildirin.

Adım 4: Bordro Vergi Formülünü Kullanın

Bordro vergisi formülü basittir:

Bordro vergisi formülünü kullanmak sadece sayıları girmektir. Ödeme dönemi başına brüt ücret olarak 4.000 $ kazanan çalışanımız için %0.58 WA Cares katkısını hesaplayalım:

(4.000$) X (0.58/100) = 23.20$

Bu örnekte, işverenin bu çalışanın WA Cares katkısı olarak 23.20$'ı kesmesi gerekeceğinden, 4,000$'ı 0,0058 ile çarpacağız.

Her çalışan için geçerli bordro vergilerinin her biri için bu formülü kullanmanız gerekecektir. Kısacası, hesap makinenizi el altında bulundurun çünkü çalışan başına birden fazla hesaplama yapmanız gerekecek.

Adım 5: Vergi Sonrası Kesintiler Yapın

Artık çalışanlarınızın vergi sonrası kazançlarını hesapladığınıza göre, onların adına vergi sonrası kesintiler yapabilirsiniz. Vergi sonrası kesintiler, Roth IRA katkılarını, maaş hacizlerini, vergi harçlarını ve sendika aidatlarını içerir ancak bunlarla sınırlı değildir.

Adım 6: Bordroyu Çalıştırın

Bordro vergi yükümlülüklerini hesapladıktan ve tüm kesintileri yaptıktan sonra, işiniz için bordro yapmaya hazırsınız.

Bordro yazılımı kullanıyorsanız, doğrudan mevduat ödemeleri gönderme veya çek yazdırma işlemini otomatikleştirebilirsiniz. İşlemi elle yapıyorsanız, çekleri imzalayabilir veya ödemeleri manuel olarak planlayabilirsiniz.

7. Adım: Bordro Vergi Ödemelerini Dosyalayın ve Yapın

Bordro vergilerinin stopajı, bordro vergisi yolculuğunun sonu değildir. İşletmeler, bordro vergi raporlarını dosyalamaktan ve uygun kuruluşlara ödeme yapmaktan sorumludur.

Federal bordro vergileri, Elektronik Federal Vergi Ödeme Sistemi (EFTPS) kullanılarak ödenebilir. Aksi takdirde, Washington İşletmeleri yeni işe alınanları bildirmek ve nafaka ödemelerini yönetmek için eyaletin SecureAccess Washington (SAW) portalına gidebilir.

Washington işletmeleri, işsizlik vergisi yükümlülüklerini ödemek için İşveren Hesabı Yönetim Hizmetleri (EAMS) portalını kullanabilir.

8. Adım: İşletmeniz İçin Bordro Yazılımını Düşünün

İşletmeniz için bordro yazılım çözümlerine bakmaya değer olabilir. Bordro ve bordro vergilerini manuel olarak ele almak mikro işletmeler için işe yarayabilirken, DIY bordrosu büyüyen işletmeler için iyi ölçeklenmiyor. Ayrıca, yeni WA Cares programı ve bordro vergisinin açıkça belirttiği gibi, bordro vergileri durağan değildir. Bu nedenle, bordro vergisi hesaplamalarınıza ek olarak, eyalet bordro yasaları ve değişikliklerinden haberdar olmanız gerekir.

Bu kulağa zaman alıcı bir çile gibi geliyorsa, işiniz için bordro yazılımını düşünmenin zamanı gelmiş olabilir. Bordro yazılımı, bordro vergilerinizi zamanında hesaplamayı, dosyalamayı ve ödemeyi devralabilir. Ek olarak, yeni işe alım raporlaması, ücret ödemeleri ve eyaletinizdeki bordro vergi değişikliklerine ayak uydurmak gibi şeyler, bordro yazılımının işletmeniz için yapabileceği görevlerdir.

Washington işiniz için bordro yazılımını denemekle ilgileniyorsanız, en iyi bordro yazılımı hakkındaki yazımıza göz atın. Kılavuzumuzda, piyasadaki en iyi bordro yazılımı çözümlerinin, anlaşmaların, fiyatlandırmanın ve özelliklerin derinlemesine bir dökümünü bulacaksınız.

Washington Bordrosu ve Diğer Eyalet Kaynakları

Umarım bu kılavuz, Washington bordro vergilerini idare etmede işinize yardımcı olacak sağlam bir temel sağlamıştır. Bordro vergilerini stopaj, ödeme ve raporlama biraz sıkıcı olsa da, vergi uyumuna öncelik veren herhangi bir işletme için gereklidir.

Bununla birlikte, bordro vergileri, gelişen işletme sahiplerinin endişelerinin en küçüğüdür. Yeni mi başlıyorsunuz veya işiniz için finansmana mı ihtiyacınız var?

Ayrıca Washington'un en iyi küçük işletme kredileri ve finansman seçenekleri için ayrıntılı bir kılavuzumuz var. Bu kılavuz, Evergreen eyaletindeki küçük işletmeler için krediler, borçlu gereksinimleri ve iyi bir işletme finansmanı seçeneğinde nelere dikkat edilmesi gerektiği dahil olmak üzere finansman seçeneklerine derinlemesine bir dalış yapar.

Washington Eyalet Vergileri Hakkında SSS